Pomocník
Prihlásiť sa

Daňová registrácia pre obchodníkov v Spojenom kráľovstve

Ak už používate Shopify na predaj v Spojenom kráľovstve, môžete aktualizovať svoje nastavenia daní tak, aby zohľadňovali vaše daňové registrácie. Táto zmena neovplyvní spôsob, akým sa na vaše produkty účtuje daň.

Pri aktualizácii nastavení daní sa zobrazí výzva na zadanie IČ DPH. Po jeho pridaní sa automaticky nastavia daňové sadzby platné v oblastiach, v ktorých ste sa registrovali.

Na tejto stránke

Požiadavky na registráciu DPH

IČ DPH, označované aj ako identifikačné číslo pre daň z pridanej hodnoty (VATIN), je identifikátor, ktorý sa používa v Spojenom kráľovstve a Európskej únii (EÚ). Poskytne vám ho daňový úrad danej krajiny po vašej registrácii. Toto číslo vydávajú krajiny, aby vášmu podniku umožnili účtovať daň z pridanej hodnoty.

Hranica pre registráciu DPH v Spojenom kráľovstve

Na DPH sa spravidla musíte zaregistrovať, ak je váš predaj v Spojenom kráľovstve rovný alebo vyšší ako 90 000 GBP v rámci 12-mesačného obdobia. Táto hranica platí len pre obchodníkov so sídlom v Spojenom kráľovstve.

Ak sa nachádzate mimo Spojeného kráľovstva, uplatňujú sa nasledujúce pravidlá:

  • Pre objednávky v hodnote 135 GBP alebo menej: Musíte sa zaregistrovať pre DPH v Spojenom kráľovstve a účtovať DPH na mieste predaja.
  • Pre objednávky nad 135 GBP: Možno nebudete musieť vyberať DPH v pokladni. DPH a clá odvádza dovozca.

Hranica 135 GBP sa vypočíta z celkovej sumy objednávky pred zdanením a dopravou. Ak máte aktivovanú možnosť Zahrnúť daň do cien, systém odráta sumu dane na to, aby zistil, či objednávka spĺňa hranicu.

Prečítajte si ďalšie informácie o daniach v Spojenom kráľovstve.

Formát IČ DPH

Registračné čísla DPH v Spojenom kráľovstve majú špecifický formát. Začínajú písmenami „GB“, po ktorých nasleduje 9 číslic. Napríklad GB123456789. Shopify neoveruje platnosť IČ DPH, preto sa uistite, že ste svoje číslo zadali správne.

Nastavenie výberu DPH v Spojenom kráľovstve

Po registrácii na britskom daňovom úrade (HMRC) a získaní britského IČ DPH si môžete nastaviť dane pre Spojené kráľovstvo.

Kroky:

  1. V administrátorovi Shopify prejdite do časti Nastavenia > Dane a clá.

  2. V sekcii Daňové regióny kliknite na Spojené kráľovstvo.

  3. V sekcii Výber DPH kliknite na Vyberať DPH.

  4. Do poľa IČ DPH zadajte svoje IČ DPH. Ak ste o IČ DPH požiadali, ale ešte ho nemáte, nechajte toto pole prázdne a aktualizujte ho, keď číslo dostanete.

  5. Kliknite na Vyberať DPH.

Účtovanie DPH pri objednávkach nad 135 GBP

Ak sídlite mimo Spojeného kráľovstva a potrebujete účtovať DPH na všetky britské objednávky, vrátane tých nad 135 GBP, musíte v Spojenom kráľovstve pridať aktívnu fyzickú lokalitu.

Kroky:

  1. V administrátorovi Shopify prejdite do časti Nastavenia > Lokality.

  2. Kliknite na Pridať lokalitu.

  3. Zadajte úplnú adresu v Spojenom kráľovstve.

  4. Uistite sa, že je lokalita nastavená ako Aktívna.

  5. Kliknite na Uložiť.

Na účtovanie britskej DPH na objednávky nad 135 GBP nemôžete použiť prepísanie dane.

Predaj zákazníkom v EÚ

Ak sídlite v Spojenom kráľovstve a predávate aj zákazníkom v Európskej únii, možno sa budete musieť zaregistrovať pre platbu DPH v EÚ. Typ registrácie závisí od toho, čo predávate:

  • Fyzický tovar: Zaregistrujte sa v systéme Import One-Stop Shop (IOSS), aby ste mohli v pokladni vyberať DPH pri objednávkach do 150 EUR.
  • Digitálny tovar alebo služby: Zaregistrujte sa v systéme Non-Union OSS.

Ďalšie informácie o typoch registrácií k DPH v EÚ a ich nastavení.

Otestovanie nastavení daní

Pred spracovaním ostrých objednávok použite návrhy objednávok na overenie, či vaše nastavenia daní fungujú správne.

Kroky:

  1. V administrátorovi Shopify prejdite do časti Objednávky > Návrhy.

  2. Kliknite na Vytvoriť objednávku.

  3. Pridajte do objednávky produkt.

  4. V sekcii Zákazník pridajte zákazníka alebo zadajte dodaciu adresu v Spojenom kráľovstve.

  5. Pridajte do objednávky spôsob dopravy. Bez spôsobu dopravy sa daň nevypočíta.

  6. Skontrolujte riadok Daň a overte, či sa zobrazuje správna sadzba DPH.

  7. Voliteľné: Po otestovaní návrh objednávky odstráňte alebo kliknite na Označiť ako zaplatené, čím ju skonvertujete na skúšobnú objednávku.

Prepísania dane

Môžete vytvoriť prepísania dane pre produkty, na ktoré sa nevzťahujú predvolené sadzby DPH. Napríklad určité detské oblečenie alebo potraviny môžu byť oslobodené od DPH alebo môžu mať zníženú sadzbu.

Ďalšie informácie o vytváraní prepísaní dane.

Zaokrúhľovanie daní

Sumy daní sa zaokrúhľujú na úrovni riadkových položiek. Celková hodnota dane sa vypočíta tak, že sa sadzba dane uplatní na každý riadok v objednávke, výsledok sa zaokrúhli a tieto medzisúčty sa potom sčítajú. To môže spôsobiť malé odchýlky v celkových sumách daní v porovnaní s výpočtom dane z medzisúčtu objednávky.

Ďalšie informácie o výpočtoch zaokrúhľovania daní.

Riešenie problémov s britskou DPH

Riešenie problémov s neúčtovaním DPH pri objednávkach do Spojeného kráľovstva

Ak sa DPH nezobrazuje na objednávkach odosielaných do Spojeného kráľovstva, skontrolujte nasledovné:

  • Overenie registrácie DPH: Prejdite do časti Nastavenia > Dane a clá > Spojené kráľovstvo a uistite sa, že je nastavená vaša registrácia DPH.
  • Kontrola zón dopravy: Daňové regióny sa vytvárajú na základe zón dopravy. Uistite sa, že máte zónu dopravy, ktorá zahŕňa Spojené kráľovstvo, v časti Nastavenia > Doprava a doručenie.
  • Potvrdenie limitu objednávky: Ak nemáte britskú lokalitu, DPH sa vzťahuje len na objednávky do hodnoty 135 GBP (vrátane). K objednávkam nad 135 GBP sa DPH nebude účtovať.
  • Kontrola nastavení produktu: Prejdite na stránku produktu a uistite sa, že je vybratá možnosť Zdaňovať tento produkt.
  • Kontrola výnimiek pre zákazníkov: Prejdite do profilu zákazníka a overte, či nemá nastavené oslobodenie od dane.
Riešenie problémov s účtovaním DPH, keď by sa nemala účtovať

Ak sa DPH neočakávane uplatňuje na objednávky, zvážte nasledujúce možnosti:

  • Limit objednávky: Ak je celková hodnota vašej objednávky nižšia ako 135 GBP (pred zdanením a dopravou), uplatní sa DPH. Skontrolujte hodnotu objednávky pred zdanením.
  • Britská lokalita: Ak máte aktívnu britskú lokalitu, DPH sa vzťahuje na všetky britské objednávky bez ohľadu na hodnotu objednávky. Ak chcete využívať limit 135 GBP, deaktivujte svoju britskú lokalitu alebo ju odstráňte.
  • Prepísania dane: Skontrolujte, či nemáte nejaké prepísania dane, ktoré by mohli ovplyvňovať sadzbu. Prejdite do časti Nastavenia > Dane a clá > Spojené kráľovstvo > Prepísania dane.
Riešenie problémov s nesprávnou sadzbou DPH

Ak sadzba DPH na objednávkach nezodpovedá vašim očakávaniam, skúste nasledujúce kroky:

  • Kontrola daňovej služby: Prejdite do časti Nastavenia > Dane a clá > Spojené kráľovstvo a overte si, akú daňovú službu používate. Rôzne služby počítajú sadzby odlišne.
  • Kontrola prepísaní dane: Prepísania dane pre produkty alebo dopravu môžu zmeniť predvolenú sadzbu.
  • Kategória produktu: Ak používate službu Shopify Tax, priradená kategória produktu ovplyvňuje daňovú sadzbu. V nastaveniach produktu si overte, či je kategória správna.
  • Úmerná daň z dopravy: Ak vaša objednávka obsahuje položky s rôznymi sadzbami DPH, sadzba dane z dopravy sa vypočíta úmerne, čo môže viesť k tomu, že riadok dane bude iný, než očaknávate.
Riešenie problémov s neaktualizovaním DPH po úprave objednávky

Keď na pridanie produktov do existujúcej objednávky použijete editor objednávok, pravidlo limitu 135 GBP sa neprepočíta. Nové položky sa na daňové účely považujú za samostatné transakcie.

Príklad: Ak je pôvodná objednávka s uplatnenou DPH v hodnote 125 GBP a pridáte položku za 15 GBP, celková suma objednávky bude 140 GBP. DPH však zostáva na pôvodných položkách aj na novej položke, hoci celková suma presahuje 135 GBP.

Alternatívne riešenie: Ak potrebujete správny výpočet DPH na základe celkovej hodnoty objednávky, zrušte pôvodnú objednávku a vytvorte novú objednávku so všetkými produktmi.

Riešenie problémov s daňami v Severnom Írsku

Severné Írsko má dvojaký štatút DPH a je súčasťou daňového režimu Spojeného kráľovstva aj EÚ. Uplatnená DPH závisí od vašej lokality a registrácie:

  • Doprava zo Spojeného kráľovstva do Severného Írska: Ak máte registráciu DPH v Spojenom kráľovstve, uplatňuje sa DPH Spojeného kráľovstva.
  • Doprava z Európskej únie do Severného Írska: Ak máte registráciu v EÚ (OSS alebo špecifickú pre danú krajinu), uplatňuje sa DPH EÚ.

Uistite sa, že používate rovnakú daňovú službu pre región Spojeného kráľovstva aj EÚ, aby sa zabezpečilo správne cezhraničné vyberanie DPH.

Ďalšie informácie o výpočte DPH v Severnom Írsku.

Riešenie problémov s návrhmi objednávok, v ktorých sa nepočíta daň

Ak sa v návrhoch objednávok nepočíta daň, skontrolujte nasledovné:

  • Pridajte spôsob dopravy: V návrhoch objednávok sa nepočíta daň bez spôsobu dopravy alebo doručenia, a to ani v prípade bezplatnej sadzby.
  • Zadajte úplnú adresu: Na výpočet správnej daňovej sadzby systém potrebuje úplnú dodaciu adresu vrátane poštového smerovacieho čísla.
  • Overte nastavenie daňového regiónu: Potvrďte, že Spojené kráľovstvo je nastavené v nastaveniach daní s aktívnou registráciou DPH.

Často kladené otázky

Potrebujem IČ DPH na predaj v Spojenom kráľovstve?

Ak je váš predaj v Spojenom kráľovstve v priebehu 12-mesačného obdobia vo výške 90 000 GBP alebo viac, zvyčajne sa musíte registrovať pre DPH. Ak sídlite mimo Spojeného kráľovstva, musíte sa registrovať pre DPH v Spojenom kráľovstve v prípade, že priamo spotrebiteľom v Spojenom kráľovstve predávate tovar v hodnote 135 GBP alebo menej. Ak si nie ste istí svojimi povinnosťami, kontaktujte Britský daňový úrad (HMRC) alebo daňového odborníka.

Môžem pole pre IČ DPH nechať prázdne?

Áno. Ak ste požiadali o IČ DPH, ale ešte ste ho nedostali, môžete nastaviť daňovú registráciu bez zadania tohto čísla. Keď dostanete IČ DPH, aktualizujte svoje nastavenia.

Ako zistím, či sa na moju objednávku uplatňuje limit 135 GBP?

Limit sa počíta z celkovej sumy objednávky pred zdanením a poplatkami za dopravu. Ak máte aktivovanú možnosť Zahrnúť daň v cenách, služba Shopify odpočíta sumu dane, aby určila hodnotu pred zdanením. Výkyvy mien môžu ovplyvniť objednávky zadané v iných menách ako GBP.

Čo sa stane s digitálnym tovarom?

Digitálny tovar sa zdaňuje na základe cieľovej krajiny zákazníka bez ohľadu na limit 135 GBP. Limit pre fyzický tovar sa nevzťahuje na digitálne produkty.

Môžem použiť registráciu DPH pre Spojené kráľovstvo aj EÚ?

Áno. Môžete mať registráciu DPH pre Spojené kráľovstvo aj krajiny EÚ. Ak sa však nachádzate v EÚ alebo vyberáte DPH z predaja v rámci EÚ, nemôžete pri doprave do EÚ z krajín mimo EÚ používať aj IOSS.

Aký je rozdiel medzi službou Shopify Tax a možnosťou Základná daň?

Služba Shopify Tax poskytuje automatizované výpočty DPH, poznatky o daňových povinnostiach a funkcie fakturácie. Možnosť Základná daň využíva daňové sadzby založené na registrácii bez ďalších funkcií. Môžete si porovnať daňové služby a zistiť, ktorá z nich je pre vašu firmu najlepšia.

Príprava na kontaktovanie podpory Shopify ohľadom problémov s daňami v Spojenom kráľovstve

Skôr ako kontaktujete podporu Shopify, zhromaždite si nasledujúce informácie, aby sme váš problém mohli vyriešiť rýchlejšie:

  • Čísla objednávok, pri ktorých máte s daňou problém
  • Snímky obrazovky so sumami daní zobrazenými v objednávke
  • Očakávaná daňová sadzba v porovnaní so skutočne účtovanou daňovou sadzbou
  • Vaše IČ DPH a krajina, v ktorej je zaregistrované
  • Či máte v ponuke Nastavenia > Lokality aktívnu lokalitu v Spojenom kráľovstve
  • Dodacia adresa zákazníka (krajina, poštové smerovacie číslo)
  • Či majú produkty vybratú možnosť Účtovať daň za tento produkt
  • Kroky, ktoré ste už vyskúšali z časti na riešenie problémov
  • Prípadné chybové hlásenia, s ktorými ste sa stretli

Tieto informácie pomôžu podpore Shopify pomôcť vám efektívnejšie. Pamätajte, že podpora Shopify vám môže pomôcť s konfiguráciou nastavení, ale nemôže vám poradiť, či sa máte registrovať pre DPH alebo ako dodržiavať daňové predpisy.

Dôsledky Brexitu pre vašu firmu

Ak predávate zákazníkom v Spojenom kráľovstve, najlepším spôsobom na získanie informácií o tom, ako Brexit ovplyvňuje vašu firmu, je kontaktovať miestneho daňového odborníka. Pri predaji zákazníkom v Spojenom kráľovstve sa uplatňujú tieto kľúčové zmeny:

  • Predaj tovaru od obchodníkov v Spojenom kráľovstve zákazníkom v EÚ sa stal skôr vývozom ako odosielaním.
  • Od obchodníkov v Spojenom kráľovstve sa môže vyžadovať, aby sa registrovali pre DPH a zodpovedali za dovoznú DPH v Európskej únii.
  • Registrácie DPH môžu byť potrebné vo viacerých členských štátoch EÚ v závislosti od vášho dodávateľského reťazca, lokalít zákazníkov a cieľových destinácií doručenia.
  • Okrem britského čísla EORI možno budete potrebovať aj číslo EORI EÚ.

Ďalšie informácie o dôsledkoch Brexitu pre vašu firmu.