英國商家的稅務登記

如果您已使用 Shopify 在英國 (UK) 銷售，您可以更新稅金設定，以反映您的稅務登記。這項變更不會影響商品的稅金計算方式。

當您更新稅金設定時，系統會要求您提供 VAT 編號。新增後，系統會自動套用您已登記地區的稅率。

本頁內容

VAT 登記要求

VAT 編號 (亦稱加值稅識別碼，VATIN) 是英國和歐盟使用的識別碼。您向當地稅務機關完成登記後，該機關會核發此編號。各國透過此編號讓您的企業得以收取加值稅。

英國加值稅 (VAT) 登記門檻

通常情況下，若您在英國的銷售額於 12 個月期間達到或超過 £90,000 GBP，就需要申請 VAT 登記。此門檻僅適用於位於英國的商家。

如果您的所在地不在英國，則適用以下規則：

金額等於或低於 £135 GBP 的訂單：您必須申請英國 VAT 登記，並於結帳時收取 VAT。
訂單金額超過 £135 GBP：結帳頁面可能無需代收 VAT。VAT 與關稅由進口人繳納。

£135 GBP 的門檻是以未含稅與運費的訂單總額計算。若您已啟用將稅額包含在價格中，系統會先扣除稅額，再判斷訂單是否達到門檻。

瞭解詳情：UK taxes。

加值稅 (VAT) 編號格式

英國 VAT 登記編號有特定格式，開頭為「GB」，後接 9 位數字，例如 GB123456789。Shopify 不會驗證 VAT 編號是否有效，請務必正確輸入。

設定英國 VAT 收取

在稅務海關總署 (HMRC) 完成登記並取得英國 VAT 編號後，您即可設定英國稅務。

步驟：

在 Shopify 管理介面中，前往設定 > Taxes and duties。
在稅務地區區段中，點選英國。
在代收 VAT區段中，點選收取 VAT。
在VAT 編號欄位輸入您的 VAT 編號。若您已申請 VAT 編號但尚未取得，請先將此欄位留空，待收到編號後再更新。
點選收取 VAT。

對金額超過 £135 GBP 的訂單收取 VAT

若您的公司設於英國境外，且需要對所有英國訂單 (包含超過 £135 GBP 的訂單) 收取 VAT，則必須在英國新增一個啟用中的實體地點。

步驟：

在 Shopify 管理介面中，前往設定 > Locations。
點選新增地點。
請輸入完整的英國地址。
確認該地點已設為啟用。
按一下儲存。

無法透過稅費優惠，對金額超過 £135 GBP 的訂單收取英國 VAT。

向歐盟顧客銷售

如果您的公司設於英國，且同時向歐盟顧客銷售，可能需要辦理歐盟 VAT 登記。登記類型取決於您銷售的內容：

實體商品：註冊 Import One-Stop Shop (IOSS)，即可在結帳頁面針對金額不超過 €150 EUR 的訂單收取 VAT。
數位商品或服務：註冊非聯盟 OSS。

瞭解詳情：EU VAT registration types and how to set them up。

測試您的稅金設定

在處理正式訂單前，請先使用訂單草稿確認您的稅金設定是否正確生效。

步驟：

在 Shopify 管理介面中，前往訂單 > Drafts。
點選建立訂單。
將商品新增至該筆訂單。
在顧客區段中，新增顧客或輸入英國的運送地址。
為訂單新增運送方式。未選擇運送方式就無法計算稅金。
檢視稅金欄位，確認顯示的 VAT 稅率正確。
選用：測試完成後可刪除該訂單草稿，或點選標示為已付款將其轉為測試訂單。

稅費優惠

若產品不適用預設 VAT 稅率，您可以建立稅費優惠。例如，某些兒童服飾或食品可能免徵 VAT，或採用減免稅率。

瞭解詳情：creating tax overrides。

稅額四捨五入

系統會在品項層級進行稅額四捨五入。總稅額是將稅率套用到訂單中的每個品項後，分別四捨五入，最後再把這些小計相加得出。因此，與直接對訂單小計計算稅額相比，總稅額可能會出現些微差異。

瞭解詳情：tax rounding calculations。

英國 VAT 疑難排解

疑難排解英國訂單未收取加值稅 (VAT) 的問題

若寄送至英國的訂單未顯示 VAT，請檢查以下項目：

驗證您的加值稅 (VAT) 登記：前往設定 > Taxes and duties > 英國，確認已完成 VAT 登記設定。
檢查運送區域：稅務地區是依據運送區域建立。請確認在設定 > Shipping and delivery 中，您已新增包含英國的運送區域。
確認訂單門檻：若您沒有英國地點，VAT 僅適用於金額在 £135 GBP 以下的訂單。超過 £135 GBP 的訂單不會收取 VAT。
檢查商品設定：前往產品頁面，確認已勾選「對此商品收取稅金」。
檢查顧客免稅資格：前往顧客資料，確認未設定為免稅。

疑難排解不應收取卻被收取 VAT 的問題

若訂單意外套用了 VAT，請檢查以下項目：

訂單門檻：如果您的訂單總額低於 £135 GBP (未含稅與運費)，系統會套用 VAT。請確認未稅的訂單金額。
英國地點：若您有啟用中的英國地點，所有英國訂單一律適用 VAT，與訂單金額無關。若要套用 £135 GBP 門檻，請停用或移除英國地點。
稅費優惠：檢查是否有任何稅費優惠可能影響稅率。前往設定 > Taxes and duties > 英國 > 稅費優惠。

疑難排解 VAT 稅率不正確的問題

若訂單上的 VAT 稅率與預期不符，請嘗試以下步驟：

檢查您的稅務服務：前往設定 > Taxes and duties > 英國，確認您使用的稅務服務。不同服務的稅率計算方式不盡相同。
檢視稅費優惠：商品或運送的稅費優惠可能已變更預設稅率。
商品類別：若您使用 Shopify Tax，商品所指定的類別會影響稅率。請在商品設定中確認類別是否正確。
運費稅金按比例計算：若訂單包含不同 VAT 稅率的品項，運費稅率會依比例計算，因此稅額明細可能與您的預期不同。

疑難排解編輯訂單後 VAT 未更新的問題

當您使用訂單編輯器將商品新增至現有訂單時，不會重新套用 £135 GBP 門檻規則。就稅務而言，新增的品項會視為獨立交易。

範例：若原始訂單為 £125 GBP，且已套用 VAT，您再加購 £15 GBP 的品項後，訂單總額會變為 £140 GBP。然而，即使合計超過 £135 GBP，原本的品項與新加入的品項仍會保留 VAT。

替代作法：若需要依訂單總額正確計算 VAT，請取消原始訂單，並建立一筆包含所有商品的新訂單。

疑難排解北愛爾蘭稅務問題

北愛爾蘭具有雙重 VAT 身分，同時屬於英國與歐盟稅制的一部分。適用的 VAT 取決於您的所在地與註冊狀態：

從英國寄送至北愛爾蘭：若您已辦理英國 VAT 登記，則適用英國 VAT。
從歐盟運送至北愛爾蘭：若您已在歐盟完成註冊 (OSS 或特定國家/地區)，則適用歐盟加值稅 (VAT)。

請確保英國與歐盟地區都使用相同的稅務服務，才能正確收取跨境 VAT。

瞭解詳情：VAT calculation in Northern Ireland。

疑難排解訂單草稿未計算稅金的問題

若訂單草稿未計算稅金，請檢查以下項目：

新增運送方式：若訂單草稿未指定運送或配送方式，即使運費為免費，也不會計算稅金。
輸入完整地址：系統需要包含郵遞區號的完整運送地址，才能計算正確的稅率。
確認稅務地區設定：請在稅金設定中確認已新增英國，且 VAT 註冊為啟用狀態。

常見問題

在英國銷售需要 VAT 編號嗎？

若您在英國的銷售額於 12 個月內達到或超過 £90,000 GBP，通常需要申請 VAT 登記。若您位於英國境外，直接向英國消費者銷售價值 £135 GBP 或以下的商品，也需要申請英國 VAT 登記。如不確定相關義務，請洽稅務海關總署 (HMRC) 或稅務專家。

可以將 VAT 編號欄位留空嗎？

可以。如果您已申請 VAT 編號但尚未收到，您可以先建立稅務登記而不輸入該編號；收到後再更新設定。

如何判斷我的訂單是否適用 £135 GBP 門檻？

此門檻以稅金與運費前的訂單總額計算。若啟用價格已含稅，Shopify 會先扣除稅金來判定未稅金額。使用 GBP 以外幣別下單時，匯率波動可能會影響門檻判斷。

數位商品如何課稅？

數位商品一律依顧客的收件國家/地區課稅，不受 £135 GBP 門檻限制。實體商品的門檻規則不適用於數位商品。

我可以同時使用英國與歐盟的 VAT 登記嗎？

可以。您可以同時擁有英國與歐盟各國的 VAT 登記。不過，若您位於歐盟境內，或在歐盟境內的銷售收取 VAT，則無法再使用 IOSS 處理從歐盟境外寄往歐盟的出貨。

Shopify Tax 與 Basic Tax 有何不同？

Shopify Tax 提供自動化的 VAT 計算、納稅責任的深入分析，以及開立發票功能。Basic Tax 採用以登記為基礎的稅率，且不含上述進階功能。您可以 compare tax services，找出最適合您業務的方案。

準備就英國稅務問題聯絡 Shopify 支援服務

在聯絡 Shopify Support 之前，請先準備以下資訊，以加速問題的處理：

您遇到稅務問題的訂單編號
訂單上顯示稅額的螢幕截圖
預期稅率與實際收取的稅率
您的 VAT 登記編號及其登記所在國家/地區
是否在設定 > 地點中啟用了英國地點
顧客的運送地址 (國家/地區、郵遞區號)
商品是否已勾選對此商品收取稅金
您在疑難排解段落中已嘗試的步驟
您遇到的任何錯誤訊息

事先備妥這些資訊，有助於 Shopify 支援服務更有效率地協助您。請注意，Shopify 支援服務可以協助您設定，但無法就您是否應申請加值稅 (VAT) 登記或如何遵循稅務規範提供建議。

英國脫歐對您的業務的影響

如果您向英國顧客銷售，建議向當地稅務專家諮詢英國脫歐對您業務的影響。向英國顧客銷售時，適用以下重點變更：

英國商家向歐盟顧客銷售商品，現視為出口，而非歐盟內部出貨。
英國商家可能需要在歐盟辦理 VAT 登記，並申報進口 VAT。
視您的供應鏈、顧客所在地與送達地，您可能需要在多個歐盟會員國辦理 VAT 登記。
除了英國的 EORI 編號外，您可能還需要歐盟 EORI 編號。

瞭解詳情：the implications of Brexit for your business。