Carine i povezane pristojbe te porezi na uvoz
Ako šaljete u inozemstvo, korisnicima se pri primitku pošiljaka mogu naplatiti dodatne carine i povezane pristojbe te uvozni porezi. Carine i povezane pristojbe te uvozne poreze možete naplatiti u postupku plaćanja ako ispunjavate uvjete. Prije postavljanja naplate carina i povezanih pristojbi te uvoznih poreza u postupku plaćanja, obavezno pregledajte ove informacije o carinama i povezanim pristojbama te uvoznim porezima.
Na ovoj stranici
Prijevoznici
Prijevoznik je služba koja prevozi proizvod. Za proizvode koji se šalju preko granice prijevoznici djeluju kao carinski posrednici i odgovorni su za prikupljanje carina i povezanih pristojbi te uvoznih poreza. Prijevoznici te naknade prikupljaju od prodavatelja ili kupca, ovisno o Incoterms pravilima koja se upotrebljavaju za pošiljku.
Prijevoznici za svoje usluge mogu naplatiti naknadu za posredovanje i isplatu.
Kupnja oznaka DDP uz oznake za otpremu
Oznake DDP (dostava s plaćenom carinom) podržane su samo za određene prijevoznike pri kupnji oznaka za otpremu putem Shopifyjevih računa za dostavne službe. Ako prikupljate carine i povezane pristojbe te uvozne poreze u postupku plaćanja, možete kupiti oznake DDP za sljedeće prijevoznike:
- Canada Post (samo odredišta u SAD-u)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
Ako upotrebljavate bilo kojeg drugog prijevoznika s računima za dostavne službe na platformi Shopify, nećete moći kupiti oznaku za narudžbe za koje su prikupljene carine i povezane pristojbe. Oznaku morate kupiti izvan platforme ili izvršiti povrat novca za narudžbu.
Incoterms
Mogućnosti upravljanja carinama i povezanim pristojbama te uvoznim porezima nazivaju se međunarodnim trgovačkim terminima ili Incoterms pravilima. Incoterms pravila određuju na koji se način korisnicima vrši naplata te kako dostavna služba prikuplja plaćanje carina i povezanih pristojbi te uvoznih poreza. Sljedeća dva Incoterms pravila najčešće se upotrebljavaju:
- Dostava s plaćenom carinom (DDP). Ovaj termin označava da prodavatelj preuzima odgovornost za sve troškove uvoza koji mogu biti naplativi pri prelasku robe preko granice, kao što su carine i povezane pristojbe, uvozni porezi ili naknade za posredovanje/isplatu. Naplatu tih troškova možete prikupiti tijekom postupka plaćanja. Kada je pravilo DDP Incoterms dostupno, njegova upotreba korisnicima pruža ukupan iznos cijene za proizvod i pomaže u izbjegavanju kašnjenja dostave.
- Isporučeno na mjesto (DAP). Ovaj pojam označava da je prodavač odgovoran samo za otpremu proizvoda te da je korisnik odgovoran za plaćanje svih troškova uvoza dostavnoj službi, kao što su carine i povezane pristojbe, uvozni porezi ili naknade za posredovanje i isplatu pri dostavi. Neke dostavne službe naplaćuju dodatne naknade za prikupljanje carina pri dostavi ako one nisu plaćene unaprijed. Upotreba pravila Incoterms DAP može korisniku prouzročiti dodatne troškove.
Kako biste pomogli korisnicima da izbjegnu dodatne naknade, sve primjenjive carine i povezane pristojbe te uvozne poreze možete naplatiti u postupku plaćanja. Prijevoznik će vam naknadno fakturirati carine i povezane pristojbe te uvozne poreze, koje zatim možete platiti iz naknada prikupljenih od korisnika.
Carinske pristojbe
Pristojbe koje se mogu naplatiti pri uvozu robe potječu iz različitih izvora, a uključuju i sljedeće:
Carinske pristojbe koje se primjenjuju na pošiljku ovise o njezinu odredištu, vrijednosti i prijevozniku koji vrši prijevoz robe.
Porez na robu niske vrijednosti i uvozni porez
Porezni dio carinskih pristojbi je ili porez na robu niske vrijednosti ili uvozni porez, ovisno o pravilu de minimis, odnosno vrijednosnom pragu koji se razlikuje ovisno o zemljama i regijama.
Porez na robu niske vrijednosti
U nekim zemljama i regijama na pošiljke čija je vrijednost manja od praga de minimis primjenjuje se porez na robu niske vrijednosti ako ste registrirani za prikupljanje poreza u toj zemlji ili regiji. Primjerice, Europska unija ima porezni prag za nisku vrijednost prema kojem se porez na dodanu vrijednost (PDV) prikuplja za prekogranične narudžbe u iznosu jednakom ili manjem od 150 EUR, dok Ujedinjeno Kraljevstvo ima porezni prag za nisku vrijednost prema kojem se PDV prikuplja za prekogranične narudžbe u iznosu jednakom ili manjem od 135 GBP. Porez na robu niske vrijednosti primjenjuje se u sljedećim zemljama:
- Australija
- Novi Zeland
- Švicarska
- Norveška
- Europska unija
- Ujedinjeno Kraljevstvo
U većini slučajeva preporučuje se pravilo DDP Incoterms za pošiljke u područja s porezom na robu niske vrijednosti kako bi se za narudžbe koje prelaze prag ujedno izračunale carine i povezane pristojbe te uvozni porezi u postupku plaćanja. Primjerice, kada upotrijebite pravilo DDP Incoterms za Europsku uniju, događa se sljedeće:
- PDV se primjenjuje na narudžbe u iznosu jednakom ili manjem od 150 EUR.
- Uvozni PDV te carine i povezane pristojbe primjenjuju se na narudžbe u iznosu većem od 150 EUR.
Kada upotrijebite pravilo DDP Incoterms za Ujedinjeno Kraljevstvo, događa se sljedeće:
- PDV se primjenjuje na narudžbe u iznosu jednakom ili manjem od 135 GBP ako ste unijeli poreznu registraciju za Ujedinjeno Kraljevstvo u svojim postavkama poreza.
- Uvozni PDV te carine i povezane pristojbe primjenjuju se na narudžbe u iznosu većem od 135 GBP.
Porezi na robu niske vrijednosti obično se doznačuju poreznim tijelima podnošenjem porezne prijave. Sami odlučujete hoćete li prikupljati i uplaćivati poreze. Ako niste sigurni trebate li se registrirati za prikupljanje poreza na robu niske vrijednosti ili kako uplatiti poreze na robu niske vrijednosti, obratite se poreznom tijelu zemlje ili regije ili lokalnom poreznom stručnjaku.
Ako obradite povrat novca za narudžbu na koju su primijenjeni porezi za robu niske vrijednosti, obratite se poreznom tijelu zemlje ili regije kako biste povratili uplaćeni porez. Poreze možete uplaćivati ili povratiti samo u zemljama u kojima ste već registrirani za plaćanje poreza.
Porez na uvoz
Poreze na uvoz naplaćuje carinsko tijelo zemlje ili regije za pošiljke čija vrijednost premašuje prag de minimis. U većini je slučajeva taj porez jednak lokalnom porezu na promet, kao što je PDV ili Porez na robu i usluge (GST). Ako obradite povrat novca za narudžbu na koju su primijenjeni porezi na uvoz i koja je ispunjena, obratite se carinskom tijelu zemlje ili regije kako biste povratili uplaćeni porez.
Carina
Carina je naplata koju carinsko tijelo zemlje ili regije primateljice primjenjuje na pošiljke iznad praga de minimis. Carina se izračunava na temelju sljedećih čimbenika:
- deklarirana vrijednost proizvoda i troškovi dostave
- kategorija proizvoda kako je utvrđeno oznakom HS
- zemlja ili regija porijekla
- carinske stope odredišne zemlje
- važeći trgovinski sporazumi
Na carine i povezane pristojbe te poreze na uvoz koji se temelje na deklariranoj vrijednosti proizvoda mogu utjecati popusti ili besplatni artikli.
Carinske tarife
Carinske tarife su carine koje se primjenjuju na robu koja potječe iz određene zemlje ili regije. Kako biste osigurali da su carine i povezane pristojbe za vaše proizvode točne, svakako dodajte oznake HS i zemlju porijekla svojim proizvodima. Saznajte više o carinskim tarifama.
Naknade za posredovanje i isplatu
Prijevoznici mogu naplatiti naknadu za posredovanje i isplatu za svoje usluge. Ta se naknada ne uključuje kada je aktivirana naplata carina i povezanih pristojbi te poreza na uvoz pri plaćanju. Ako korisnicima trebate naplatiti naknadu za posredovanje i isplatu, razmislite o dodavanju troška te naknade u svoje cijene dostave.
Međunarodni ugovori o dostavi
Međunarodni ugovori o dostavi upotrebljavaju se pri prijevozu robe između korisnika i trgovca. Tim se ugovorima određuje tko preuzima odgovornost za robu dok je ona u tranzitu. U nastavku su navedena dva najčešća ugovora:
- Cijena, osiguranje, vozarina (CIF). Ovaj ugovor označava da prodavač snosi troškove osiguranja i druge troškove dok se roba ne primi.
- Franko brod (FOB). Ovaj ugovor označava da korisnik preuzima osiguranje i druge troškove čim se roba pošalje.
Većina zemalja i regija uključuje dostavu, obradu i osiguranje (CIF) pri utvrđivanju prelazi li pošiljka pragove za carine i povezane pristojbe te poreze na uvoz. Druge isključuju te troškove (FOB). Ako niste sigurni koji su vam ugovori dostupni, obratite se svojoj dostavnoj službi. U nastavku su navedene najznačajnije zemlje i regije koje ne uključuju troškove dostave, obrade i osiguranja:
- Kanada
- Sjedinjene Američke Države
- Australija
- Novi Zeland
- Južnoafrička Republika
Svakako obavijestite korisnike o uvjetima dostave.
De minimis
Ne podliježu sve narudžbe carinama i povezanim pristojbama te porezima na uvoz. Mnoge zemlje i regije imaju de minimis, što je maksimalna vrijednost narudžbe ispod koje se carine i povezane pristojbe te porezi na uvoz ne primjenjuju.
Općenito, samo vrijednosti prije oporezivanja ulaze u izračun praga de minimis. Ako vaši proizvodi upotrebljavaju određivanje cijena s uključenim porezom, dio cijene proizvoda koji se odnosi na porez obično ne ulazi u izračun praga de minimis. Popusti na narudžbu i proizvode općenito također ne ulaze u izračun praga de minimis.
U sljedećoj su tablici navedeni neki primjeri vrijednosti de minimis.
| Zemlja | Vrijednost de minimis za carinu | Vrijednost de minimis za porez |
|---|---|---|
| Kanada | 20 CAD | 20 CAD |
| Meksiko | 50 USD | 117 USD |
| Australija | 1000 AUD | 0 AUD |
| Kina | 50 CNY | 50 CNY |
| Hong Kong | 0 HKD | 0 HKD |
| Irska | 150 EUR | 22 EUR |
| Japan | 10 000 JPY | 10 000 JPY |
| Švedska | 1 600 SEK | 300 SEK |
| Švicarska | 5 CHF | 5 CHF |
Vrijednost de minimis razlikuje se od zemlje do zemlje ili regije, a neke od njih imaju specifična pravila koja utječu na tu vrijednost ovisno o tome odakle pošiljka potječe. Na primjer, na robu koja se šalje u Kanadu iz Meksika ili Sjedinjenih Američkih Država plaćaju se carine i povezane pristojbe ako je vrijednost robe 150 CAD ili veća, a plaćaju se porezi na uvoz ako je vrijednost robe 40 CAD ili veća.
Ako niste sigurni koja je vrijednost de minimis za zemlju ili regiju u koju šaljete pošiljke, provjerite mrežno mjesto poreznog tijela te zemlje ili regije ili se savjetujte s lokalnim poreznim stručnjakom.
Promjene vrijednosti de minimis u Sjedinjenim Američkim Državama
Promjena pravila de minimis za SAD utječe na sav uvoz iz svih zemalja. Stope carina variraju ovisno o klasifikaciji proizvoda utvrđenoj na temelju oznaka HS i porijekla, i obično se kreću od 0 % do više od 25 %. Proizvodi iz zemalja s trgovinskim sporazumima, kao što je USMCA za Kanadu i Meksiko, mogu ispunjavati uvjete za povlaštene stope uz odgovarajuću dokumentaciju.
Za najnovije i najtočnije informacije o regulatornim promjenama trebate pregledati službene vladine izvore, pratiti ažuriranja relevantnih regulatornih agencija i posavjetovati se s carinskim posrednicima ili odvjetnicima za trgovačko pravo.
Ako ste međunarodni trgovac koji prodaje u Sjedinjenim Američkim Državama ili američki trgovac koji upotrebljava model dropshippinga, trebate poduzeti sljedeće radnje:
- Svim proizvodima dodajte oznake Harmoniziranog sustava (HS) i zemlju porijekla. Te oznake možete dodati pojedinačno, skupno ili prijenosom CSV datoteke.
- Pregledajte određivanje cijena svojih proizvoda da biste procijenili neutraliziranje dodatnih troškova.
- Razmislite o naplati carina i povezanih pristojbi te uvoznih poreza pri plaćanju.
- Odredite svoje strategije za ispunjenje dostave, poput upotrebe oznaka dostave s plaćenom carinom (DDP).
- Ažurirajte svoja pravila za dostavu i povrate da bi odražavala odabire ispunjenja.
- Prilagodite i pregledajte svoje postavke plaćanja da biste testirali iskustvo plaćanja za korisnike u SAD-u.
Povlašteni sporazumi
Povlašteni sporazumi, poznati i kao sporazumi o slobodnoj trgovini (FTA), ugovori su između dviju ili više zemalja ili regija koji mogu sniziti ili ukinuti carine i povezane pristojbe na određene proizvode. Neki su primjeri povlaštenih sporazuma:
- Sporazum o trgovini i suradnji između EU-a i UK-a
- Sporazum između Sjedinjenih Američkih Država, Meksika i Kanade (USMCA)
Prema zadanim su postavkama povlašteni sporazumi uključeni u izračun carina i povezanih pristojbi te uvoznih poreza, no možete deaktivirati ovu postavku u administratorskoj ploči. Odnosi li se povlašteni sporazum na prodaju ovisi o porijeklu pošiljke i odredištu pošiljke te o kodu zemlje porijekla i oznaci HS proizvoda. Ako ostvarite prekograničnu prodaju na koju se primjenjuje povlašteni sporazum, carinsko tijelo zemlje ili regije moglo bi vas zatražiti dokumentaciju za provjeru valjanosti zemlje porijekla proizvoda, obično u obliku potvrde o porijeklu.
Ako niste sigurni ispunjavaju li vaše pošiljke uvjete za bilo kakve povlaštene sporazume, posavjetujte se sa svojim prijevoznikom ili lokalnim poreznim stručnjakom kako biste utvrdili podobnost i saznali je li potrebna dodatna dokumentacija.
Deaktiviranje povlaštenih sporazuma
Ako ne želite upotrebljavati povlaštene sporazume ili ako niste u mogućnosti priložiti potrebnu dokumentaciju za povlašteni sporazum za koji ispunjavate uvjete, deaktivirajte povlaštene sporazume u postavkama carina i povezanih pristojbi te uvoznih poreza.
Koraci:
U administratorskom alatu za Shopify idite na Postavke > Porezi te carine i povezane pristojbe.
U odjeljku Carine i povezane pristojbe te uvozni porezi kliknite na Upravljaj.
U odjeljku Povezane postavke prebacite preklopni gumb Smanjite stope kada povlašteni sporazumi to dopuštaju.
Kliknite na Spremi.
Poštanske carinske stope
Prema zadanim su postavkama carine i povezane pristojbe te uvozni porezi izračunati na isti način za komercijalne i poštanske prijevoznike. Za pakete isporučene u Sjedinjene Američke Države to znači da se carine i povezane pristojbe te uvozni porezi izračunavaju upotrebom oznaka HS i informacija o zemlji porijekla koje ste dodali svojim proizvodima.
Ako upotrebljavate poštanskog prijevoznika, kao što je Canada Post, u administratorskom alatu za Shopify možete aktivirati poštanske carinske stope. Kada je ova postavka aktivirana, izračunava carine i povezane pristojbe za pakete isporučene u Sjedinjene Američke Države po načelu ad valorum (na temelju vrijednosti sadržaja pošiljke) i zemlji porijekla (COO). Ta opcija može rezultirati smanjenjem carina i povezanih pristojbi te uvoznog poreza.
Upotreba izračuna poštanskih carinskih stopa zahtijeva da definirate COO za svaki od svojih proizvoda. Za svoje proizvode također možete postaviti zadani COO koji se upotrebljava ako COO nije ručno primijenjen na proizvod.
Aktiviranje poštanskih carinskih stopa
U administratorskom alatu za Shopify idite na Postavke > Porezi te carine i povezane pristojbe.
U odjeljku Carine i povezane pristojbe te uvozni porezi kliknite na Upravljaj.
U odjeljku Povezane postavke prebacite preklopni gumb Upotreba poštanskih carinskih stopa za Sjedinjene Američke Države.
Kliknite na Spremi.
Utvrđivanje carina i povezanih pristojbi za tarife iz Odjeljka 232
Pošiljke u Sjedinjene Američke Države koje sadrže čelik ili aluminij podliježu tarifama iz Odjeljka 232. Ako prodajete korisnicima koji se nalaze u Sjedinjenim Američkim Državama, a vaši proizvodi sadrže čelik ili aluminij, možete odrediti koliki udio vaših proizvoda čine ti metali. To vam može pomoći pri izračunu carina i povezanih pristojbi te uvoznih poreza na temelju stvarne količine čelika ili aluminija u vašim proizvodima, a ne na temelju ukupne vrijednosti proizvoda.
Prije aktiviranja ove značajke uzmite u obzir sljedeće:
- Postotak koji odaberete primjenjuje se na izračun carina i povezanih pristojbi te uvoznih poreza samo za pošiljke na lokacije u Sjedinjenim Američkim Državama. Ne primjenjuje se na druga odredišta.
- Postotak koji odaberete primjenjuje se na sve proizvode u vašoj trgovini koji podliježu Odjeljku 232. Ne možete postaviti različite postotke za pojedinačne proizvode.
- Zadani je postotak za postavku Odjeljka 232 100 %. Ako ne promijenite taj postotak, tarife će se izračunati uz pretpostavku da su vaši proizvodi koji podliježu Odjeljku 232 u potpunosti (100 %) izrađeni od čelika ili aluminija.
Koraci:
U administratorskom alatu za Shopify idite na Postavke > Porezi te carine i povezane pristojbe.
U odjeljku Carine i povezane pristojbe te uvozni porezi kliknite na Upravljaj.
U odjeljku Povezane postavke unesite postotak vašeg proizvoda izrađenog od čelika ili aluminija.
Kliknite na Spremi.
U ovom odjeljku
Razmatranja za naplatu carina i povezanih pristojbi te uvoznih poreza pri plaćanju
Naplaćivanje međunarodnih carina i povezanih pristojbi te uvoznih poreza pri plaćanju
Dodatni zadaci za naplatu carina i povezanih pristojbi te uvoznih poreza pri plaćanju
Rješavanje problema s carinama i povezanim pristojbama te uvoznim porezima pri plaćanju