Gümrük vergileri ve ithalat vergileri
Uluslararası kargo gönderimi yapıyorsanız müşterilerinizden, kargolarını teslim alırken ek gümrük vergileri ve ithalat vergileri alınabilir. Gereklilikleri karşılıyorsanız ödeme sayfasında gümrük vergileri ve ithalat vergileri tahsil edebilirsiniz. Ödeme sayfasında gümrük vergileri ve ithalat vergileri almayı ayarlamadan önce gümrük vergileri ve ithalat vergileriyle ilgili bu bilgileri incelediğinizden emin olun.
Bu sayfada
Kargo şirketleri
Kargo şirketi, bir ürünü taşıyan hizmettir. Sınır ötesi gönderilen ürünler için gümrük komisyoncusu olarak hareket ederler ve gümrük vergileri ile ithalat vergilerini tahsil etmekten sorumludurlar. Kargo şirketleri bu ücretleri, kargo için kullanılan incoterm'lere bağlı olarak satıcıdan veya alıcıdan tahsil eder.
Kargo şirketleri, hizmetleri için aracılık ve ödeme ücreti alabilir.
Kargo etiketleriyle birlikte DDP etiketleri satın alma
DDP (Gümrük Vergileri Ödenmiş Teslimat) etiketleri, Shopify'ın kargo şirketi hesapları üzerinden kargo etiketi satın alınırken yalnızca belirli kargo şirketleri için desteklenir. Ödeme sırasında gümrük vergileri ve ithalat vergileri tahsil ediyorsanız aşağıdaki kargo şirketleri için DDP etiketleri satın alabilirsiniz:
- Canada Post (yalnızca ABD varış yerleri)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
Shopify'ın kargo şirketi hesaplarıyla başka bir kargo şirketi kullanırsanız gümrük vergilerinin tahsil edildiği siparişler için etiket satın alamazsınız. Etiketi harici olarak satın almanız veya sipariş için para iadesi yapmanız gerekir.
Incoterms
Gümrük vergilerini ve ithalat vergilerini yönetme seçenekleri, uluslararası ticaret koşulları veya Incoterms olarak adlandırılır. Incoterms, müşterinizden nasıl ücret alınacağını ve kargo şirketinizin gümrük vergileriyle ithalat vergileri için ödemeyi nasıl tahsil edeceğini belirler. En sık kullanılan iki Incoterm şunlardır:
- Gümrük Vergileri Ödenmiş Teslimat (DDP). Bu terim; gümrük vergileri, ithalat vergileri veya aracılık/ödeme ücretleri gibi, ürünler sınırı geçerken ödenebilecek tüm ithalat masraflarının sorumluluğunu satıcının üstlendiğini belirtir. Bu ücretlere yönelik ödemeyi, ödeme işlemi sırasında tahsil edebilirsiniz. DDP Incoterm'i kullanılabildiğinde bu seçeneğin kullanılması, müşterilere ürün için toplam bir fiyat sunar ve kargo gecikmelerini önlemeye yardımcı olur.
- Yerinde teslim (DAP). Bu terim, satıcının yalnızca ürünü göndermekten sorumlu olduğunu, müşterinin ise teslimat sırasında kargo şirketine gümrük vergileri, ithalat vergileri veya komisyonculuk/ödenek ücretleri gibi olası ithalat maliyetlerini ödemekten sorumlu olduğunu belirtir. Gümrük vergileri önceden ödenmediyse bazı kargo şirketleri bu vergileri teslimat sırasında tahsil etmek için ek ücret talep eder. DAP teslim şeklini kullanmak müşteri için ek ücretler doğurabilir.
Müşterilerinizin ek ücretlerden kaçınmasına yardımcı olmak için, ödeme sayfanızda geçerli tüm gümrük vergilerini ve ithalat vergilerini tahsil edebilirsiniz. Kargo şirketiniz daha sonra gümrük vergileri ve ithalat vergileri için size fatura keser. Bu faturayı, müşterinizden tahsil ettiğiniz ücretlerle ödeyebilirsiniz.
Gümrük ücretleri
Ürün ithal edilirken alınabilecek ücretler çeşitli kaynaklardan gelebilir. Bu ücretlere şunlar dahildir:
Bir kargoya uygulanan gümrük ücretleri; kargonun varış yerine, değerine ve ürünleri taşıyan kargo şirketine bağlıdır.
Düşük değerli mallar vergisi ve ithalat vergisi
Gümrük ücretlerinin vergi kısmı, de minimis'e bağlı olarak ya düşük değerli mallar vergisi ya da ithalat vergisidir. De minimis, farklı ülkeler ve bölgeler arasında değişiklik gösteren bir değer eşiğidir.
Düşük değerli mallar vergisi
Düşük değerli mallar vergisi, belirli ülke veya bölgelerde vergi tahsil etmek için kayıtlıysanız de minimis tutarının altındaki kargolara uygulanır. Örneğin Avrupa Birliği'nde, değeri 150 EUR'ya eşit veya daha düşük olan sınır ötesi siparişlerde Katma Değer Vergisi'nin (KDV) tahsil edildiği bir düşük değerli mal vergisi eşiği vardır. Birleşik Krallık'ta ise değeri 135 GBP'ye eşit veya daha düşük olan sınır ötesi siparişlerde KDV'nin tahsil edildiği bir düşük değerli mal vergisi eşiği bulunur. Düşük değerli mallar vergileri aşağıdaki ülkelerde geçerlidir:
- Avustralya
- Yeni Zelanda
- İsviçre
- Norveç
- Avrupa Birliği
- Birleşik Krallık
Çoğu durumda, düşük değerli mallar vergisi olan bölgelere yapılan kargolar için DDP Incoterm'i önerilir. Böylece eşiği aşan siparişler için de gümrük vergileri ve ithalat vergileri ödeme sırasında hesaplanır. Örneğin, Avrupa Birliği için DDP Incoterm'ini kullandığınızda aşağıdakiler gerçekleşir:
- KDV, 150 EUR'ya eşit veya daha düşük tutardaki siparişlere uygulanır.
- İthalat KDV'si ve gümrük vergileri, 150 EUR'dan daha yüksek tutardaki siparişlere uygulanır.
Birleşik Krallık için DDP Incoterm'ini kullandığınızda aşağıdakiler gerçekleşir:
- Vergi ayarlarınıza Birleşik Krallık için bir vergi kaydı girdiyseniz 135 GBP'ye eşit veya daha düşük tutardaki siparişlere KDV uygulanır.
- İthalat KDV'si ve gümrük vergileri, 135 GBP'den daha yüksek tutardaki siparişlere uygulanır.
Düşük değerli mallar vergileri genellikle vergi beyannamesi kullanılarak vergi makamlarına havale edilir. Vergileri tahsil edip havale etmeniz gerekip gerekmediğine karar vermek size kalmıştır. Düşük değerli mallar vergilerini tahsil etmek için kaydolmanız gerekip gerekmediğinden veya bu vergileri nasıl havale edeceğinizden emin değilseniz ilgili ülke ya da bölgenin vergi makamıyla veya yerel bir vergi uzmanıyla iletişime geçin.
Düşük değerli vergilerin uygulandığı bir sipariş için para iadesi işleme alırsanız havale ettiğiniz vergiyi geri almak için ilgili ülke ya da bölgenin vergi makamıyla iletişime geçin. Yalnızca vergi ödemek için zaten kayıtlı olduğunuz ülkelerde vergileri havale edebilir veya geri alabilirsiniz.
İthalat vergisi
İthalat vergileri, bir ülke veya bölgenin gümrük idaresi tarafından de minimis tutarını aşan kargolardan alınır. Çoğu durumda bu vergi, KDV veya mal ve hizmetler vergisi (GST) gibi yerel satış vergisine eşdeğerdir. İthalat vergilerinin uygulandığı ve gönderimi yapılmış bir sipariş için para iadesi işleme alırsanız havale ettiğiniz vergiyi geri almak için ilgili ülke ya da bölgenin gümrük idaresiyle iletişime geçin.
Gümrük vergisi
Gümrük vergisi, alıcı ülke veya bölgenin gümrük idaresi tarafından de minimis tutarını aşan kargolara uygulanan bir ücrettir. Gümrük vergisi aşağıdaki faktörlere göre hesaplanır:
- ürünün beyan edilen değeri ve kargo masrafları
- HS koduna göre belirlenen ürün kategorisi
- menşe ülke veya bölge
- varış ülkesinin tarife oranları
- geçerli ticaret anlaşmaları
Ürünün beyan edilen değerine dayalı gümrük vergileri ve ithalat vergisi, indirimlerden veya ücretsiz ürünlerden etkilenebilir.
Tarifeler
Tarifeler, belirli bir ülke veya bölgeden gelen ürünlere uygulanan gümrük vergisidir. Ürünleriniz için gümrük vergilerinin doğru olmasını sağlamak üzere ürünlerinize HS kodlarını ve menşe ülkeyi eklediğinizden emin olun. Tarifeler hakkında daha fazla bilgi edinin.
Aracılık ve ödeme ücretleri
Kargo şirketleri, hizmetleri için aracılık ve ödeme ücreti alabilir. Bu ücret, ödeme sayfasında gümrük vergileri ve ithalat vergileri tahsil etme özelliği etkinleştirildiğinde dahil edilmez. Müşterilerinizden aracılık ve ödeme ücreti almanız gerekiyorsa bu ücretin maliyetini kargo ücretlerinize eklemeyi düşünebilirsiniz.
Uluslararası kargo anlaşmaları
Uluslararası kargo anlaşmaları, bir müşteri ile satıcı arasındaki ürünlerin nakliyesinde kullanılır. Bu anlaşmalar, ürünler nakliye sürecindeyken sorumluluğun kimde olacağını belirler. En yaygın iki anlaşma şunlardır:
- Maliyet, sigorta ve navlun (CIF). Bu anlaşma, ürünler satıcı tarafından teslim alınana kadar sigorta ve diğer maliyetleri satıcının üstlendiğini belirtir.
- Gemide masrafsız teslim (FOB). Bu anlaşma, ürünler gönderildiği andan itibaren sigorta ve diğer maliyetlerin müşteri tarafından üstlenildiğini belirtir.
Çoğu ülke ve bölge, bir kargonun gümrük vergileri ve ithalat vergisi eşiklerinin üzerinde olup olmadığını belirlerken kargo, işleme ve sigorta (CIF) ücretlerini dahil eder. Diğerleri ise bu maliyetleri hariç tutar (FOB). Hangi anlaşmaların sizin için uygun olduğundan emin değilseniz kargo şirketinizle iletişime geçin. Kargo, işleme ve sigorta maliyetlerini dahil etmeyen en bilinen ülkeler ve bölgeler şunlardır:
- Kanada
- ABD
- Avustralya
- Yeni Zelanda
- Güney Afrika
Kargo koşulları hakkında müşterilerinizi bilgilendirdiğinizden emin olun.
De minimis
Tüm siparişler gümrük vergilerine ve ithalat vergilerine tabi değildir. Birçok ülke ve bölgede, altında kalan sipariş değerleri için gümrük vergilerinin ve ithalat vergilerinin uygulanmadığı bir maksimum sipariş değeri olan de minimis uygulaması vardır.
Genellikle, yalnızca vergi öncesi değerler de minimis eşiğine dahil edilir. Ürünleriniz vergiler dahil fiyatlandırma kullanıyorsa ürün fiyatının vergi kısmı genellikle de minimis eşiği hesabına katılmaz. Sipariş ve ürün indirimleri de genel olarak de minimis eşiğine dahil edilmez.
Aşağıdaki tabloda de minimis değerlerine ilişkin bazı örnekler verilmiştir.
| Ülke | Gümrük vergisi de minimis değeri | Vergi de minimis değeri |
|---|---|---|
| Kanada | 20 CAD | 20 CAD |
| Meksika | 50 USD | 117 USD |
| Avustralya | 1.000 AUD | 0 AUD |
| Çin | 50 CNY | 50 CNY |
| Hong Kong | 0 HKD | 0 HKD |
| İrlanda | 150 EUR | 22 EUR |
| Japonya | 10.000 JPY | 10.000 JPY |
| İsveç | 1.600 SEK | 300 SEK |
| İsviçre | 5 CHF | 5 CHF |
De minimis değeri her ülke veya bölge için farklıdır ve bazılarında kargonun menşeine bağlı olarak de minimis değerini etkileyen özel kurallar bulunur. Örneğin, Meksika veya ABD'den Kanada'ya gönderilen ürünlerin değeri 150 CAD veya daha fazlaysa bu ürünler gümrük vergilerine, 40 CAD veya daha fazlaysa ithalat vergilerine tabidir.
Kargo gönderdiğiniz ülke veya bölgenin de minimis değerinden emin değilseniz ilgili ülke veya bölgenin vergi dairesinin web sitesini kontrol edin ya da yerel bir vergi uzmanına danışın.
ABD'deki de minimis değişiklikleri
ABD de minimis değerindeki değişiklik, tüm ülkelerden yapılan tüm ithalatları etkiler. Gümrük vergisi oranları, Armonize Sistem kodları ve menşe ülkeye göre belirlenen ürün sınıflandırmasına bağlı olarak değişiklik gösterir ve genellikle %0 ile %25'in üzerinde bir aralıkta seyreder. Kanada ve Meksika için USMCA gibi ticaret anlaşmaları bulunan ülkelerden gelen ürünler, uygun belgelerle tercihli oranlardan yararlanabilir.
Mevzuat değişiklikleri hakkında en güncel ve doğru bilgiler için resmi devlet kaynaklarını incelemeli, ilgili düzenleyici kurumların güncellemelerini takip etmeli ve gümrük komisyoncularına veya ticaret avukatlarına danışmalısınız.
ABD'ye satış yapan uluslararası bir satıcıysanız veya Stoksuz Satış modelini kullanan bir ABD'li satıcıysanız aşağıdaki işlemleri yapmanız gerekir:
- Tüm ürünlerinize Armonize Sistem (HS) kodlarını ve menşe ülkeyi ekleyin. Bu kodları tek tek, toplu olarak veya CSV dosyası yükleyerek ekleyebilirsiniz.
- Artan maliyetleri dengelemeyi değerlendirmek için ürün fiyatlandırmanızı gözden geçirin.
- Ödeme sayfasında gümrük vergileri ve ithalat vergileri tahsil etmeyi düşünün.
- Gümrük Vergileri Ödenmiş Teslimat (DDP) etiketlerini kullanma gibi kargo gönderim stratejilerinizi belirleyin.
- Gönderim tercihlerinizi yansıtacak şekilde kargo ve iade politikalarınızı güncelleyin.
- ABD'li müşterilerin ödeme deneyimini test etmek için ödeme ayarlarınızı düzenleyin ve gözden geçirin.
Tercihli anlaşmalar
Serbest ticaret anlaşmaları (STA) olarak da bilinen tercihli anlaşmalar, iki veya daha fazla ülke/bölge arasında yapılan ve belirli ürünlerdeki gümrük vergilerini düşürebilen veya ortadan kaldırabilen anlaşmalardır. Tercihli anlaşmalara bazı örnekler şunlardır:
Varsayılan olarak, tercihli anlaşmalar gümrük vergileri ve ithalat vergilerinin hesaplamasına dahil edilir ancak bu ayarı yönetici panelinizden devre dışı bırakabilirsiniz. Bir satışa tercihli bir anlaşmanın uygulanıp uygulanmayacağı, kargonun gönderim menşei ve varış yeri ile ürünün menşe ülke kodu ve Armonize Sistem koduna göre belirlenir. Tercihli bir anlaşmanın geçerli olduğu bir sınır ötesi satış yaparsanız ilgili ülke veya bölgenin gümrük makamı, ürünün menşe ülkesini doğrulamak için genellikle menşe şehadetnamesi şeklinde sizden belge talep edebilir.
Kargolarınızın herhangi bir tercihli anlaşma için uygun olup olmadığından emin değilseniz uygunluğu ve ek belgelerin gerekip gerekmediğini belirlemek için kargo şirketinizle veya yerel bir vergi uzmanıyla görüşün.
Tercihli anlaşmaları devre dışı bırak
Tercihli ticaret anlaşmalarını kullanmak istemiyorsanız veya hak kazandığınız bir tercihli ticaret anlaşması için gerekli belgeleri sağlayamıyorsanız gümrük vergileri ve ithalat vergileri ayarlarınızda tercihli ticaret anlaşmalarını devre dışı bırakın.
Adımlar:
Shopify yöneticinizden Ayarlar > Vergiler ve gümrük vergileri bölümüne gidin.
Gümrük vergileri ve ithalat vergileri bölümünde Yönet'e tıklayın.
İlgili ayarlar bölümünde, Tercihli ticaret anlaşmaları izin verdiğinde oranları düşür seçeneğini açın/kapatın.
Kaydet'e tıklayın.
Posta gümrük vergisi oranları
Varsayılan olarak, gümrük vergileri ve ithalat vergileri hem ticari hem de posta kargo şirketleri için aynı şekilde hesaplanır. Amerika Birleşik Devletleri'ne gönderilen paketler için bu, gümrük vergileri ve ithalat vergilerinin, ürünlerinize eklediğiniz Armonize Sistem kodları ve menşe ülke bilgileri kullanılarak hesaplandığı anlamına gelir.
Canada Post gibi bir posta kargo şirketi kullanıyorsanız Shopify yöneticinizde posta gümrük vergisi oranlarını etkinleştirebilirsiniz. Etkinleştirildiğinde bu ayar, Amerika Birleşik Devletleri'ne gönderilen paketlere ilişkin gümrük vergilerini ad valorum (kargonun içeriğinin değerine göre) ve menşe ülkeye (COO) göre hesaplar. Bu seçenek, daha düşük gümrük ve ithalat vergileriyle sonuçlanabilir.
Posta gümrük vergisi oranı hesaplamalarını kullanmak, her bir ürününüz için bir menşe ülke (COO) tanımlamanızı gerektirir. Ayrıca, bir ürüne manuel olarak COO uygulanmadığında kullanılmak üzere ürünleriniz için bir varsayılan COO da ayarlayabilirsiniz.
Posta gümrük vergisi oranlarını etkinleştirme
Shopify yöneticinizden Ayarlar > Vergiler ve gümrük vergileri bölümüne gidin.
Gümrük vergileri ve ithalat vergileri bölümünde Yönet'e tıklayın.
İlgili ayarlar bölümünde, Amerika Birleşik Devletleri'ne gönderimlerde posta gümrük vergisi oranlarını kullan seçeneğini açın.
Kaydet'e tıklayın.
Bölüm 232 tarifeleri için gümrük vergilerini belirleme
Çelik veya alüminyum içeren ve Amerika Birleşik Devletleri'ne gönderilen kargolar, Bölüm 232 tarifelerine tabidir. Amerika Birleşik Devletleri'nde bulunan müşterilere satış yapıyorsanız ve ürünleriniz çelik veya alüminyum içeriyorsa ürünlerinizin ne kadarının bu metallerden yapıldığını belirtebilirsiniz. Bu, gümrük vergilerini ve ithalat vergilerini, ürünün toplam değerine göre değil, ürünlerinizdeki gerçek çelik veya alüminyum miktarına göre hesaplamanıza yardımcı olabilir.
Bu özelliği etkinleştirmeden önce aşağıdaki önemli hususları gözden geçirin:
- Seçtiğiniz yüzde, yalnızca Amerika Birleşik Devletleri'ndeki konumlara yapılan gönderiler için gümrük vergileri ve ithalat vergilerinin hesaplanmasında geçerlidir. Başka hiçbir varış yeri için geçerli değildir.
- Seçtiğiniz yüzde, mağazanızdaki Bölüm 232'ye tabi olan tüm ürünler için geçerlidir. Tek tek ürünler için farklı yüzdeler ayarlayamazsınız.
- Bölüm 232 ayarı için varsayılan yüzde %100'dür. Bu yüzdeyi değiştirmezseniz tarifeler, Bölüm 232'ye tabi olan ürünlerinizin %100 çelik veya alüminyumdan yapıldığı varsayılarak hesaplanır.
Adımlar:
Shopify yöneticinizden Ayarlar > Vergiler ve gümrük vergileri bölümüne gidin.
Gümrük vergileri ve ithalat vergileri bölümünde Yönet'e tıklayın.
İlgili ayarlar bölümünde, ürününüzün çelik veya alüminyumdan yapılan kısmının yüzdesini girin.
Kaydet'e tıklayın.
Bu bölümde
Ödeme sırasında gümrük vergileri ve ithalat vergileri alma ile ilgili önemli hususlar
Ödeme sırasında uluslararası gümrük vergileri ve ithalat vergilerini tahsil etme
Ödeme sırasında gümrük vergileri ve ithalat vergilerini tahsil etmek için ek görevler
Ödeme sırasındaki gümrük vergileri ve ithalat vergileri sorunlarını giderme
ABD'ye yapılan gönderiler için USMCA uygunluk kontrol listesi