Pagalba
Prisijungti

Mokesčių tvarkymo paslaugos ES

Jei jau naudojate „Shopify“ pardavimams Europos Sąjungoje, galite atnaujinti savo ES mokesčių nuostatas, kad jos atspindėtų jūsų mokesčių registracijas. Jūsų mokesčių registracijos nustato, kur renkate mokesčius. Kai atnaujinate mokesčių nuostatas, jūsų prašoma pateikti PVM mokėtojo kodą. Pridėjus PVM registraciją, „Shopify“ automatiškai nustato mokesčių tarifus, taikomus tose srityse, kuriose esate užsiregistravę.

Šiame puslapyje

PVM mokėtojo kodų supratimas

PVM mokėtojo kodas, taip pat vadinamas pridėtinės vertės mokesčio identifikaciniu numeriu (VATIN), yra identifikatorius, naudojamas ES. Jį jums suteikia valstybės narės mokesčių institucija, kai pas juos užsiregistruojate. Šį numerį išduoda šalys, kad prekybininkai galėtų taikyti pridėtinės vertės mokestį.

Nustatykite, ar jums reikia registruotis, kad galėtumėte taikyti mokesčius

Paprastai, jei ketinate prekiauti kitose ES šalyse, turite užsiregistruoti savo šalies mokesčių institucijose, kad galėtumėte taikyti PVM. Jei vykdote tarpvalstybinę prekybą, pavyzdžiui, iš Vokietijos į Prancūziją, registracija pagal vieno langelio principo sistemą gali padėti supaprastinti Jūsų registracijos procesą.

PVM registracija kitose šalyse

Jums gali tekti registruotis ne tik savo gimtojoje šalyje, bet ir kitame regione, jei parduodate klientams kitose ES valstybėse narėse arba jei ten vykdote reikšmingą verslo veiklą, pvz., turite pardavimo vietą ar įvykdymo centrą.

Galite užsiregistruoti pagal vieno langelio principo sistemą (OSS), kad supaprastintumėte registracijas tarpvalstybiniams pardavimams. Vieno langelio principo (OSS) sistema leidžia prekybininkams rinkti ir pervesti PVM už tarpvalstybinius pardavimus visose ES šalyse narėse, užuot registravusis kiekvienoje šalyje narėje atskirai. OSS galite naudoti tik tuo atveju, jei Jūsų parduotuvėje naudojama paslauga „Basic Tax“ (baziniai mokesčiai) arba „Shopify Tax“. Jei neatnaujinote savo nuostatų, kad naudotumėte vieną iš šių paslaugų, atnaujinkite mokesčių tarifus rankiniu būdu, naudodami rankinius mokesčių tarifus. Vietiniams pardavimams reikalinga vietinė mokesčių registracija toje šalyje, ir jiems OSS netaikoma.

Jei Jūsų veikla šalyje yra reikšminga, turėtumėte susisiekti su tos šalies mokesčių institucija, kad patvirtintumėte, ar Jums reikia registruotis mokesčiams rinkti. Jūs esate atsakingi už nustatymą, ar Jūsų verslas viršija nuotolinės prekybos slenkstį.

ES PVM registracijos tipai

Reikalingos PVM registracijos tipas priklauso nuo to, kur yra jūsų verslas ir ką parduodate. Peržiūrėkite šias parinktis, kad nustatytumėte, kuris registracijos tipas tinka jūsų situacijai:

PVM registracijos tipai ir kada juos naudoti
Registracijos tipasKada naudotiTaikomas PVM tarifas
OSS (Sąjungos schema)Įsikūrę Europos Sąjungoje, parduodantys fizines ar skaitmenines prekes tarpvalstybiniu mastu į kitas Europos Sąjungos šalisKliento PVM tarifas (paskirties vieta)
IOSSĮsisteigęs ne Europos Sąjungoje, parduodantis fizines prekes, kurių vertė ≤150 EUR, Europos Sąjungos vartotojamsKliento PVM tarifas (paskirties vieta)
Ne Sąjungos OSSĮsisteigęs ne Europos Sąjungoje, parduodantis skaitmenines prekes ar paslaugas Europos Sąjungos vartotojamsKliento PVM tarifas (paskirties vieta)
Atleidimas nuo mokesčių labai mažoms įmonėmsĮsikūrę Europos Sąjungoje, kurių tarpvalstybiniai pardavimai per metus nesiekia 10 000 EURPrekybininko gimtosios šalies PVM tarifas (išsiuntimo vieta)
Konkrečiai šaliaiReikia teikti atskiras PVM deklaracijas kiekvienoje ES šalyje, kurioje parduodateKliento PVM tarifas (paskirties vieta)

PVM tarifų slenksčiai

Nuo 2021 m. liepos 1 d. atskirų šalių nuotolinės prekybos slenksčiai nebetaikomi. Vietoj to, visai ES taikomas vienas 10 000 EUR nuotolinės prekybos slenkstis. Šis slenkstis nustato PVM tarifą, kurį turėtumėte taikyti, tačiau PVM turėtumėte rinkti nuo pirmo pardavimo į kitą ES valstybę narę.

  • Klientams jūsų gimtojoje šalyje taikomas jūsų vietinis PVM tarifas.
  • Klientams ES šalyse, esančiose už jūsų šalies ribų, tarifas nustatomas pagal tai, ar viršijate tarpvalstybinio pardavimo slenkstį.
    • Jei jūsų bendri pardavimai visoms kitoms ES valstybėms narėms iš viso yra mažesni nei 10 000 EUR, galite pasirinkti taikyti savo gimtosios šalies PVM tarifą kitose ES šalyse ir pervesti PVM savo gimtosios šalies vyriausybei. Jei pasirinksite taikyti savo gimtosios šalies PVM tarifą visiems pardavimams ES, jums gali tekti kreiptis į vietos mokesčių inspekciją dėl atleidimo nuo mokesčių, taikomo labai mažoms įmonėms. Jei nesate tikri, ar turite kreiptis, pasikonsultuokite su vietos mokesčių inspekcija arba mokesčių specialistu.
    • Jei jūsų bendri pardavimai į kitas ES valstybes nares yra lygūs arba didesni nei 10 000 EUR, visiems pardavimams į kitas šalis taikote PVM tarifą, galiojantį jūsų kliento vietoje.

IOSS slenkstis ne ES prekybininkams

Jei esate įsikūrę už Europos Sąjungos ribų ir parduodate klientams Europos Sąjungoje, taikomos šios taisyklės:

  • Užsakymams, kurių vertė lygi arba mažesnė nei 150 EUR (apskaičiuota be PVM ir siuntimo), galite rinkti PVM atsiskaitant naudojant IOSS.
  • Užsakymams, kurių vertė didesnė nei 150 EUR, taikomas importo PVM ir muitai. Paprastai juos surenka siuntų vežėjas pristatymo metu.

Registracija mokesčiams rinkti ES šalyje

Jei Jūsų pardavimai į kitas ES šalis yra lygūs 10 000 EUR arba juos viršija, galite registruotis pagal OSS sistemą. OSS sistema leidžia prekybininkams rinkti ir pervesti PVM už pardavimus visose ES šalyse narėse, užuot registravusis kiekvienoje šalyje narėje atskirai. OSS galite naudoti tik tuo atveju, jei Jūsų parduotuvėje naudojama paslauga „Basic Tax“ arba „Shopify Tax“. Jei neatnaujinote savo nuostatų, kad naudotumėte vieną iš šių paslaugų, atnaujinkite mokesčių tarifus rankiniu būdu, naudodami rankinius mokesčių tarifus.

Jei Jums reikia registruotis mokesčiams taikyti konkrečioje ES šalyje, galite susisiekti su tos šalies mokesčių institucijomis.

Užsiregistravę, pridėkite savo PVM mokėtojo kodą puslapyje Mokesčiai ir muitai.

Veiksmai:

  1. Savo „Shopify“ administratoriaus skydelyje eikite į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai.

  2. Skiltyje Regioninės nuostatos spustelėkite Europos Sąjunga.

  3. Skiltyje PVM nuo pardavimų spustelėkite Rinkti PVM.

  4. Pasirinkite šalį, kurioje esate registruotas.

  5. Lauke PVM mokėtojo kodas įveskite savo PVM mokėtojo kodą.

  6. Spustelėkite Pridėti šalį.

  7. Pasirinktinai: norėdami pridėti daugiau regionų ir sąskaitų numerių, spustelėkite PVM registracija.

Galite ištrinti arba pakeisti savo registracijas ar sąskaitų numerius naudodami mygtuką ... šalia šalies pavadinimo skiltyje PVM registracijos.

Pakeiskite savo mokesčių tvarkymo paslaugą

Savo „Shopify“ administratoriaus skydelyje galite perjungti „Shopify Tax“, „Baziniai mokesčiai“ ir „Rankinis mokestis“. Ši parinktis pasiekiama jūsų ES mokesčių nuostatose.

Veiksmai:

  1. Savo „Shopify“ administratoriaus skydelyje eikite į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai.

  2. Skiltyje Regioninės nuostatos spustelėkite Europos Sąjunga.

  3. Skiltyje Mokesčių tvarkymo paslauga spustelėkite ..., tada spustelėkite atitinkamą parinktį. Priklausomai nuo jūsų dabartinės mokesčių tvarkymo paslaugos, ji bus pavadinta Naujinti paslaugą, Perjungti paslaugą arba Pabloginti paslaugą.

  4. Pasirinkite mokesčių tvarkymo paslaugą, kurią norite naudoti.

  5. Spustelėkite Išsaugoti.

Norėdami sužinoti daugiau apie mokesčių tvarkymo paslaugų skirtumus, žr. Mokesčių tvarkymo paslaugos pasirinkimas.

Patikrinkite savo mokesčių nuostatas naudodami juodraštinį užsakymą

Prieš apdorodami realius užsakymus, galite patikrinti, ar jūsų mokesčių nuostatos skaičiuoja teisingai, sukurdami juodraštinį užsakymą. Tai leidžia išbandyti mokesčių skaičiavimus nepaveikiant realių operacijų.

Veiksmai:

  1. Savo „Shopify“ administratoriaus skydelyje eikite į Užsakymai > Juodraščiai.

  2. Spustelėkite Sukurti užsakymą.

  3. Pridėkite produktą prie užsakymo.

  4. Skiltyje Klientas pridėkite klientą su ES pristatymo adresu arba pridėkite naują adresą.

  5. Peržiūrėkite skyrių Mokesčiai, kad patikrintumėte, ar apskaičiuotas mokesčio tarifas yra teisingas paskirties šaliai.

  6. Jei mokesčių skaičiavimas atrodo teisingas, galite ištrinti juodraštinį užsakymą. Jei mokesčių skaičiavimas neteisingas, peržiūrėkite savo mokesčių nuostatas ir registracijas.

ES PVM problemų trikčių šalinimas

Jei PVM nėra teisingai taikomas jūsų ES užsakymams, peržiūrėkite šias dažniausiai pasitaikančias problemas ir jų sprendimus.

Trikčių šalinimas, kai ES užsakymams netaikomas PVM

Jei PVM netaikomas jūsų ES užsakymams, patikrinkite šias galimas priežastis:

Nepridėta PVM registracija

  1. Eikite į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai > Europos Sąjunga.
  2. Patikrinkite, ar rodoma registracija.
  3. Jei registracijos nėra, pridėkite savo PVM registraciją su PVM mokėtojo kodu.

Nenustatyta Europos Sąjungos vieta

  1. Eikite į Nustatymai > Vietos ir patikrinkite, ar yra ES esanti vieta.
  2. Jei siunčiate iš Europos Sąjungos, pridėkite ES vietą.
  3. Jei siunčiate į Europos Sąjungą iš išorės, vietoj to nustatykite IOSS registraciją.

IOSS užsakymas viršija 150 EUR

  1. Patikrinkite bendrą užsakymo sumą (be PVM ir siuntimo), kad patikrintumėte, ar ji viršija 150 EUR.
  2. PVM užsakymams, viršijantiems 150 EUR, surenka vežėjas pristatymo metu, nebent esate aktyvavę muitų funkciją.

Klientas turi galiojantį PVM mokėtojo kodą

  1. Patikrinkite, ar kliento profilyje yra PVM mokėtojo kodas, kuris aktyvuoja atvirkštinio apmokestinimo mechanizmą.
  2. Tai yra numatytas elgesys B2B pardavimų atveju. Klientas yra atsakingas už PVM deklaravimą.

Nesukurta ES pristatymo zona

  1. Eikite į Nustatymai > Pristatymas ir patikrinkite savo pristatymo zonas.
  2. Sukurkite ES skirtą pristatymo zoną. Tai nustačius, ES mokesčių regionas atsiras automatiškai.
Neteisingai taikomo PVM tarifo trikčių šalinimas

Jei taikomas neteisingas PVM tarifas, patikrinkite šias galimas priežastis:

Pasirinktas neteisingas registracijos tipas

  1. Eikite į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai > Europos Sąjunga ir peržiūrėkite savo registracijos tipą.
  2. Pakeiskite savo registraciją iš labai mažos įmonės į OSS arba konkrečios šalies, jei viršijote 10 000 EUR ribą.

Nenustatyta produkto kategorija („Shopify Tax“)

  1. Patikrinkite produkto mokesčių kategoriją produkto informacijoje.
  2. Priskirkite tinkamą produkto kategoriją, kad būtų taikomas atitinkamas PVM tarifas.

Taikomas mokesčių perrašymas

  1. Eikite į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai > Europos Sąjunga ir patikrinkite skiltį Produktų perrašymai.
  2. Pašalinkite arba pakoreguokite perrašymą, jei jo nebereikia.

Užsakymo vykdymo vieta neatitinka registracijos

  1. Patikrinkite, iš kurios vietos vykdomas užsakymas.
  2. Patvirtinkite, kad užsakymo vykdymo vieta atitinka jūsų PVM registraciją.
  3. Pridėkite vietinę registraciją, jei vykdote užsakymus iš kelių ES šalių.
Šiaurės Airijos užsakymų trikčių šalinimas

Šiaurės Airija turi dvejopą PVM statusą, o tai reiškia, kad mokesčių tikslais ji gali būti laikoma ir Europos Sąjungos, ir Jungtinės Karalystės dalimi.

Šiaurės Airijos mokesčių scenarijai
ScenarijusBūtina registracijaPastabos
Iš ES į Šiaurės Airiją (fizinės prekės)OSS arba vietinė JK registracijaJei turite abi registracijas, PVM sąskaitose faktūrose pirmenybė teikiama OSS
Iš ES į Šiaurės Airiją (tik skaitmeninės prekės)Vietinė JK registracijaOSS netaikomas tik skaitmeniniams užsakymams į Šiaurės Airiją
Iš JK į Šiaurės AirijąVietinė JK registracijaLaikoma JK vidaus užsakymu. OSS netaikoma
Regionų su specialiais mokesčių tarifais trikčių šalinimas

Kai kuriose Europos Sąjungos šalyse yra regionų su skirtingais mokesčių tarifais, kurie gali būti neapskaičiuojami automatiškai. Peržiūrėkite šiuos regionus:

  • Ispanija: Kanarų saloms, Seutai ir Melilijai taikomos kitokios mokesčių taisyklės nei žemyninei Ispanijai. Seuta ir Melilija yra pripažintos neapmokestinamomis zonomis, tačiau Kanarų salose gali būti taikomi standartiniai Ispanijos PVM tarifai, o ne taikomi vietiniai tarifai.
  • Portugalija: Madeiroje ir Azoruose taikomi mažesni PVM tarifai, palyginti su žemynine Portugalija. Šiuos tarifus pripažįsta „Shopify Tax“.
  • Vokietija: Helgolandui taikomos kitokios mokesčių taisyklės, kurios nėra automatiškai apskaičiuojamos.
  • Austrija: kai kuriuose regionuose galioja specifinės PVM taisyklės, kurios gali būti nevisiškai palaikomos.

Jei parduodate šiems regionams ir Jums reikia konkrečių mokesčių tarifų, galite sukurti mokesčių perrašymus arba kreiptis patarimo į mokesčių specialistą.

Mokesčių perrašymai po atnaujinimo

Atnaujinę galite perrašyti savo mokesčių nuostatas. Daugiau informacijos apie tai, kaip ES mokesčių perrašymus paveikia atnaujinimas, rasite skyriuje Mokesčių perrašymas.

Mokesčių apvalinimo skirtumai

Kai kuriuose užsakymuose, atnaujinę mokesčių nuostatas, galite pastebėti nedidelį bendrų mokesčių sumų neatitikimą. Šis neatitikimas atsiranda dėl to, kad mokesčių sumos apvalinamos eilutės prekės lygmeniu, o ne sąskaitos faktūros lygmeniu. Daugiau apie apvalinimo skaičiavimus galite sužinoti skyriuje ES mokesčių nustatymas.

„Brexit“ aspektai pardavimams JK

Jei parduodate klientams JK, geriausias būdas gauti informacijos apie tai, kaip „Brexit“ veikia jūsų verslą, yra susisiekti su vietiniu mokesčių specialistu. Pradžiai, štai keletas naujų įstatymų, taikomų prekybininkams, kurie parduoda klientams JK:

  • Prekių pardavimas iš už Jungtinės Karalystės ribų klientams Jungtinėje Karalystėje tapo importu (prekių gavimas į šalį ar muitų sąjungą iš už šalies ar muitų sąjungos ribų), o ne įsigijimais (prekių gavimas iš vienos ES valstybės narės į kitą ES valstybę narę).
  • Jums gali prireikti JK EORI numerio.
  • 2021 m. sausio 1 d. įsigalioję JK PVM įstatymai nustato naujus PVM reikalavimus pardavimams, kurių vertė lygi arba mažesnė nei 135 GBP.
    • Jei prekių pardavimo vertė yra lygi arba mažesnė nei 135 GBP, turite užsiregistruoti PVM mokėtoju Jungtinėje Karalystėje. Tokiu atveju PVM surenkamas pardavimo vietoje, o jį perveda prekybininkas. Jei naudojatės bazinių mokesčių paslauga ir esate registruotas PVM mokėtoju JK, PVM taikomas jūsų pardavimams klientams Jungtinėje Karalystėje.
    • Jei prekių pardavimo vertė viršija 135 GBP, Jums gali nereikėti rinkti PVM pardavimo vietoje. Tokiu atveju PVM ir muitus sumoka importuotojas. Jei naudojate paslaugą „Basic Tax“ ir turite JK PVM registraciją, Jūsų pardavimams klientams Jungtinėje Karalystėje PVM netaikomas. Jei norite, galite apmokestinti klientą PVM ir muitais pardavimo metu, o vėliau šias lėšas perduoti siuntėjui arba importuotojui, naudodami siuntimo etiketę. Arba galite siųsti užsakymus neapmokestinę PVM ir muitais, o Jūsų klientas papildomas lėšas sumokės pristatymo metu. Sužinokite daugiau apie PVM ir muitų tvarkymą.

Sužinokite daugiau apie „Brexit“ poveikį Jūsų verslui.

Dažniausiai užduodami klausimai

Ar galiu vienu metu naudoti ir OSS, ir IOSS?

Ne. Jei turite vietų tiek Europos Sąjungoje, tiek už jos ribų, „Shopify“ negalite vienu metu naudoti ir OSS, ir IOSS. Tokiu atveju turėtumėte nustatyti OSS, o PVM bus taikomas visiems užsakymams Europos Sąjungos klientams, neatsižvelgiant į vykdymo vietą.

Kaip sužinoti, kokio tipo registracijos man reikia?

Jūsų registracijos tipas priklauso nuo to, kur yra Jūsų verslas ir ką parduodate. Žr. skiltį ES PVM registracijos tipai, kad nustatytumėte, kuri registracija tinka Jūsų situacijai. Jei nesate tikri, susisiekite su mokesčių specialistu.

Kas nutiks, jei pridėsiu naują ES vietą?

Jei naudojate OSS arba konkrečios šalies registraciją ir pridedate naują ES vietą, savo vietos nuostatose gausite raginimą pridėti tą šalį prie savo PVM registracijų. Jei naudojate labai mažos įmonės registraciją, sistema automatiškai pradeda taikyti paskirties vietos PVM, ir jums reikės atnaujinti savo registracijos tipą į OSS arba konkrečios šalies.

Kaip ES apmokestinamas pristatymas?

Pagal numatytuosius nustatymus pristatymo išlaidos apmokestinamos didžiausiu standartiniu PVM tarifu, kuris jau taikomas užsakyme esantiems produktams. Jei jokie užsakyme esantys produktai nėra apmokestinami, pristatymas taip pat neapmokestinamas. Jei Jums reikia perrašyti pristatymo mokestį konkrečiai šaliai, galite naudoti pristatymo perrašymo funkciją.

Jei naudojate „Shopify Tax“, proporcingas pristatymo mokestis apskaičiuojamas automatiškai pagal svertinį produktų mokesčių tarifų vidurkį.

Ar galiu rinkti PVM tik vienoje ES šalyje?

Pagal numatytuosius nustatymus PVM renkamas nuo apmokestinamų užsakymų į visas ES šalis, nes jos laikomos vienu mokesčių regionu. Jei su savo buhalteriu patvirtinote, kad PVM reikia rinkti tik vienoje konkrečioje šalyje, turėsite nustatyti 0 % perrašymus visoms šalims, kuriose nenorite rinkti PVM. Arba galite apriboti pristatymą tik į tą šalį, kurioje norite rinkti PVM.

Kaip apmokestinamos skaitmeninės prekės Europos Sąjungoje?

Europos Sąjungoje skaitmeninės prekės apmokestinamos taip pat kaip ir fizinės prekės. Mokesčiai priklauso nuo paskirties vietos (kliento adreso), išskyrus pardavimus iš labai mažų įmonių prekybininkų, kurie apmokestinami pagal prekybininko šalies (kilmės) tarifą. Savo mokesčių nuostatose turite aktyvinti parinktį taikyti PVM skaitmeninėms prekėms.

Pagalba dėl ES PVM nuostatų

Jei turite klausimų apie ES PVM, tai, į ką kreiptis, priklauso nuo jums reikalingos pagalbos tipo.

Dėl pagalbos kreipkitės į „Shopify“ pagalbos tarnybą šiais klausimais:

  • Kaip pridėti arba pakeisti PVM registracijas savo „Shopify“ administratoriaus skydelyje
  • Techninės problemos, susijusios su mokesčių skaičiavimais ar nuostatomis
  • Supratimas, kaip veikia „Shopify“ mokesčių funkcijos
  • Su mokesčių nuostatomis susijusių klaidų pranešimų trikčių šalinimas

Dėl pagalbos kreipkitės į mokesčių specialistą arba vietos mokesčių inspekciją šiais klausimais:

  • Ar turėtumėte registruotis PVM mokėtoju konkrečiose šalyse
  • Mokesčių prievolių ir atitikties reikalavimų nustatymas
  • Patarimai, koks registracijos tipas tinka jūsų verslui
  • Klausimai apie PVM deklaracijų teikimą ar mokesčių pervedimą
  • Mokesčių įstatymų, taikomų jūsų konkrečiai situacijai, supratimas

Pasiruošimas susisiekti su „Shopify“ pagalbos tarnyba dėl ES PVM problemų

Prieš kreipdamiesi į „Shopify“ pagalbos tarnybą, surinkite šią informaciją, kad padėtumėte greičiau išspręsti problemą:

  • Aprašymas, ko tikitės, ir kas vyksta iš tikrųjų
  • Administratoriaus skydelio nuoroda į užsakymą, kuriame matoma problema (eikite į Užsakymai, spustelėkite užsakymą ir nukopijuokite URL iš savo naršyklės)
  • Jei įmanoma, administratoriaus skydelio nuoroda į užsakymą, kuriame PVM apskaičiuotas teisingai, palyginimui
  • Jūsų PVM mokėtojo kodas (-ai) ir registracijos tipas (OSS, IOSS, ne Sąjungos OSS arba konkrečios šalies)
  • Kliento pristatymo adresas (šalis ir pašto kodas)
  • Ar klientas pateikė PVM mokėtojo kodą atvirkštiniam apmokestinimui
  • Užsakymo vykdymo vieta
  • Kada problema pradėjo kilti
  • Veiksmai, kuriuos jau išbandėte, iš problemų sprendimo skilties