Dajatve in uvozni davki
Če omogočate mednarodno dostavo, bodo vašim strankam ob prejemu pošiljk morda zaračunane dodatne dajatve in uvozni davki. Dajatve in uvozne davke lahko zaračunate na blagajni, če izpolnjujete zahteve. Preden nastavite zaračunavanje dajatev in uvoznih davkov na blagajni, preverite te informacije o dajatvah in uvoznih davkih.
Na tej strani
Prevozniki
Prevoznik je storitev, ki prevaža izdelek. Za izdelke, ki se pošiljajo čez mejo, prevozniki delujejo kot carinski posredniki in so odgovorni za pobiranje dajatev ter uvoznih davkov. Te pristojbine poberejo od prodajalca ali kupca, odvisno od klavzul incoterms, ki se uporabljajo za pošiljko.
Prevozniki lahko za svoje storitve zaračunajo posredniško provizijo in provizijo za izplačila.
Nakup oznak DDP s poštnimi oznakami
Oznake DDP (Dostava s plačanimi dajatvami) so podprte samo za določene prevoznike pri nakupu poštnih oznak prek računov operaterjev v Shopifyju. Če na blagajni pobirate dajatve in uvozne davke, lahko kupite oznake DDP za naslednje prevoznike:
- Canada Post (samo za destinacije v ZDA)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
Če uporabljate katerega koli drugega prevoznika s Shopifyjevimi računi operaterja, za naročila, pri katerih so bile pobrane dajatve, ne morete kupiti oznake. Oznako morate kupiti zunaj sistema ali izvesti povračilo za naročilo.
Klavzule Incoterms
Možnosti upravljanja dajatev in uvoznih davkov se imenujejo mednarodne trgovinske klavzule ali klavzule incoterms. Klavzule incoterms določajo, kako se vaši stranki zaračunajo stroški in kako vaš prevoznik pobira plačilo za dajatve ter uvozne davke. Spodaj sta opisani najpogosteje uporabljeni klavzuli incoterms:
- Dostava s plačanimi dajatvami (DDP). Ta izraz pomeni, da prodajalec prevzame odgovornost za morebitne uvozne stroške, ki nastanejo ob prehodu blaga čez mejo, kot so dajatve, uvozni davki ali posredniške provizije ter provizije za izplačila. Plačilo za te stroške lahko pobirate med postopkom plačila. Ko je na voljo klavzula DDP, njena uporaba strankam zagotavlja skupno ceno izdelka in pomaga preprečiti zamude pri dostavi.
- Dostavljeno v namembni kraj (DAP). Ta izraz pomeni, da je prodajalec odgovoren samo za dostavo izdelka in da mora stranka ob dostavi plačati vse uvozne stroške prevozniku, kot so dajatve, uvozni davki ali stroški posredovanja/izplačila. Nekateri prevozniki zaračunajo dodatne pristojbine za pobiranje dajatev ob dostavi, če dajatve niso bile plačane vnaprej. Uporaba klavzule DAP lahko povzroči dodatne stroške za stranko.
Da bi svojim strankam pomagali preprečiti dodatne pristojbine, lahko na blagajni zaračunate morebitne veljavne dajatve in uvozne davke. Prevoznik vam pozneje izda račun za dajatve in uvozne davke, ki ga lahko plačate s pristojbinami, zbranimi od stranke.
Carinske pristojbine
Pristojbine, ki se lahko zaračunajo pri uvozu blaga, izvirajo iz različnih virov in vključujejo naslednje pristojbine:
- Davek na blago manjših vrednosti
- Uvozni davek
- Carinska dajatev
- Posredniške provizije in provizije za izplačila
Carinske pristojbine, ki veljajo za pošiljko, so odvisne od njene destinacije, vrednosti in prevoznika, ki blago prevaža.
Davek na blago manjših vrednosti in uvozni davek
Davčni del carinskih pristojbin je ali davek na blago manjših vrednosti ali uvozni davek, odvisno od pravila de minimis, tj. vrednostnega praga, ki se razlikuje med različnimi državami in regijami.
Davek na blago manjših vrednosti
Davek na blago manjših vrednosti se obračuna za pošiljke v nekaterih državah in regijah, če so te pod pragom de minimis in ste registrirani za zbiranje davka v tej državi ali regiji. Na primer, Evropska unija ima prag za davek na manjše vrednosti, pri katerem se davek na dodano vrednost (DDV) zaračuna za čezmejna naročila v vrednosti 150 EUR ali manj, medtem ko ima Združeno kraljestvo prag, pri katerem se DDV zaračuna za čezmejna naročila v vrednosti 135 GBP ali manj. Davek na blago manjših vrednosti velja v naslednjih državah:
- Avstralija
- Nova Zelandija
- Švica
- Norveška
- Evropska unija
- Združeno kraljestvo
V večini primerov se za pošiljke v območja z davkom na blago manjših vrednosti priporoča klavzula DDP, tako da se pri naročilih, ki presegajo prag, dajatve in uvozni davki prav tako izračunajo na blagajni. Na primer, ko uporabite klavzulo DDP za Evropsko unijo, se zgodi naslednje:
- DDV se obračuna pri naročilih v vrednosti 150 EUR ali manj.
- Uvozni DDV in dajatve se obračunajo pri naročilih v vrednosti več kot 150 EUR.
Ko uporabite klavzulo DDP za Združeno kraljestvo, se zgodi naslednje:
- DDV se obračuna pri naročilih v vrednosti 135 GBP ali manj, če ste v svoje davčne nastavitve vnesli davčno registracijo za Združeno kraljestvo.
- Uvozni DDV in dajatve se obračunajo pri naročilih v vrednosti več kot 135 GBP.
Davki na blago majhne vrednosti se davčnim organom običajno nakažejo z davčno napovedjo. Sami se odločite, ali bi morali zbirati in nakazovati davke. Če niste prepričani, ali se morate registrirati za zbiranje davkov na blago majhne vrednosti ali kako te davke nakazati, se obrnite na davčni organ države oziroma regije ali lokalnega davčnega strokovnjaka.
Če obdelate povračilo za naročilo z obračunanimi davki na blago majhne vrednosti, se obrnite na davčni organ države ali regije, da povrnete davek, ki ste ga nakazali. Davke lahko nakažete ali povrnete samo v državah, kjer ste že registrirani za plačilo davkov.
Uvozni davek
Uvozne davke zaračuna carinski organ države ali regije za pošiljke, ki presegajo vrednost de minimis. V večini primerov je ta davek enakovreden lokalnemu davku od prodaje, kot sta DDV ali davek na blago in storitve (GST). Če obdelate povračilo za naročilo, za katero so bili obračunani uvozni davki in je bilo izpolnjeno, se obrnite na carinski organ države ali regije, da povrnete nakazani davek.
Carinska dajatev
Carinska dajatev je znesek, ki ga carinski organ namembne države ali regije obračuna za pošiljke nad vrednostjo de minimis. Carinska dajatev se izračuna na podlagi naslednjih dejavnikov:
- navedene vrednosti izdelka in stroškov pošiljanja
- kategorije izdelka, določene z oznako HS
- države ali regije izvora
- tarifnih stopenj namembne države
- veljavnih trgovinskih sporazumov
Na dajatve in uvozni davek, ki temeljijo na navedeni vrednosti izdelka, lahko vplivajo popusti ali brezplačni izdelki.
Tarife
Tarife so carinske dajatve, ki se obračunajo za blago, ki izvira iz določene države ali regije. Če želite zagotoviti natančne dajatve za vaše izdelke, izdelkom dodajte oznake HS in državo izvora. Več informacij o tarifah.
Posredniške pristojbine in provizije za izplačilo
Prevozniki lahko za svoje storitve zaračunajo posredniško pristojbino in provizijo za izplačilo. Če je vklopljeno zaračunavanje dajatev in uvoznih davkov na blagajni, ta znesek ni vključen. Če morate strankam zaračunati posredniško pristojbino in provizijo za izplačilo, razmislite o dodajanju teh stroškov v svoje poštnine.
Mednarodni sporazumi o pošiljanju
Mednarodni sporazumi o pošiljanju se uporabljajo pri prevozu blaga med stranko in trgovcem. Ti sporazumi določajo, kdo prevzame odgovornost za blago med prevozom. Najpogostejša sta naslednja dva sporazuma:
- Stroški, zavarovanje in prevoznina (CIF). Ta sporazum določa, da prodajalec prevzame zavarovanje in druge stroške, dokler blaga ne prejme prodajalec.
- Franko ladja (FOB). Ta sporazum določa, da stroške zavarovanja in druge stroške prevzame stranka, takoj ko je blago odpremljeno.
Večina držav in regij pri ugotavljanju, ali pošiljka presega prag za dajatve in uvozni davek, vključi stroške pošiljanja, obdelave in zavarovanja (CIF). Druge države te stroške izključijo (FOB). Če niste prepričani, kateri sporazumi so vam na voljo, se obrnite na prevoznika. V nadaljevanju so navedene najpomembnejše države in regije, ki ne vključujejo stroškov pošiljanja, obdelave in zavarovanja:
- Kanada
- Združene države Amerike
- Avstralija
- Nova Zelandija
- Južna Afrika
Svoje stranke obvezno obvestite o pogojih pošiljanja.
De minimis
Vsa naročila niso predmet dajatev in uvoznih davkov. Številne države in regije imajo prag de minimis; to je najvišja vrednost naročila, pod katero se dajatve in uvozni davki ne obračunajo.
Na splošno se v prag de minimis štejejo le vrednosti pred obdavčitvijo. Če vaši izdelki uporabljajo cene, ki vključujejo davek, se davčni del cene izdelka običajno ne upošteva pri pragu de minimis. Tudi popusti na naročilo in izdelek se na splošno ne upoštevajo pri pragu de minimis.
V spodnji tabeli je navedenih nekaj primerov vrednosti de minimis.
| Država | Vrednost de minimis za dajatve | Vrednost de minimis za davek |
|---|---|---|
| Kanada | 20 CAD | 20 CAD |
| Mehika | 50 USD | 117 USD |
| Avstralija | 1.000 AUD | 0 AUD |
| Kitajska | 50 CNY | 50 CNY |
| Hongkong | 0 HKD | 0 HKD |
| Irska | 150 EUR | 22 EUR |
| Japonska | 10.000 JPY | 10.000 JPY |
| Švedska | 1.600 SEK | 300 SEK |
| Švica | 5 CHF | 5 CHF |
Vrednost de minimis se razlikuje med državami in regijami, nekatere pa imajo specifična pravila, ki vplivajo na vrednost de minimis glede na izvor pošiljke. Na primer, za blago, poslano v Kanado iz Mehike ali Združenih držav Amerike, se obračunajo dajatve, če je vrednost blaga vsaj 150 CAD, in uvozni davki, če je vrednost blaga vsaj 40 CAD.
Če niste prepričani, kakšna je vrednost de minimis za državo ali regijo, v katero pošiljate blago, preverite spletno mesto davčnega organa v tej državi ali regiji oziroma se posvetujte z lokalnim davčnim strokovnjakom.
Spremembe glede vrednosti de minimis v Združenih državah Amerike
Sprememba ameriškega praga de minimis vpliva na vse uvoze iz vseh držav. Stopnje dajatev se razlikujejo glede na klasifikacijo izdelkov, kot jo določajo oznake HS in država izvora, običajno pa znašajo od 0 % do več kot 25 %. Izdelki iz držav s trgovinskimi sporazumi, kot je USMCA za Kanado in Mehiko, so lahko ob predložitvi ustrezne dokumentacije upravičeni do preferencialnih stopenj.
Za najnovejše in najbolj točne informacije o zakonskih spremembah preglejte uradne vladne vire, spremljajte posodobitve ustreznih regulativnih agencij ter se posvetujte s carinskimi posredniki ali odvetniki za trgovinsko pravo.
Če ste mednarodni trgovec, ki prodaja v Združene države Amerike, ali ameriški trgovec, ki uporablja model dropshipping, morate storiti naslednje:
- Vsem svojim izdelkom dodajte oznake harmoniziranega sistema (HS) in državo izvora. Te oznake lahko dodate posamezno, množično ali z nalaganjem datoteke CSV.
- Preglejte določanje cen svojih izdelkov, da ocenite možnosti za izravnavo dodatnih stroškov.
- Razmislite o pobiranju dajatev in uvoznih davkov na blagajni.
- Določite svoje strategije za izpolnitev in dostavo, na primer uporabo oznak za dostavo s plačanimi dajatvami (DDP).
- Posodobite svoje pravilnike o dostavi in vračilih, da bodo odražali vaše izbire glede izpolnitve.
- Prilagodite in preglejte nastavitve blagajne, da preizkusite nakupno izkušnjo strank v ZDA.
Preferencialne pogodbe
Preferencialne pogodbe, znane tudi kot sporazumi o prosti trgovini (FTA), so sporazumi med dvema ali več državami ali regijami, ki lahko znižajo ali odpravijo dajatve za določene izdelke. Nekaj primerov preferencialnih pogodb:
- Sporazum o trgovini in sodelovanju med EU in Združenim kraljestvom
- Sporazum med Združenimi državami Amerike, Mehiko in Kanado (USMCA)
Privzeto so preferencialne pogodbe vključene v izračun dajatev in uvoznih davkov, vendar lahko to nastavitev deaktivirate na svoji skrbniški plošči. Ali preferencialna pogodba velja za prodajo, je odvisno od izvora pošiljke in destinacije ter od oznake države izvora in oznake HS za izdelek. Če opravite čezmejno prodajo, za katero velja preferencialna pogodba, lahko carinski organ države ali regije od vas zahteva dokumentacijo za potrditev države izvora izdelka, kar je običajno potrdilo o poreklu.
Če niste prepričani, ali so vaše pošiljke upravičene do preferencialnih pogodb, se posvetujte s svojim prevoznikom ali lokalnim davčnim strokovnjakom, da ugotovite upravičenost in ali je potrebna dodatna dokumentacija.
Deaktivirajte preferencialne pogodbe
Če ne želite uporabljati preferencialnih pogodb ali če ne morete zagotoviti zahtevane dokumentacije za preferencialno pogodbo, do katere ste upravičeni, deaktivirajte preferencialne pogodbe v svojih nastavitvah za dajatve in uvozne davke.
Koraki:
V skrbniku Shopify pojdite na Nastavitve > Davki in dajatve.
V razdelku Dajatve in uvozni davki kliknite Upravljaj.
V razdelku Povezane nastavitve preklopite možnost Znižaj stopnje, ko preferencialne pogodbe to dovoljujejo.
Kliknite Shrani.
Poštne stopnje dajatev
Privzeto se dajatve in uvozni davki izračunajo enako za komercialne in poštne prevoznike. Za pakete, odposlane v Združene države Amerike, to pomeni, da so dajatve in uvozni davki izračunani s pomočjo oznak HS in informacij o državi izvora, ki ste jih dodali svojim izdelkom.
Če uporabljate poštnega prevoznika, kot je Canada Post, lahko v svojem skrbniku Shopify aktivirate poštne stopnje dajatev. Ko je ta nastavitev aktivirana, izračuna dajatve za pakete, poslane v Združene države Amerike, ad valorem (glede na vrednost vsebine pošiljke) in državo izvora (COO). Zaradi te možnosti so lahko dajatve in uvozni davki nižji.
Uporaba izračunov poštnih stopenj dajatev zahteva, da določite državo izvora (COO) za vsakega od svojih izdelkov. Nastavite lahko tudi privzeto državo izvora (COO) za svoje izdelke, ki se uporabi, če država izvora ni bila ročno uporabljena pri posameznem izdelku.
Aktiviraj poštne stopnje dajatev
V skrbniku Shopify pojdite na Nastavitve > Davki in dajatve.
V razdelku Dajatve in uvozni davki kliknite Upravljaj.
V razdelku Povezane nastavitve preklopite možnost Uporabi poštne stopnje dajatev za ZDA.
Kliknite Shrani.
Določi dajatve za tarife po 232. členu
Za pošiljke v Združene države Amerike, ki vsebujejo jeklo ali aluminij, veljajo tarife po 232. členu. Če prodajate strankam, ki se nahajajo v Združenih državah Amerike, in vaši izdelki vsebujejo jeklo ali aluminij, lahko določite, kolikšen delež vaših izdelkov sestavljajo te kovine. Tako si pomagate pri izračunu dajatev in uvoznih davkov na podlagi dejanske količine jekla ali aluminija v svojih izdelkih in ne na podlagi skupne vrednosti izdelka.
Preden aktivirate to funkcijo, preglejte naslednje dejavnike:
- Odstotek, ki ga izberete, velja za izračun dajatev in uvoznih davkov samo pri pošiljkah na lokacije v Združenih državah Amerike. Ne velja za nobeno drugo destinacijo.
- Odstotek, ki ga izberete, velja za vse izdelke v vaši trgovini, za katere velja 232. člen. Za posamezne izdelke ne morete nastaviti različnih odstotkov.
- Privzeti odstotek za nastavitev po 232. členu je 100 %. Če tega odstotka ne spremenite, so tarife izračunane ob predpostavki, da so vaši izdelki, za katere velja 232. člen, 100-odstotno iz jekla ali aluminija.
Koraki:
V skrbniku Shopify pojdite na Nastavitve > Davki in dajatve.
V razdelku Dajatve in uvozni davki kliknite Upravljaj.
V razdelku Povezane nastavitve vnesite odstotek vašega izdelka, ki ga sestavlja jeklo ali aluminij.
Kliknite Shrani.