Pomoć
Prijavi se

Porezne usluge u EU-u

Ako već upotrebljavate Shopify za prodaju u Europskoj uniji, možete ažurirati svoje postavke poreza za EU kako bi odražavale vaše porezne registracije. Vaše porezne registracije određuju gdje prikupljate poreze. Kada ažurirate postavke poreza, od vas se traži da unesete PDV ID broj. Nakon što dodate registraciju za PDV, Shopify automatski postavlja porezne stope koje se primjenjuju na područjima na kojima ste registrirani.

Na ovoj stranici

Razumijevanje PDV ID brojeva

PDV ID broj, koji se još naziva i identifikacijski broj za porez na dodanu vrijednost (VATIN), identifikator je koji se upotrebljava u EU-u. Dodjeljuje ga porezno tijelo države članice nakon što se kod njih registrirate. Zemlje izdaju taj broj kako bi trgovcima omogućile naplatu poreza na dodanu vrijednost.

Odredite morate li se registrirati za naplatu poreza

Općenito, ako namjeravate prodavati u druge zemlje EU-a, morate se registrirati pri poreznim tijelima u svojoj zemlji kako biste naplaćivali PDV. Ako prodajete prekogranično, primjerice iz Njemačke u Francusku, registracija u sustavu One-Stop Shop može vam pomoći da pojednostavite postupak registracije.

Registracija za PDV u drugim zemljama

Možda ćete se morati registrirati u drugoj regiji, kao i u matičnoj zemlji, ako prodajete korisnicima u drugim državama članicama EU-a ili ako tamo imate značajnu poslovnu prisutnost, poput prodajne lokacije ili centra za obradu i isporuku narudžbi.

Možete se registrirati u sustavu One-Stop Shop kako biste pojednostavili registracije za prekograničnu prodaju. Sustav One-Stop Shop (OSS) omogućuje trgovcima prikupljanje i prijenos PDV-a za prekograničnu prodaju u svim državama članicama EU-a, umjesto pojedinačne registracije za svaku državu članicu. OSS možete upotrebljavati samo ako vaša trgovina upotrebljava uslugu osnovni porez ili Shopify Tax. Ako niste ažurirali svoje postavke za upotrebu jedne od tih usluga, ručno ažurirajte porezne stope upotrebom opcije Ručni izračun poreza. Lokalna prodaja zahtijeva lokalnu poreznu registraciju za tu zemlju i nije obuhvaćena OSS-om.

Ako imate značajnu prisutnost u nekoj zemlji, trebali biste se obratiti poreznom tijelu te zemlje kako biste provjerili morate li se registrirati za prikupljanje poreza. Vaša je odgovornost utvrditi premašuje li vaše poslovanje prag prodaje na daljinu.

Vrste registracije za PDV u EU-u

Vrsta registracije za PDV koja vam je potrebna ovisi o tome gdje se vaše poslovanje nalazi i što prodajete. Pregledajte sljedeće opcije kako biste utvrdili koja se vrsta registracije odnosi na vašu situaciju:

Vrste registracije za PDV i kada ih upotrebljavati
Vrsta registracijeKada upotrebljavatiNaplaćena stopa PDV-a
OSS (sustav Unije)Sjedište u Europskoj uniji, prekogranična prodaja fizičkih ili digitalnih proizvoda u druge zemlje Europske unijeStopa PDV-a korisnika (odredište)
IOSSSjedište izvan Europske unije, prodaja fizičkih proizvoda u vrijednosti ≤ 150 EUR potrošačima u Europskoj unijiStopa PDV-a korisnika (odredište)
OSS izvan UnijeSjedište izvan Europske unije, prodaja digitalnih proizvoda ili usluga potrošačima u Europskoj unijiStopa PDV-a korisnika (odredište)
Izuzetak za mikropoduzećaSjedište u Europskoj uniji s prekograničnom prodajom manjom od 10 000 EUR godišnjeStopa PDV-a matične zemlje trgovca (porijeklo)
Specifično za zemljuPotrebno je podnijeti zasebne prijave za povrat PDV-a u svakoj zemlji EU-a u kojoj prodajeteStopa PDV-a korisnika (odredište)

Pragovi za stopu PDV-a

Od 1. srpnja 2021. pragovi za prodaju na daljinu za pojedinačne zemlje više se ne primjenjuju. Umjesto toga, jedinstveni prag prodaje na daljinu od 10 000 EUR primjenjuje se na cijeli EU. Taj prag određuje stopu PDV-a koju biste trebali naplaćivati, ali biste PDV trebali prikupljati već pri prvoj prodaji u drugu državu članicu EU-a.

  • Korisnicima u vašoj matičnoj zemlji naplaćuje se vaša lokalna stopa PDV-a.
  • Za korisnike u zemljama EU-a izvan vaše, stopa je određena time premašujete li prag prekogranične prodaje.
    • Ako je vaša kombinirana prodaja u svim ostalim državama članicama EU-a ukupno manja od 10 000 EUR, možete odabrati naplatu stope PDV-a svoje matične zemlje u drugim zemljama EU-a te prijenos PDV-a vladi svoje matične zemlje. Ako za svu prodaju u EU-u odlučite naplaćivati stopu PDV-a svoje matične zemlje, možda ćete morati zatražiti izuzetak za mikropoduzeća od svog lokalnog poreznog tijela. Ako niste sigurni trebate li ga zatražiti, obratite se lokalnom poreznom tijelu ili poreznom stručnjaku.
    • Ako je vaša kombinirana prodaja u druge države članice EU-a jednaka ili veća od ukupno 10 000 EUR, za svu prodaju u druge zemlje naplaćujete stopu PDV-a na lokaciji korisnika.

Prag IOSS-a za trgovce izvan EU-a

Ako se nalazite izvan Europske unije i prodajete korisnicima unutar Europske unije, primjenjuju se sljedeća pravila:

  • Za narudžbe koje su jednake ili manje od 150 EUR (izračunato prije PDV-a i dostave), PDV možete prikupiti pri plaćanju pomoću IOSS-a.
  • Za narudžbe veće od 150 EUR primjenjuju se uvozni PDV, carine i povezane pristojbe. Njih pri isporuci obično prikuplja dostavna služba.

Registracija za naplatu poreza u zemlji EU-a

Ako je vaša prodaja u druge zemlje EU-a jednaka ili veća od 10 000 EUR, možete se registrirati u sustavu OSS. Sustav OSS omogućuje trgovcima prikupljanje i prijenos PDV-a za prodaju u svim državama članicama EU-a umjesto pojedinačne registracije za svaku državu članicu. OSS možete upotrebljavati samo ako vaša trgovina upotrebljava osnovni porez ili Shopify Tax. Ako niste ažurirali svoje postavke za upotrebu jedne od tih usluga, ručno ažurirajte porezne stope pomoću opcije Ručni izračun poreza.

Ako se morate registrirati za naplatu poreza u određenoj zemlji EU-a, možete se obratiti poreznim tijelima te zemlje.

Nakon registracije dodajte svoj PDV ID broj na stranici Porezi, carine i povezane pristojbe.

Koraci:

  1. U administratorskom alatu za Shopify idite na Postavke > Porezi, carine i povezane pristojbe.

  2. U odjeljku Regionalne postavke kliknite Europska unija.

  3. U odjeljku PDV na prodaju kliknite Prikupi PDV.

  4. Odaberite zemlju u kojoj ste registrirani.

  5. U polje PDV ID broj unesite svoj PDV ID broj.

  6. Kliknite Dodaj zemlju.

  7. Neobavezno: Kako biste dodali više regija i brojeva računa, kliknite Registracija za PDV.

Registracije ili brojeve računa možete izbrisati ili promijeniti pomoću gumba ... pokraj naziva zemlje u odjeljku Registracije za PDV.

Promjena porezne usluge

U administratorskom alatu za Shopify možete se prebacivati između usluga Shopify Tax, osnovni porez i Ručni izračun poreza. Ta je opcija dostupna u vašim postavkama poreza u EU-u.

Koraci:

  1. U administratorskom alatu za Shopify idite na Postavke > Porezi, carine i povezane pristojbe.

  2. U odjeljku Regionalne postavke kliknite Europska unija.

  3. U odjeljku Porezna usluga kliknite ..., a zatim odgovarajuću opciju. Ovisno o vašoj trenutačnoj poreznoj usluzi, ona će biti označena kao Nadogradi uslugu, Promijeni uslugu ili Vrati uslugu na prethodnu verziju.

  4. Odaberite poreznu uslugu koju želite upotrebljavati.

  5. Kliknite Spremi.

Da biste saznali više o razlikama između poreznih usluga, pogledajte odjeljak Odaberite poreznu uslugu.

Provjerite svoje postavke poreza pomoću skice narudžbe

Prije obrade stvarnih narudžbi možete izraditi skicu narudžbe i provjeriti provode li se na temelju vaših postavki poreza točni izračuni. To vam omogućuje testiranje izračuna poreza bez utjecaja na stvarne transakcije.

Koraci:

  1. U administratorskom alatu za Shopify idite na Narudžbe > Skice.

  2. Kliknite na Izradi narudžbu.

  3. Dodajte proizvod u narudžbu.

  4. U odjeljku Korisnik dodajte korisnika s adresom za dostavu u EU-u ili dodajte novu adresu.

  5. Pregledajte odjeljak Porezi kako biste provjerili je li izračunata porezna stopa ispravna za odredišnu zemlju.

  6. Ako se izračun poreza čini točnim, možete izbrisati skicu narudžbe. Ako je izračun poreza netočan, pregledajte svoje postavke poreza i registracije.

Rješavanje problema s PDV-om u EU-u

Ako se PDV ne naplaćuje ispravno na vaše narudžbe iz EU-a, pregledajte sljedeće uobičajene probleme i rješenja.

Rješavanje problema s nenaplaćivanjem PDV-a na narudžbe iz EU-a

Ako se PDV ne naplaćuje na vaše narudžbe iz EU-a, provjerite sljedeće moguće uzroke:

Nije dodana registracija za PDV

  1. Idite na Postavke > Porezi i carine > Europska unija.
  2. Provjerite prikazuje li se registracija.
  3. Ako ne postoji registracija, dodajte svoju registraciju za PDV sa svojim PDV ID brojem.

Nije postavljena lokacija u Europskoj uniji

  1. Idite na Postavke > Lokacije i potražite lokaciju sa sjedištem u EU-u.
  2. Ako šaljete pošiljke iz Europske unije, dodajte lokaciju u EU-u.
  3. Ako pošiljke u Europsku uniju šaljete izvana, umjesto toga postavite registraciju za IOSS.

IOSS narudžba veća od 150 EUR

  1. Provjerite ukupni iznos narudžbe (bez PDV-a i dostave) kako biste utvrdili premašuje li 150 EUR.
  2. PDV na narudžbe iznad 150 EUR prikuplja prijevoznik prilikom dostave, osim ako nemate aktiviranu opciju Carine i povezane pristojbe.

Korisnik ima važeći PDV ID broj

  1. Provjerite ima li korisnik na svom profilu PDV ID broj koji pokreće mehanizam prijenosa porezne obveze.
  2. To je očekivano ponašanje za B2B prodaju. Korisnik je odgovoran za prijavu PDV-a.

Zona za dostavu za EU nije izrađena

  1. Idite na Postavke > Dostava i isporuka i provjerite svoje zone za dostavu.
  2. Izradite zonu za dostavu specifičnu za EU. Nakon postavljanja toga, automatski se pojavljuje porezna regija za EU.
Rješavanje problema s naplatom pogrešne stope PDV-a

Ako se naplaćuje pogrešna stopa PDV-a, provjerite sljedeće moguće uzroke:

Odabrana je pogrešna vrsta registracije

  1. Idite na Postavke > Porezi i carine > Europska unija i pregledajte svoju vrstu registracije.
  2. Promijenite svoju registraciju s mikropoduzeća na OSS ili registraciju specifičnu za zemlju ako ste premašili prag od 10 000 EUR.

Kategorija proizvoda nije postavljena (Shopify Tax)

  1. Provjerite poreznu kategoriju proizvoda u pojedinostima o proizvodu.
  2. Dodijelite ispravnu kategoriju proizvoda kako biste primijenili odgovarajuću stopu PDV-a.

Primijenjeno je poništavanje obračuna poreza

  1. Idite na Postavke > Porezi i carine > Europska unija i provjerite odjeljak Poništavanja za proizvode.
  2. Uklonite ili prilagodite poništavanje ako više nije potrebno.

Lokacija ispunjenja ne odgovara registraciji

  1. Provjerite s koje se lokacije narudžba obrađuje.
  2. Potvrdite da lokacija ispunjenja odgovara vašoj registraciji za PDV.
  3. Dodajte lokalnu registraciju ako narudžbe obrađujete iz više zemalja EU-a.
Rješavanje problema s narudžbama za Sjevernu Irsku

Sjeverna Irska ima dvostruki status u pogledu PDV-a, što znači da se u porezne svrhe može tretirati kao dio Europske unije i Ujedinjenog Kraljevstva.

Scenariji za porez u Sjevernoj Irskoj
ScenarijPotrebna je registracijaNapomene
Iz EU-a u Sjevernu Irsku (fizička roba)OSS ili lokalna registracija za UKAko imate obje registracije, sustav OSS ima prednost na računima s iskazanim PDV-om.
Iz EU-a u Sjevernu Irsku (samo digitalna roba)Lokalna registracija za UKSustav OSS ne primjenjuje se na narudžbe koje obuhvaćaju samo digitalne proizvode za Sjevernu Irsku
Iz UK-a u Sjevernu IrskuLokalna registracija za UKTretira se kao narudžba unutar UK-a. OSS se ne primjenjuje.
Rješavanje problema s regijama s posebnim poreznim stopama

Neke zemlje Europske unije imaju regije s drugačijim poreznim stopama koje se možda neće automatski izračunavati. Pregledajte sljedeće regije:

  • Španjolska: Kanarski otoci, Ceuta i Melilla imaju drugačija porezna pravila od kontinentalne Španjolske. Ceuta i Melilla prepoznate su kao neoporezive, ali se za Kanarske otoke mogu naplatiti standardne stope PDV-a za Španjolsku umjesto primjenjivih lokalnih stopa.
  • Portugal: Madeira i Azori imaju snižene stope PDV-a u usporedbi s kontinentalnim Portugalom. Te stope prepoznaje Shopify Tax.
  • Njemačka: Helgoland ima drugačija porezna pravila koja se ne izračunavaju automatski.
  • Austrija: Neke regije imaju posebna pravila o PDV-u koja možda nisu u potpunosti podržana.

Ako prodajete robu u te regije i potrebne su vam određene porezne stope, možete izraditi poništavanja obračuna poreza ili se obratiti poreznom stručnjaku za savjet.

Poništavanja obračuna poreza nakon ažuriranja

Nakon ažuriranja možete poništiti svoje postavke poreza. Za više informacija o tome kako ažuriranje utječe na poništavanje obračuna poreza u EU-u pogledajte odjeljak Poništavanje obračuna poreza.

Razlike u zaokruživanju poreza

U nekim narudžbama nakon ažuriranja postavki poreza možete primijetiti mala odstupanja u ukupnim iznosima poreza. Do ovog odstupanja dolazi jer se iznosi poreza zaokružuju na razini stavke, a ne na razini fakture. Više o izračunima zaokruživanja možete saznati u odjeljku Postavljanje poreza u EU-u.

Napomene o Brexitu za prodaju u Ujedinjenom Kraljevstvu

Ako prodajete korisnicima u Ujedinjenom Kraljevstvu, najbolje je obratiti se lokalnom poreznom stručnjaku kako biste dobili informacije o tome kako Brexit utječe na vaše poslovanje. Za početak, u nastavku su navedeni neki od novih zakona koji se primjenjuju na trgovce koji prodaju korisnicima u Ujedinjenom Kraljevstvu:

  • Prodaja robe izvan Ujedinjenog Kraljevstva korisnicima unutar Ujedinjenog Kraljevstva postala je uvoz (primitak robe u zemlju ili carinsku uniju izvan te zemlje ili carinske unije), a ne stjecanje (primitak robe iz jedne države članice EU-a u drugu državu članicu EU-a).
  • Možda će vam trebati EORI broj Ujedinjenog Kraljevstva.
  • Zakoni o PDV-u Ujedinjenog Kraljevstva koji su stupili na snagu 1. siječnja 2021. donose nove zahtjeve za PDV za prodaju u iznosu od 135 GBP ili manje.
    • Ako je prodaja robe u iznosu od 135 GBP ili manja, tada se morate registrirati za PDV u Ujedinjenom Kraljevstvu. U tom se slučaju PDV prikuplja na prodajnom mjestu, a doznačuje ga trgovac. Ako upotrebljavate uslugu osnovnog poreza i imate registraciju za PDV u Ujedinjenom Kraljevstvu, tada se PDV primjenjuje na vašu prodaju korisnicima u Ujedinjenom Kraljevstvu.
    • Ako je prodaja robe veća od 135 GBP, možda nećete morati prikupiti PDV na prodajnom mjestu. U tom slučaju, PDV, carine i povezane pristojbe doznačuje uvoznik. Ako upotrebljavate uslugu osnovnog poreza i imate registraciju za PDV u Ujedinjenom Kraljevstvu, tada se PDV ne primjenjuje na vašu prodaju korisnicima u Ujedinjenom Kraljevstvu. Ako to želite, korisniku u trenutku prodaje možete naplatiti PDV, carine i povezane pristojbe te ta sredstva zatim isporučiti otpremniku ili uvozniku pomoću oznake za otpremu. Alternativno, narudžbe možete poslati bez naplate PDV-a, carina i povezanih pristojbi, a vaš će korisnik prilikom dostave platiti dodatna sredstva. Saznajte više o rukovanju PDV-om, carinama i povezanim pristojbama.

Saznajte više o posljedicama Brexita za vaše poslovanje.

Često postavljana pitanja

Mogu li istovremeno upotrebljavati OSS i IOSS?

Ne. Ako imate lokacije unutar i izvan Europske unije, na platformi Shopify ne možete istovremeno upotrebljavati i OSS i IOSS. U tom biste slučaju trebali postaviti OSS te će se PDV primijeniti na sve narudžbe za korisnike u Europskoj uniji bez obzira na lokaciju ispunjenja.

Kako mogu znati koja mi je vrsta registracije potrebna?

Vaša vrsta registracije ovisi o tome gdje se nalazi vaše poduzeće i što prodajete. Pogledajte odjeljak Vrste registracije za PDV u EU-u da biste utvrdili koja se registracija odnosi na vašu situaciju. Ako niste sigurni, obratite se poreznom stručnjaku.

Što se događa ako dodam novu lokaciju u EU-u?

Ako upotrebljavate OSS ili registraciju za specifičnu zemlju i dodate novu lokaciju u EU-u, primit ćete prompt u odjeljku Postavke lokacije da dodate tu zemlju u svoje registracije za PDV. Ako upotrebljavate registraciju za mikropoduzeća, sustav automatski počinje naplaćivati PDV po odredištu te ćete morati ažurirati svoju vrstu registracije na OSS ili specifičnu zemlju.

Kako se oporezuje dostava u EU-u?

Prema zadanim postavkama, na troškove dostave obračunava se porez po najvišoj standardnoj stopi PDV-a koja se već primjenjuje na proizvode u narudžbi. Ako nijedan proizvod u narudžbi nije oporeziv, dostava također nije oporeziva. Ako trebate poništiti obračun poreza na dostavu za određenu zemlju, možete upotrijebiti značajku poništavanja obračuna poreza na dostavu.

Ako upotrebljavate Shopify Tax, tada se proporcionalni porez na dostavu automatski izračunava na temelju ponderiranog prosjeka poreznih stopa proizvoda.

Mogu li prikupiti PDV u samo jednoj zemlji EU-a?

Prema zadanim postavkama, PDV se prikuplja za oporezive narudžbe za sve zemlje EU-a jer se to područje tretira kao jedna porezna regija. Ako ste sa svojim računovođom potvrdili da trebate prikupiti PDV u samo jednoj određenoj zemlji, tada ćete morati postaviti poništavanja obračuna poreza na 0 % za sve zemlje u kojima ne želite prikupljati PDV. Alternativno, dostavu možete ograničiti samo na zemlju u kojoj želite prikupiti PDV.

Kako se oporezuju digitalna dobra u Europskoj uniji?

U Europskoj uniji digitalna dobra oporezuju se na isti način kao i fizička dobra. Porezi se temelje na odredištu (adresi korisnika), osim prodaje trgovaca mikropoduzeća koja se oporezuje prema domaćoj stopi trgovca (porijeklo). U svojim postavkama poreza morate aktivirati opciju naplate PDV-a na digitalna dobra.

Pomoć s postavkama PDV-a u EU-u

Kada su u pitanju pitanja o PDV-u u EU-u, vrsta pomoći koja vam je potrebna određuje kome se trebate obratiti.

Obratite se službi Podrška za Shopify za pomoć oko sljedećeg:

  • Kako dodati ili promijeniti registracije za PDV u administratorskom alatu za Shopify
  • Tehnički problemi s izračunima poreza ili postavkama
  • Razumijevanje kako funkcioniraju porezne značajke platforme Shopify
  • Rješavanje problema s porukama o pogrešci povezanima s postavkama poreza

Obratite se poreznom stručnjaku ili lokalnom poreznom tijelu za pomoć oko sljedećeg:

  • Trebate li se registrirati za PDV u određenim zemljama
  • Utvrđivanje poreznih obveza i zahtjeva za usklađenost
  • Savjeti o tome koja je vrsta registracije prava za vaše poslovanje
  • Pitanja o podnošenju prijava za povrat PDV-a ili doznaci poreza
  • Razumijevanje poreznih zakona koji se primjenjuju na vašu specifičnu situaciju

Priprema za kontaktiranje sa službom Podrška za Shopify u vezi s problemima s PDV-om u EU-u

Prije nego što se obratite službi Podrška za Shopify, prikupite sljedeće informacije kako biste brže riješili problem:

  • Opis onoga što očekujete da se dogodi i onoga što se umjesto toga događa
  • Administratorska poveznica na narudžbu koja prikazuje problem (idite na Narudžbe, kliknite narudžbu i kopirajte URL iz preglednika)
  • Ako je moguće, radi usporedbe navedite administratorsku poveznicu na narudžbu u kojoj je PDV ispravno izračunat
  • Vaši PDV ID brojevi i vrste registracije (OSS, IOSS, OSS sustav izvan Unije ili za specifičnu zemlju)
  • Adresa za dostavu korisnika (zemlja i poštanski broj)
  • Je li korisnik naveo PDV ID broj za prijenos porezne obveze
  • Lokacija ispunjenja narudžbe
  • Kada se problem počeo pojavljivati
  • Koraci koje ste već isprobali iz odjeljka za rješavanje problema