ความช่วยเหลือ
เข้าสู่ระบบ

ข้อมูลอ้างอิงด้านภาษีของสหราชอาณาจักร

ช่วงเปลี่ยนผ่าน Brexit สิ้นสุดลงในวันที่ 31 ธันวาคม 2020 ด้วยเหตุนี้ ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2021 เป็นต้นไป จึงมีกฎหมายใหม่ที่บังคับใช้กับการขายสินค้าระหว่างสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรป การเปลี่ยนแปลงนี้อาจทำให้คุณจำเป็นต้องทบทวนและอัปเดตกระบวนการด้านภาษีของคุณ หากคุณเป็นหนึ่งในบุคคลต่อไปนี้

  • ผู้ขายในสหราชอาณาจักร - คุณคือผู้ขายที่ธุรกิจตั้งอยู่ในสหราชอาณาจักร
  • ผู้ขายในสหภาพยุโรป คือผู้ขายที่ธุรกิจตั้งอยู่ในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปที่ไม่ใช่สหราชอาณาจักร
  • ผู้ขายนอกสหภาพยุโรป คือผู้ขายที่ธุรกิจตั้งอยู่ในประเทศนอกสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรป

หากคุณเป็นผู้ขายในสหราชอาณาจักรและขายสินค้าให้ลูกค้าในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป หรือหากคุณเป็นผู้ขายในสหภาพยุโรปและขายสินค้าให้ลูกค้าในสหราชอาณาจักร จะมีการเปลี่ยนแปลงที่ส่งผลกระทบต่อหลายแง่มุมของธุรกิจของคุณ

ในหน้านี้

VAT

มีกฎหมาย VAT ของสหราชอาณาจักรฉบับใหม่ซึ่งมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม 2021 กฎหมายใหม่เหล่านี้ส่งผลกระทบต่อทั้งผู้ขายในสหภาพยุโรปและนอกสหภาพยุโรปที่ขายสินค้าให้แก่ลูกค้าในสหราชอาณาจักร

ผู้ขายในสหภาพยุโรปจะได้รับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ซึ่งทำให้ไม่จำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อขายสินค้าให้ลูกค้าในประเทศสมาชิกอื่น เว้นแต่ว่ายอดขายของตนให้ลูกค้าในประเทศสมาชิกนั้นจะเกินเกณฑ์ที่กำหนด หากยอดขายต่ำกว่าเกณฑ์นี้ ผู้ขายจะต้องจดทะเบียนหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มในภูมิภาคของตนเองเท่านั้น หรือไม่จำเป็นต้องจดทะเบียนเลย

หลังจากช่วงเปลี่ยนผ่าน ผู้ขายในสหราชอาณาจักรที่ขายสินค้าให้แก่ลูกค้าในสหภาพยุโรป และผู้ขายในสหภาพยุโรปที่ขายสินค้าให้แก่ลูกค้าในสหราชอาณาจักรจะไม่สามารถใช้ขั้นตอนที่ง่ายขึ้นเหล่านี้ได้ ผู้ขายที่ขายสินค้าระหว่างสหราชอาณาจักรและประเทศในสหภาพยุโรปอาจต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศอื่นๆ เพิ่มเติม

การเปลี่ยนแปลงและข้อกำหนดสำหรับผู้ขายในสหราชอาณาจักร สหภาพยุโรป และนอกสหภาพยุโรป
ตำแหน่งที่ตั้งของผู้ขายการเปลี่ยนแปลงและข้อกำหนด
สหราชอาณาจักรการขายสินค้าจากผู้ขายในสหราชอาณาจักรให้แก่ลูกค้าในสหภาพยุโรปได้กลายเป็นการส่งออก (การส่งสินค้าจากประเทศหรือสหภาพศุลกากรไปยังภายนอกประเทศหรือสหภาพศุลกากรนั้น) แทนที่จะเป็นการจัดส่ง (การส่งสินค้าจากรัฐสมาชิกในสหภาพยุโรปไปยังอีกรัฐสมาชิกในสหภาพยุโรป)

ผู้ขายในสหราชอาณาจักรอาจจำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม และชำระภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการนำเข้าในสหภาพยุโรป

คุณอาจจำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในหลายประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ ซึ่งรวมถึง (แต่ไม่จำกัดเพียง) ห่วงโซ่อุปทานของคุณ ตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้าของคุณ และสถานที่ที่จัดส่งสินค้า
สหภาพยุโรปการขายสินค้าจากผู้ขายในสหภาพยุโรปไปยังลูกค้าในสหราชอาณาจักรได้กลายเป็น การนำเข้า (การรับสินค้าเข้ามาในประเทศหรือสหภาพศุลกากรจากนอกประเทศหรือสหภาพศุลกากร) แทนที่จะเป็น การได้มา (การรับสินค้าจากรัฐสมาชิกสหภาพยุโรปหนึ่งไปยังอีกรัฐสมาชิกหนึ่ง)

กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรที่มีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม 2021 ส่งผลให้มีข้อกำหนดด้านภาษีมูลค่าเพิ่มใหม่สำหรับยอดขายที่เท่ากับหรือน้อยกว่า 135 ปอนด์สเตอร์ลิง
  • ภายใต้กฎหมายใหม่ การขายสินค้าที่มีมูลค่าเท่ากับหรือน้อยกว่า 135 ปอนด์สเตอร์ลิง กำหนดให้คุณต้องจดทะเบียน VAT ในสหราชอาณาจักร ในกรณีนี้ VAT จะถูกเก็บ ณ จุดขายและนำส่งโดยผู้ขาย หากคุณใช้บริการ Basic Tax และมีการจดทะเบียน VAT ของสหราชอาณาจักร ระบบจะใช้ VAT กับยอดขายของคุณที่ส่งไปยังลูกค้าในสหราชอาณาจักร
  • สำหรับการขายสินค้าที่มีมูลค่าเกิน 135 ปอนด์สเตอร์ลิง คุณอาจไม่จำเป็นต้องเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม ณ จุดขาย ในกรณีนี้ ผู้นำเข้าจะเป็นผู้ชำระภาษีมูลค่าเพิ่มและอากร หากคุณใช้บริการ Basic Tax และมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักร ระบบจะไม่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มกับยอดขายของคุณที่ส่งไปยังลูกค้าในสหราชอาณาจักร หากต้องการ คุณสามารถเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มและอากรจากลูกค้าของคุณ ณ เวลาที่ขายได้ จากนั้นจึงมอบเงินทุนเหล่านี้ให้แก่ผู้จัดส่งหรือผู้นำเข้าโดยใช้ใบจ่าหน้าสำหรับการจัดส่ง หรืออีกทางเลือกหนึ่งคือ คุณสามารถส่งคำสั่งซื้อโดยไม่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มและอากร และให้ลูกค้าของคุณชำระภาษีมูลค่าเพิ่มและอากร ณ เวลาที่จัดส่ง ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มและอากร
นอกสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรปกฎหมาย VAT ของสหราชอาณาจักรฉบับใหม่ซึ่งมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม 2021 มีผลกับการขายสินค้าจากผู้ขายนอกสหภาพยุโรปไปยังลูกค้าในสหราชอาณาจักร ผู้ขายนอกสหภาพยุโรปที่ขายสินค้าให้ลูกค้าในสหราชอาณาจักรอาจต้องจดทะเบียน VAT ในสหราชอาณาจักร

กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรที่มีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม 2021 ส่งผลให้มีข้อกำหนดด้านภาษีมูลค่าเพิ่มใหม่สำหรับยอดขายที่เท่ากับหรือน้อยกว่า 135 ปอนด์สเตอร์ลิง
  • หากการขายสินค้ามีมูลค่าเท่ากับหรือน้อยกว่า 135 ปอนด์สเตอร์ลิง คุณจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักร ในกรณีนี้ ภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกเก็บ ณ จุดขายและนำส่งโดยผู้ขาย หากคุณใช้บริการ Basic Tax และมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร ระบบจะใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มกับยอดขายของคุณที่ขายให้ลูกค้าในสหราชอาณาจักร
  • หากการขายสินค้ามีมูลค่าเกิน 135 ปอนด์สเตอร์ลิง คุณอาจไม่จำเป็นต้องเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม ณ จุดขาย ในกรณีนี้ ผู้นำเข้าจะเป็นผู้ชำระภาษีมูลค่าเพิ่มและอากร หากคุณใช้บริการ Basic Tax และมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักร ระบบจะไม่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มกับยอดขายของคุณที่ส่งไปยังลูกค้าในสหราชอาณาจักร หากต้องการ คุณสามารถเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มและอากรจากลูกค้าของคุณ ณ เวลาที่ขายได้ จากนั้นจึงมอบเงินทุนเหล่านี้ให้แก่ผู้จัดส่งหรือผู้นำเข้าโดยใช้ใบจ่าหน้าสำหรับการจัดส่ง หรืออีกทางเลือกหนึ่งคือ คุณสามารถส่งคำสั่งซื้อโดยไม่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มและอากร แล้วลูกค้าของคุณจะต้องชำระเงินเพิ่มเติม ณ เวลาที่จัดส่ง ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มและอากร

การเก็บอากรและภาษีในระบบสำหรับผู้ขายระหว่างประเทศ

หากคุณเป็นผู้ขายระหว่างประเทศที่ขายสินค้าในสหราชอาณาจักรและได้เปิดใช้งานอากรและภาษีนำเข้า จะมีเพียงระบบอากรเท่านั้นที่เก็บภาษีสำหรับคำสั่งซื้อของสหราชอาณาจักร การเก็บภาษีในระบบของ Shopify จะไม่มีผลกับคำสั่งซื้อดังกล่าว

การอัปเดตการตั้งค่าภาษีของคุณ

การอัปเดตที่คุณต้องทำจะขึ้นอยู่กับวิธีที่คุณจัดการภาษีของคุณในปัจจุบัน

Shopify Tax

หากคุณใช้ Shopify Tax การจดทะเบียนที่มีอยู่ของคุณจะได้รับการอัปเดตโดยอัตโนมัติ แต่ระบบจะไม่เพิ่มการจดทะเบียนใหม่โดยอัตโนมัติ และคุณจะไม่ได้รับการแจ้งเตือนหากคุณจำเป็นต้องจดทะเบียนในประเทศอื่น หากคุณไม่แน่ใจว่าต้องจดทะเบียนที่ใด โปรดติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในพื้นที่

ภาษีที่กำหนดเอง

หากคุณยังไม่ได้ย้ายไปใช้ Shopify Tax การตั้งค่าภาษีที่มีอยู่ของคุณจะไม่ได้รับการอัปเดต หากต้องการอัปเดตการตั้งค่าภาษี คุณสามารถอัปเดตเป็น Shopify Tax หรืออัปเดตอัตราภาษีด้วยตนเองได้

คำถามที่พบบ่อย

ฉันจะหาข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Brexit ได้ที่ไหน

วิธีที่ดีที่สุดในการรับข้อมูลเกี่ยวกับผลกระทบของ Brexit ที่มีต่อธุรกิจของคุณคือการติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในพื้นที่

ตัวแทนด้านการคลังคืออะไร ฉันจำเป็นต้องมีหรือไม่

ตัวแทนด้านการคลังคือบริษัทหรือบุคคลในพื้นที่ซึ่งเป็นตัวแทนของคุณในการติดต่อกับหน่วยงานด้านภาษีในพื้นที่ โดยพวกเขาจะรับผิดชอบการจัดการการรายงานภาษีของคุณ และในบางกรณีก็รับผิดชอบหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย

ประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปบางประเทศกำหนดให้คุณต้องมีตัวแทนในพื้นที่หากธุรกิจของคุณไม่ได้ตั้งอยู่ในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปและคุณขายสินค้าให้แก่ลูกค้าที่นั่น หลังจากวันที่ 1 มกราคม 2021 ผู้ขายในสหราชอาณาจักรอาจต้องแต่งตั้งตัวแทนด้านการคลังเมื่อขายสินค้าให้แก่ลูกค้าในสหภาพยุโรป ทั้งนี้ ไม่ใช่ทุกประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปที่กำหนดให้ต้องมีตัวแทนด้านการคลัง และข้อกำหนดสำหรับผู้ขายอีคอมเมิร์ซอาจน้อยกว่า

หากคุณไม่แน่ใจว่าจำเป็นต้องแต่งตั้งตัวแทนทางการคลังในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปหรือไม่ โปรดติดต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีของประเทศนั้นๆ หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในพื้นที่

ฉันจำเป็นต้องมีหมายเลข EORI ใหม่หรือไม่

ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ หมายเลขทะเบียนและรหัสประจำตัวผู้ประกอบการค้า (EORI) คือรหัสประจำตัวที่ใช้ในการติดตามและลงทะเบียนการอนุญาต การอนุมัติ และการตัดสินใจทางศุลกากร ก่อนหน้านี้ สามารถใช้หมายเลข EORI หมายเลขเดียวสำหรับหน่วยงานด้านภาษีทั้งในสหราชอาณาจักรและประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปอื่นๆ ได้ แต่หลังจากวันที่ 1 มกราคม 2021 จะต้องใช้หมายเลข EORI ของสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรปแยกกัน

หากคุณนำเข้าสินค้าไปยังสหภาพยุโรปและไม่มีหมายเลข EORI หรือหากคุณมีหมายเลข EORI ที่ขึ้นต้นด้วย GB ซึ่งออกโดยสหราชอาณาจักร คุณจะต้องยื่นขอหมายเลข EORI ของสหภาพยุโรป หากคุณต้องการหมายเลข EORI สำหรับประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป โปรดติดต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีของประเทศนั้น

หากคุณนำเข้าสินค้าไปยังสหราชอาณาจักรและไม่มีหมายเลข EORI หรือหากคุณมีหมายเลข EORI ที่ออกโดยประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปอื่น คุณจะต้องจดทะเบียนเพื่อขอหมายเลข EORI ของสหราชอาณาจักร คุณสามารถจดทะเบียนเพื่อขอหมายเลข EORI ของสหราชอาณาจักรได้กับ HM Revenue and Customs

หากคุณไม่แน่ใจว่าต้องการหมายเลข EORI ใหม่หรือไม่ โปรดติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในพื้นที่

ฉันขายสินค้าดิจิทัล สิ่งนี้จะส่งผลกระทบต่อฉันหรือไม่

ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ ระบบ Mini One Stop Shop (MOSS) สำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มมีสองรูปแบบ ได้แก่ ระบบสำหรับสหภาพ (union scheme) ซึ่งมีให้สำหรับธุรกิจที่จัดตั้งขึ้นในสหภาพยุโรปหรือมีสาขาอย่างน้อยหนึ่งแห่งในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป และ ระบบสำหรับนอกสหภาพ (non-union scheme) ซึ่งมีให้สำหรับธุรกิจที่ไม่ได้จัดตั้งขึ้นในสหภาพยุโรปและไม่มีสาขาในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป

หากปัจจุบันคุณใช้ระบบ MOSS เพื่อขายสินค้าดิจิทัล โปรดติดต่อหน่วยงานด้านภาษีของคุณหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในพื้นที่เพื่อพิจารณาวิธีการจดทะเบียนเพื่อขอหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่ม

ฉันจะเรียกเก็บ VAT ในสหราชอาณาจักรได้อย่างไรหากคำสั่งซื้อมีมูลค่าเกิน 135 ปอนด์สเตอร์ลิง

สำหรับคำแนะนำทีละขั้นตอนเกี่ยวกับการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับคำสั่งซื้อที่มูลค่าเกิน 135 ปอนด์สเตอร์ลิง โปรดดูที่การจดทะเบียนภาษีสำหรับผู้ขายในสหราชอาณาจักร

ฉันจำเป็นต้องเปลี่ยนข้อกำหนดและเงื่อนไขหรือไม่

เป็นไปได้ หลังจากวันที่ 1 มกราคม 2021 สินค้าของคุณอาจถูกเรียกเก็บ VAT สำหรับการนำเข้าและภาษีศุลกากรเมื่อคุณนำเข้าหรือส่งออกสินค้าระหว่างสหราชอาณาจักรและประเทศสมาชิก EU ข้อกำหนดทางการค้าระหว่างประเทศ หรือ Incoterms ที่ได้รับความนิยมมากที่สุดสองข้อได้แก่

  • Delivered Duty Paid (DDP) ข้อกำหนดนี้บ่งชี้ว่าผู้ขายเป็นผู้รับผิดชอบค่าใช้จ่ายในการนำเข้าทั้งหมด เช่น ภาษีมูลค่าเพิ่มและอากร ที่อาจต้องชำระเมื่อสินค้าข้ามพรมแดน ตัวเลือกนี้จะช่วยให้ลูกค้าของคุณไม่ต้องชำระค่าธรรมเนียมหรือภาษีที่ไม่คาดคิดเมื่อได้รับสินค้า แต่ DDP กำหนดให้คุณต้องจัดการขั้นตอนการนำเข้า และอาจทำให้เกิดภาระผูกพันในการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
  • Delivered At Place (DAP) ข้อกำหนดนี้ระบุว่าผู้ขายจะรับผิดชอบเฉพาะการจัดส่งสินค้าเท่านั้น และกำหนดให้ลูกค้าเป็นผู้ชำระค่าใช้จ่ายในการนำเข้าใดๆ เช่น ภาษีมูลค่าเพิ่ม อากร และค่าธรรมเนียมพิธีการศุลกากร ตัวเลือกนี้อาจทำให้คุณไม่ต้องจัดการขั้นตอนการนำเข้า แต่ DAP จะทำให้เกิดค่าใช้จ่ายที่คาดไม่ถึงสำหรับลูกค้าของคุณและอาจส่งผลให้การจัดส่งล่าช้าหรือมีการคืนสินค้า

คุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการตัดสินใจว่าจะใช้ incoterms ใด แต่สำหรับประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปส่วนใหญ่ คุณมีภาระผูกพันที่จะต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าลูกค้าของคุณรับทราบถึงค่าบริการและภาษีทั้งหมดที่พวกเขาอาจต้องรับผิดชอบ

พิกัดศุลกากรคืออะไร ฉันจะเพิ่มได้อย่างไร

รหัสพิกัดศุลกากร (HS) เป็นวิธีระบุสินค้าที่จัดส่งระหว่างประเทศ เพื่อให้สามารถเรียกเก็บภาษีและอากรกับการจัดส่งได้อย่างถูกต้อง องค์การศุลกากรโลกมีแหล่งข้อมูลเพื่อให้เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับระบบนี้ และคุณสามารถค้นหารหัสพิกัดศุลกากรสำหรับสินค้าของคุณได้ที่นี่

เมื่อคุณทราบรหัสพิกัดศุลกากรสำหรับสินค้าของคุณแล้ว คุณสามารถเพิ่มรหัสลงในส่วนผู้ดูแล Shopify ของคุณได้

การคำนวณ VAT ในไอร์แลนด์เหนือ

ภายใต้ Brexit ไอร์แลนด์เหนือ (NI) ได้ใช้สถานะคู่และถือเป็นส่วนหนึ่งของทั้งระบบภาษีของสหภาพยุโรปและสหราชอาณาจักร เพื่อให้แน่ใจว่าการเก็บ VAT ข้ามพรมแดนเป็นไปอย่างถูกต้อง ให้ใช้บริการด้านภาษีเดียวกันสำหรับทั้งภูมิภาคสหภาพยุโรปและสหราชอาณาจักร

หากคุณใช้ Shopify Tax ภาษีมูลค่าเพิ่มจะคำนวณตามต้นทางและปลายทางของคำสั่งซื้อ ภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรจะใช้กับคำสั่งซื้อจากภายในสหราชอาณาจักรที่ส่งไปยังลูกค้าในไอร์แลนด์เหนือ ส่วนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรปจะใช้กับคำสั่งซื้อจากภายในสหภาพยุโรปที่ส่งไปยังลูกค้าในไอร์แลนด์เหนือ

การใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสหราชอาณาจักรและไอร์แลนด์เหนือ
ต้นทางของคำสั่งซื้อปลายทางของคำสั่งซื้อภาษีมูลค่าเพิ่มที่ใช้ในขั้นตอนการชำระเงิน
สหราชอาณาจักรสหราชอาณาจักรหากคุณมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร ระบบจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร
ไอร์แลนด์เหนือหากคุณมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร ระบบจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร
สหภาพยุโรปไม่มีการเรียกเก็บ VAT
ไอร์แลนด์เหนือสหราชอาณาจักรหากคุณมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร ระบบจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร
ไอร์แลนด์เหนือหากคุณมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร ระบบจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร
สหภาพยุโรปหากคุณมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรป ระบบจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรป
สหภาพยุโรปสหราชอาณาจักรการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มขึ้นอยู่กับมูลค่าของคำสั่งซื้อและว่าคุณมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรหรือไม่

  • หากคุณไม่มีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร ระบบจะไม่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม
  • หากคุณมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรและคำสั่งซื้อมีมูลค่ามากกว่า 135 ปอนด์สเตอร์ลิง ระบบจะไม่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม
  • หากคุณมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรและคำสั่งซื้อมีมูลค่าเท่ากับหรือน้อยกว่า 135 ปอนด์สเตอร์ลิง ระบบจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร
ไอร์แลนด์เหนือ
  • หากคุณมีการจดทะเบียน One Stop Shop (OSS) ของสหภาพยุโรป หรือการจดทะเบียน VAT ของ NI ระบบจะเรียกเก็บ VAT ของสหราชอาณาจักร
  • หากคุณมีการจดทะเบียน VAT ภายในประเทศ ระบบจะเรียกเก็บ VAT ของสหภาพยุโรปในอัตราท้องถิ่น
  • หากคุณไม่มีการจดทะเบียนในสหภาพยุโรป จะไม่มีการเรียกเก็บ VAT
สหภาพยุโรปหากคุณมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรป ระบบจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรป

ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม เกณฑ์ของแต่ละประเทศจะไม่มีผลบังคับใช้อีกต่อไป แต่จะใช้เกณฑ์เดียวสำหรับทั้งสหภาพยุโรปแทน

  • สำหรับลูกค้าในประเทศภูมิลำเนาของคุณ ระบบจะเรียกเก็บอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในพื้นที่ของคุณ
  • สำหรับลูกค้าในประเทศแถบสหภาพยุโรปนอกประเทศของคุณ อัตราจะกำหนดโดยว่าคุณมียอดเกินเกณฑ์การจดทะเบียนหรือไม่
    • หากยอดขายรวมของคุณที่ขายให้ประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปอื่นๆ ทั้งหมดมีมูลค่าน้อยกว่า 10,000 ยูโร คุณจะต้องเรียกเก็บอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับภูมิภาคของคุณเอง
    • หากยอดขายรวมของคุณที่ขายให้ประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปอื่นๆ ทั้งหมดมีมูลค่าเท่ากับหรือมากกว่า 10,000 ยูโร คุณจะต้องเรียกเก็บอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้าสำหรับยอดขายทั้งหมดที่ขายให้ประเทศหรือภูมิภาคอื่นๆ

มีแผน One-Stop Shop (OSS) ใหม่พร้อมให้ใช้งานตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2021 แผน OSS ช่วยให้ผู้ขายสามารถเก็บและนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับยอดขายในทุกประเทศสมาชิกของสหภาพยุโรปได้ แทนที่จะต้องจดทะเบียนกับแต่ละประเทศสมาชิกแยกกัน

ผู้ขายที่มีตำแหน่งที่ตั้งในไอร์แลนด์เหนือ (NI) จะใช้ระบบ OSS ไม่ใช่ระบบ Import One-Stop Shop (IOSS) เนื่องจากภายใต้ Brexit ไอร์แลนด์เหนือมีสถานะสองส่วนและถือเป็นส่วนหนึ่งของทั้งระบบภาษีของสหภาพยุโรปและสหราชอาณาจักร

หากคุณใช้ Shopify Tax ภาษีมูลค่าเพิ่มจะคำนวณตามต้นทางและปลายทางของคำสั่งซื้อ ภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรจะใช้กับคำสั่งซื้อจากภายในสหราชอาณาจักรที่ส่งไปยังลูกค้าในไอร์แลนด์เหนือ และคำสั่งซื้อจากภายในไอร์แลนด์เหนือที่ส่งไปยังลูกค้าในสหราชอาณาจักร ส่วนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรปจะใช้กับคำสั่งซื้อจากภายในสหภาพยุโรปที่ส่งไปยังลูกค้าในไอร์แลนด์เหนือ และคำสั่งซื้อจากภายในไอร์แลนด์เหนือที่ส่งไปยังลูกค้าในสหภาพยุโรป

ก่อนที่คุณจะเริ่มตั้งค่าภาษีของสหภาพยุโรปและสหราชอาณาจักรใน Shopify

คุณต้องพิจารณาว่าควรเรียกเก็บภาษีหรือไม่ หากคุณไม่แน่ใจ โปรดปรึกษาหน่วยงานด้านภาษีในพื้นที่หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี โดยทั่วไปแล้ว หากคุณตั้งใจจะขายสินค้าไปยังประเทศในสหภาพยุโรป คุณจะต้องจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีในประเทศของคุณเองเพื่อเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรป หากยอดขายของคุณที่ขายให้ลูกค้าในสหราชอาณาจักรมีมูลค่าเท่ากับหรือมากกว่า 90,000 ปอนด์สเตอร์ลิงภายในระยะเวลา 12 เดือน โดยทั่วไปแล้วคุณจะต้องจดทะเบียนเพื่อเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร

หากคุณมียอดขายเกินเกณฑ์ที่กำหนดไปยังประเทศในสหภาพยุโรป หรือคุณมีธุรกิจที่สำคัญอยู่ที่นั่น คุณอาจต้องจดทะเบียนสำหรับระบบ One-Stop Shop (OSS) หรือติดต่อหน่วยงานที่เกี่ยวข้องแต่ละแห่งเพื่อจดทะเบียนกับหน่วยงานเหล่านั้น ทั้งนี้ขั้นตอนจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับที่ตั้งของธุรกิจของคุณและที่ที่คุณขายสินค้า รวมถึงข้อกำหนดของรัฐบาลแต่ละแห่งด้วย โดยสถานที่ที่คุณจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจะเป็นตัวกำหนดอัตราที่คุณเรียกเก็บจากลูกค้าของคุณ

  • สำหรับลูกค้าในประเทศภูมิลำเนาของคุณ ระบบจะเรียกเก็บอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในพื้นที่ของคุณ
  • สำหรับลูกค้าในประเทศแถบสหภาพยุโรปนอกประเทศของคุณ อัตราจะกำหนดโดยว่าคุณมียอดเกินเกณฑ์การจดทะเบียนที่ 10,000 ยูโรหรือไม่
    • หากคุณมียอดขายไม่เกินเกณฑ์ที่กำหนด ระบบจะเรียกเก็บอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในพื้นที่ของคุณ หากต้องการเรียกเก็บอัตราภาษีในพื้นที่ของคุณจากลูกค้าในสหภาพยุโรป คุณต้องใช้การยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก
    • หากคุณมียอดเกินเกณฑ์ที่กำหนด ระบบจะเรียกเก็บอัตราภาษี VAT ของประเทศของลูกค้าคุณ หากต้องการเรียกเก็บอัตราภาษี VAT ของประเทศปลายทาง คุณต้องจดทะเบียนหมายเลข VAT กับ OSS หรือกับประเทศนั้นๆ

หากคุณมีการมีตัวตนทางธุรกิจที่สำคัญในประเทศใดประเทศหนึ่ง คุณควรติดต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีของประเทศนั้นเพื่อยืนยันว่าคุณจำเป็นต้องจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีหรือไม่ คุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการพิจารณาว่าธุรกิจของคุณมียอดขายทางไกลเกินเกณฑ์ที่กำหนดหรือไม่

เรียกเก็บ VAT ด้วย OSS

ระบบ One-Stop Shop หรือที่เรียกว่า Union OSS มีไว้สำหรับผู้ขายที่มีตำแหน่งที่ตั้งในสหภาพยุโรปและไอร์แลนด์เหนือ ซึ่งการขายสินค้าให้แก่ลูกค้าในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปอื่นๆ กำหนดให้ผู้ขายต้องเรียกเก็บและนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มตามประเทศปลายทาง

หากยอดขายรายปีของคุณที่ขายให้ประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปอื่นๆ ทั้งหมดมีมูลค่าน้อยกว่า 10,000 ยูโร คุณสามารถดำเนินการอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้ได้

  • ใช้การยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดเล็กเพื่อเรียกเก็บอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในพื้นที่ของคุณ
  • จดทะเบียนสำหรับ OSS หากคุณต้องการเรียกเก็บ VAT ตามตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้าของคุณ

คุณสามารถใช้ OSS ได้ก็ต่อเมื่อร้านค้าของคุณใช้บริการ Basic Tax หากคุณยังไม่ได้อัปเดตการตั้งค่าของคุณให้ใช้บริการ Basic Tax โปรดอัปเดตอัตราภาษีของคุณด้วยตนเองโดยใช้อัตราภาษีด้วยตนเอง

ตั้งค่าการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสหราชอาณาจักร

สำหรับคำแนะนำทีละขั้นตอนเกี่ยวกับการตั้งค่าการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร ซึ่งรวมถึงรูปแบบหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มและกฎเกณฑ์ โปรดดูที่การจดทะเบียนภาษีสำหรับผู้ขายในสหราชอาณาจักร

หลังจากที่คุณตั้งค่าภูมิภาคที่ต้องเสียภาษีแล้ว คุณสามารถสร้างการกำหนดภาษีเองสำหรับสินค้าที่ไม่มีการใช้อัตราภาษีเริ่มต้นได้

ตั้งค่าการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสหภาพยุโรป

สำหรับคำแนะนำทีละขั้นตอนเกี่ยวกับการตั้งค่าการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรป ซึ่งรวมถึง OSS, IOSS และตัวเลือกเฉพาะประเทศ โปรดดูที่บริการด้านภาษีในสหภาพยุโรป

หลังจากที่คุณตั้งค่าภูมิภาคที่ต้องเสียภาษีแล้ว คุณสามารถสร้างการกำหนดภาษีเองสำหรับสินค้าที่ไม่มีการใช้อัตราภาษีเริ่มต้นได้

จัดการการจดทะเบียน VAT ของคุณ

สำหรับคำแนะนำในการจัดการการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรปของคุณ โปรดดูที่จัดการภาษีในสหราชอาณาจักรของคุณ