Porezi na digitalne proizvode

Digitalna dobra su preuzimljive datoteke ili neka druga vrsta elektronički isporučenog proizvoda. Potrošači koji žive u Europskoj uniji (EU) moraju plaćati porez na dodanu vrijednost (PDV) na digitalna dobra po stopi koja se primjenjuje u njihovoj zemlji, bez obzira na to gdje se prodavač nalazi.

No u nekim jurisdikcijama ne morate naplaćivati porez na promet na digitalne proizvode. Provjerite s lokalnim poreznim stručnjakom kako biste bili sigurni da ste upoznati sa zahtjevima u svojoj regiji.

Izuzimanje digitalnog proizvoda od poreza

Ako imate samo nekoliko digitalnih proizvoda koji su izuzeti od poreza, možete spriječiti primjenu poreza na te pojedinačne proizvode. Digitalni proizvodi ne zahtijevaju dostavu u tradicionalnom smislu pa ujedno možete isključiti značajku dostave.

Koraci:

1. U administratorskom alatu za Shopify idite na Proizvodi.

2. Kliknite proizvod koji želite urediti.

3. U odjeljku Cijena kliknite Naplati porez, a zatim poništite odabir opcije Naplati porez na ovaj proizvod.

4. U odjeljku Dostava provjerite je li postavka Fizički proizvod deaktivirana.

5. Kliknite Spremi.

Izuzimanje velikog broja digitalnih proizvoda skupnim ažuriranjem

Ako trebate izuzeti velik broj digitalnih proizvoda u isto vrijeme, možete izvršiti skupno ažuriranje. Za ovaj postupak morate biti upoznati s uređivanjem .csv datoteka.

Koraci:

1. Izvezite proizvode koje je potrebno ažurirati u obliku .csv datoteke, a zatim uredite vrijednosti u sljedećim stupcima:
   
   

   Polja za uređivanje u CSV datoteci s proizvodima

   CSV polje	Postavka
   Variant Requires Shipping	Postavite ovu vrijednost na false.
   Variant Taxable	Postavite ovu vrijednost na false.
   Variant Grams	Postavite ovu vrijednost na 0.

2. Kad završite s uređivanjem .csv datoteke, uvezite je u svoju trgovinu. Obavezno označite opciju Zamijeni sve trenutačne proizvode koji imaju istu oznaku.

Digitalni proizvodi u Europskoj uniji

U zakonodavstvu se digitalni proizvodi u Europskoj uniji definiraju kao emitiranje, telekomunikacije i usluge koje se isporučuju elektronički, a ne dostavljaju se. Poklon-kartice poslane mrežno nisu obuhvaćene tom definicijom.

Možete pročitati pravila za PDV za digitalne usluge u EU-u. Obratite se poreznom stručnjaku kako biste doznali na koji se način pravila o PDV-u u EU-u primjenjuju na vas.

PDV ovisno o lokaciji korisnika

Ako digitalne proizvode prodajete korisnicima u Europskoj uniji, trebate naplatiti PDV ovisno o lokaciji korisnika.

Na primjer, ako ste nizozemski trgovac i prodajete digitalni proizvod korisniku u Njemačkoj, tom korisniku trebate naplatiti njemačku stopu PDV-a od 19 %. Možete omogućiti značajku stopa PDV-a za digitalne proizvode u EU-u kako biste si olakšali taj postupak.

Registracija za PDV

Registrirati se za PDV možete na jedan od sljedećih načina:

• Za trgovce u EU-u: registrirajte se za sustav One-Stop-Shop (OSS) za prodaju digitalnih proizvoda unutar EU-a drugim državama Europske unije.
• Za trgovce izvan EU-a: registrirajte se u sustavu OSS izvan Unije za prodaju digitalnih proizvoda ili usluga potrošačima u Europskoj uniji. Druga je mogućnost da postavite lokalne registracije za PDV u svakoj državi EU-a u kojoj poslujete.

Obratite se lokalnom poreznom tijelu za više pojedinosti o opcijama i zahtjevima u pogledu registracije za PDV.

Dokaz o lokaciji kupca

Ako prodajete digitalne proizvode, neka porezna tijela zahtijevaju prikupljanje i evidentiranje dvaju dokaza o lokaciji kupca. Za svaku narudžbu Shopify će vam ustupiti adresu za naplatu i IP adresu korisnika. Adresa za naplatu prikazuje se na stranici narudžbe. IP adresu možete provjeriti klikom na Prikaži cjelokupnu analizu u odjeljku Analiza prijevare.

Ako se čini da IP adresa potječe iz druge zemlje u odnosu na adresu za naplatu, trebali biste zatražiti još jedan dokaz o lokaciji. Savjetujte se s poreznim stručnjakom kako biste bili sigurni da imate dovoljno dokaza za porezna tijela.

Omogućite stope PDV-a za digitalne proizvode

Kako biste pojednostavili naplatu PDV-a na digitalne proizvode, možete automatski dodijeliti stope PDV-a za svaku državu EU-a.

Ako omogućite stope PDV-a za digitalne proizvode, izradit će se kolekcija. Kad god prodate proizvod koji se u njoj nalazi, automatski se primjenjuje ispravna stopa PDV-a ovisno o adresi za naplatu korisnika.

Omogućavanjem stopa PDV-a izrađuje se kolekcija proizvoda s automatski dodijeljenim postavkama PDV-a za svaku zemlju EU-a. Zadana se kolekcija zove Digital Goods VAT Tax, no možete je promijeniti kako biste upotrebljavali neku svoju kolekciju. Dodatne informacije potražite u odjeljku Primjena stopa PDV-a za digitalne proizvode na drugu kolekciju.

Koraci:

Primjena stopa PDV-a za digitalne proizvode na drugu kolekciju

Nakon što izradite početnu kolekciju Digital Goods VAT Tax, stope možete primijeniti na drugu kolekciju digitalnih proizvoda.

Koraci:

1. U administratorskom alatu za Shopify idite na Postavke > Porezi i carine.

2. U odjeljku Izračuni poreza kliknite na promijeni kolekciju.

3. Potražite kolekciju koju želite upotrijebiti ili je odaberite s popisa.

4. Kliknite Spremi.

Pregled stopa PDV-a koje koristite

Ako ste omogućili Stope PDV-a za digitalne proizvode, moći ćete vidjeti postavke PDV-a koje se primjenjuju na svaku državu s vašeg popisa za dostavu.

Prije nego što pregledate svoje stope, provjerite nalazi li se svaka država na vašem Popisu zona dostave.

Koraci:

Onemogućite stope PDV-a za digitalne proizvode

Ako onemogućite značajku Stopa PDV-a za digitalne proizvode u EU-u pa je ponovno omogućite, morat ćete ponovno dodijeliti svoju preferiranu kolekciju ako niste upotrijebili zadanu.

Koraci:

Naplata poreza za događaje uživo ili usluge

Ako prodajete ulaznice za događaje ili pružate usluge na određenoj lokaciji, možda ćete morati naplatiti poreze prema lokaciji događaja ili usluge, a ne prema adresi za naplatu korisnika. Kako biste ispravno izračunali poreze, postavite ulaznicu ili uslugu kao fizički proizvod uz preuzimanje u trgovini na lokaciji događaja.

Koraci:

1. Izradite lokaciju za mjesto događaja ili usluge.
2. Otvorite Postavke > Dostava i isporuka i dodajte tu lokaciju u svoje postavke dostave. Nemojte dodavati cijene dostave za tu lokaciju.
3. Otvorite Postavke > Porezi i carine i provjerite je li regija lokacije događaja postavljena za prikupljanje poreza.
4. Izradite proizvod u obliku ulaznice ili usluge:
   • U odjeljku Dostava aktivirajte opciju Ovo je fizički proizvod.
   • Postavite da zalihe proizvoda budu dostupne samo na lokaciji događaja.
   • Postavite proizvod na Samo lokalno preuzimanje.
5. U opisu proizvoda obavijestite korisnike da se taj proizvod mora kupiti zasebno od ostalih stavki.