管理您的歐盟稅務

在將商店更新為使用新的歐盟稅務功能後，您即可管理稅金設定，包括登記、稅費優惠，以及顧客免稅資格。

本頁內容

管理您已登記的地區

您可以隨時新增、刪除或變更登記或帳戶編號。

若您享有微型企業豁免，但之後需要在其他國家進行加值稅 (VAT) 登記，便不再符合豁免資格。微型企業豁免不支援額外的 VAT 登記。若您需要新增其他登記，必須先將登記類型變更為 一站式申報登記 或 各國別登記。

步驟：

在 Shopify 管理介面中，前往設定 > 稅金與關稅。
在 地區設定 區段，按一下 歐洲聯盟。
在 從歐盟境內運送至歐盟 區段，請執行下列任一操作：
- 若要編輯在其他歐盟國家的既有 VAT 登記，請在 在歐盟國家收取 VAT 區段，按一下您要編輯的地區旁的 ...。
- 若要設定在其他歐盟國家的新 VAT 登記，請按一下 在其他地點收取。
- 若要編輯既有跨境 VAT 登記，請在 跨境收取 VAT 區段按一下 ...。
- 若要設定新的跨境 VAT 登記，請在 跨境收取 VAT 區段按一下 收取 VAT。
更新您的地區與 VAT 編號。
按一下儲存。

設定稅費優惠

預設稅率不一定適用於所有商品。例如，部分兒童服飾可能免稅或稅率較低。若預設稅率不適用，您需要建立稅費優惠。若您使用 Shopify Tax，您可透過商品類別，免除大多數優惠的需求。

建立商品稅費優惠

針對商品建立稅費優惠需分兩個步驟。先建立商品系列，包含稅率不同的商品；再指定此優惠適用的地區與稅率。

步驟：

建立商品系列，請依照下列步驟操作：
1. 在 Shopify 管理介面中，前往商品 > 商品系列。
2. 點擊「新增商品系列」。
3. 點擊「新增標題」，然後輸入商品系列的標題。
4. 在預設「商品」來源中，點擊「新增商品」。
5. 在「選取要加入的商品」對話方塊中，選取要新增的商品，然後點擊「新增」。
6. 按一下儲存。
建立稅費優惠，請依照下列步驟操作：
1. 在 Shopify 管理介面中，前往設定 > 稅金與關稅。
2. 在 稅務區域 區段中，點擊要為其建立優惠的地區。
3. 在 商品稅費優惠 區段，按一下 設定優惠。
4. 選取商品系列。
5. 選取優惠適用的地區。
6. 輸入該地區此商品系列的稅率。
7. 按一下 新增優惠。

建立運送稅費優惠

運費的稅金也可以設定優惠。無論您是否已在「稅金與關稅」頁面設定稅金政策，運送稅費優惠都會生效。

步驟：

在 Shopify 管理介面中，前往設定 > 稅金與關稅。
在 地區設定 區段，按一下 歐洲聯盟。
在 運送稅費優惠 區段，按一下 設定優惠。
選取要套用優惠的地區。
輸入該地區的運送稅率。
按一下儲存。

管理稅金計算

您可管理各項設定，決定商品的稅金如何計算。例如，您可以設定價格是否含稅、是否對數位商品收取 VAT，以及是否對運送費用課稅。這些設定可在 稅金與關稅 設定頁面進行管理。請參閱 稅費優惠與免稅 以瞭解詳情。

步驟：

在 Shopify 管理介面中，前往設定 > 稅金與關稅。
在 稅金計算 區段，選取適用的選項。
按一下儲存。

稅額四捨五入

過去會在發票層級處理稅額四捨五入：先依訂單小計計算稅額，再將結果四捨五入。當您更新設定以使用 EU 稅務功能後，系統會在商品項目層級四捨五入稅額。在此情況下，會對訂單中的每個項目套用稅率並將結果四捨五入，然後把這些小計相加，計算出訂單的總稅額。

在商品項目層級四捨五入稅額，可改善不同稅率的計算，也更容易計算同時包含應稅與免稅商品的訂單稅額。

發票層級與商品項目層級的稅額四捨五入範例

顧客下了一筆包含 42 種不同品項的訂單，每項單價為 €14.99 EUR，適用 20% 稅率。每個商品的商品項目稅額為單價 (€14.99 EUR) 乘以稅率 (0.20)，結果為 €2.998 EUR。

以往會先將各商品項目的稅額相加，再對總額進行四捨五入。在此情況下，相加後為 €125.916 EUR，四捨五入為 €125.92 EUR。

現在則改為在商品項目層級四捨五入，也就是每個商品的稅額會各自四捨五入。每個商品的商品項目稅額 €2.998 EUR 會四捨五入為 €3.00 EUR，之後再相加得出總額。在此情況下，總稅額為 €126.00 EUR。

Shopify Tax 可用性

無論您的方案為何，所有商家都可使用 Shopify Tax 功能。所有商家皆可使用相同的加值稅 (VAT) 管理功能，包括自動驗證與逆向課稅豁免。唯一的差別在於您存取這些功能的方式。

使用 Basic、Grow 或 Advanced 方案的商家，會透過 customer profiles 管理 VAT 資訊、新增 VAT 編號，並設定逆向課稅豁免。使用 Shopify Plus 的商家，則透過 company locations 存取相同的 VAT 管理功能。

其他 Shopify Tax 功能與運作方式在各方案之間皆相同。

逆向課稅 (EU/UK) 豁免

「歐盟/英國逆向收費」豁免可讓運送至歐盟或英國境內顧客的訂單完全免除加值稅 (VAT)，前提是收件國家/地區必須與出貨地點所在的國家/地區不同。適用該豁免時，系統不會向顧客收取該訂單的 VAT，顧客需自行在報稅單中申報並繳納 VAT。

您可以在結帳頁面中顯示「公司加值稅編號」欄位，供顧客輸入加值稅編號，並對符合資格的歐盟或英國跨境訂單套用逆向收費豁免。套用稅項豁免時，加值稅 (VAT) 發票上會新增一則備註，說明「逆向收費機制：收件人負責支付 VAT」。將加值稅編號新增至任何顧客或 B2B 檔案時，系統會自動驗證該編號並儲存在檔案中以供日後參考。結帳頁面中的 VAT 驗證功能僅適用於使用 Shopify Tax 計算歐盟或英國稅金的商店。

例如，若訂單從法國的出貨地點運送給愛爾蘭的 B2B 顧客，即適用此豁免。此豁免是根據您的出貨地點，而非「一般」設定中的商店地址。逆向徵稅豁免適用於從歐盟運送到其他歐盟國家的訂單，以及從歐盟運送到英國的訂單。此豁免不適用於從英國運送到歐盟的訂單，或從英國運送到英國的訂單。您必須在歐盟擁有有效的出貨地點，歐盟/英國逆向徵稅豁免才能正常運作。如果您有多個出貨地點，則可以變更訂單的出貨地點，將其改為位於顧客運送國家/地區境外的另一個地點，以便讓豁免按預期運作。