Skaitmeninių produktų mokesčiai

Skaitmeninės prekės yra atsisiunčiami failai arba kitokio pobūdžio elektroniniu būdu tiekiami produktai. Vartotojai, gyvenantys Europos Sąjungoje (ES), privalo mokėti pridėtinės vertės mokestį (PVM) už skaitmenines prekes pagal tarifą, taikomą jų šalyje, neatsižvelgiant į tai, kur yra pardavėjas.

Tačiau kai kuriose jurisdikcijose nereikia taikyti pardavimo mokesčio skaitmeniniams produktams. Pasitarkite su vietos mokesčių ekspertu, kad įsitikintumėte, jog žinote savo regiono reikalavimus.

Skaitmeninio produkto atleidimas nuo mokesčių

Jei turite tik kelis skaitmeninius produktus, kurie yra atleisti nuo mokesčių, galite neleisti taikyti mokesčių šiems atskiriems produktams. Skaitmeniniams produktams nereikia tradicinio pristatymo, todėl tuo pačiu metu galite išjungti pristatymo funkciją.

Veiksmai:

1. Savo „Shopify“ administratoriaus skydelyje eikite į Produktus.

2. Spustelėkite produktą, kurį norite redaguoti.

3. Skiltyje Kaina spustelėkite Taikyti mokestį, tada atžymėkite Taikyti mokestį šiam produktui.

4. Skiltyje Pristatymas įsitikinkite, kad nuostata Fizinis produktas yra išjungta.

5. Spustelėkite Išsaugoti.

Didelio skaičiaus skaitmeninių produktų atleidimas nuo mokesčių atliekant masinį atnaujinimą

Jei vienu metu reikia atleisti nuo mokesčių daug skaitmeninių produktų, galite atlikti masinį atnaujinimą. Norėdami atlikti šią procedūrą, turite mokėti redaguoti .csv failus.

Veiksmai:

1. Eksportuoti produktus, kuriuos reikia atnaujinti kaip .csv faile, tada redaguokite reikšmes šiuose stulpeliuose:
   
   

   Laukai, kuriuos reikia redaguoti produktų CSV faile

   CSV laukas	Nuostata
   Variant Requires Shipping	Nustatykite šią reikšmę į „false“.
   Variant Taxable	Nustatykite šią reikšmę į „false“.
   Variant Grams	Nustatykite šią reikšmę į 0.

2. Baigę redaguoti .csv failą, importuokite jį į savo parduotuvę. Būtinai pažymėkite parinktį Pakeisti visus esamus produktus, turinčius tą patį identifikatorių.

Skaitmeninės prekės Europos Sąjungoje

Skaitmeninės prekės Europos Sąjungoje teisės aktuose apibrėžiamos kaip transliacijos, telekomunikacijos ir paslaugos, kurios teikiamos elektroniniu būdu, o ne siunčiamos. Dovanų kuponai, siunčiami internetu, į šį apibrėžimą neįtraukti.

Galite perskaityti taisykles dėl PVM taikymo skaitmeninėms paslaugoms ES. Pasikonsultuokite su mokesčių ekspertu, kad sužinotumėte, kaip ES PVM taisyklės taikomos Jums.

PVM pagal kliento vietą

Jei parduodate skaitmenines prekes klientams Europos Sąjungoje, turite taikyti PVM pagal savo klientų buvimo vietą.

Pavyzdžiui, jei esate prekybininkas iš Nyderlandų ir parduodate skaitmeninį produktą klientui Vokietijoje, turite taikyti klientui 19 % Vokietijos PVM tarifą. Galite įjungti ES skaitmeninių prekių PVM tarifų funkciją, kad supaprastintumėte šį procesą.

PVM registracija

PVM mokėtoju galite registruotis vienu iš šių būdų:

• ES prekybininkams: užsiregistruokite „One-Stop-Shop“ (OSS) sistemoje, skirtoje skaitmeninių prekių pardavimui ES viduje į kitas Europos Sąjungos šalis.
• Ne ES prekybininkams: užsiregistruokite ne Sąjungos OSS sistemoje, skirtoje skaitmeninių prekių ar paslaugų pardavimui Europos Sąjungos vartotojams. Arba nustatykite vietines PVM registracijas kiekvienoje ES šalyje, kurioje vykdote veiklą.

Dėl išsamesnės informacijos apie PVM registracijos galimybes ir reikalavimus kreipkitės į savo vietos mokesčių inspekciją.

Pirkėjo buvimo vietos įrodymai

Jei parduodate skaitmenines prekes, kai kurios mokesčių institucijos reikalauja, kad surinktumėte ir užfiksuotumėte du pirkėjo buvimo vietos įrodymus. Kiekvienam užsakymui „Shopify“ pateikia sąskaitos pateikimo adresą ir kliento IP adresą. Sąskaitos pateikimo adresas rodomas užsakymo puslapyje. IP adresą galite patikrinti spustelėję Peržiūrėti visą analizę sukčiavimo analizės skiltyje.

Jei atrodo, kad IP adresas yra iš kitos šalies nei sąskaitos pateikimo adresas, turėtumėte gauti dar vieną jų buvimo vietos įrodymą. Pasitarkite su mokesčių ekspertu, kad įsitikintumėte, jog turite pakankamai įrodymų mokesčių inspekcijai.

PVM tarifų įjungimas skaitmeninėms prekėms

Norėdami supaprastinti PVM taikymą skaitmeninėms prekėms, galite automatiškai priskirti PVM tarifus kiekvienai ES šaliai.

Jei įjungsite PVM tarifus skaitmeninėms prekėms, bus sukurta kolekcija, ir kai tik parduosite produktą, esantį kolekcijoje, automatiškai bus taikomas teisingas PVM tarifas, pagrįstas kliento sąskaitos pateikimo adresu.

Įjungus PVM tarifus, sukuriama produktų kolekcija su automatiškai priskirtomis PVM nuostatomis kiekvienai ES šaliai. Numatytoji kolekcija vadinama Skaitmeninių prekių PVM mokestis, tačiau galite tai pakeisti ir naudoti bet kurią kitą savo kolekciją. Norėdami gauti daugiau informacijos, žr. Skaitmeninių prekių PVM tarifų taikymas kitai kolekcijai.

Veiksmai:

Skaitmeninių prekių PVM tarifų taikymas kitai kolekcijai

Sukūrę pradinę Skaitmeninių prekių PVM mokesčio kolekciją, galite taikyti tarifus kitai skaitmeninių prekių kolekcijai.

Veiksmai:

1. Savo „Shopify“ administratoriaus skydelyje eikite į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai.

2. Skiltyje Mokesčių skaičiavimai spustelėkite keisti kolekciją.

3. Ieškokite norimos naudoti kolekcijos arba pasirinkite kolekciją iš sąrašo.

4. Spustelėkite Išsaugoti.

Peržiūrėkite naudojamus PVM tarifus

Jei įjungėte Skaitmeninių prekių PVM tarifus, galite matyti PVM nuostatas, kurios taikomos kiekvienai šaliai Jūsų pristatymo sąraše.

Prieš peržiūrėdami savo tarifus, įsitikinkite, kad kiekviena šalis yra įtraukta į Jūsų pristatymo zonų sąrašą.

Veiksmai:

PVM tarifų išjungimas skaitmeninėms prekėms

Jei išjungsite ES skaitmeninių prekių PVM tarifų funkciją ir vėl ją įjungsite, turėsite iš naujo priskirti savo pageidaujamą kolekciją, jei nenaudojote numatytosios.

Veiksmai:

Apmokestinti asmeniškai vykstančius renginius ar paslaugas

Jei parduodate renginių bilietus arba teikiate paslaugas konkrečioje vietoje, gali tekti taikyti mokesčius pagal renginio ar paslaugos vietą, o ne pagal kliento atsiskaitymo adresą. Norėdami teisingai apskaičiuoti mokesčius, nustatykite bilietą ar paslaugą kaip fizinį produktą su atsiėmimu parduotuvėje renginio vietoje.

Veiksmai:

1. Sukurkite vietą renginiui ar paslaugos teikimo vietai.
2. Eikite į Nustatymai > Pristatymas ir pridėkite šią vietą prie savo siuntimo nuostatų. Šiai vietai nepridėkite siuntimo tarifų.
3. Eikite į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai ir patikrinkite, ar renginio vietos regionas yra nustatytas rinkti mokesčius.
4. Sukurkite savo bilieto arba paslaugos produktą:
   • Skiltyje Pristatymas aktyvuokite Tai yra fizinis produktas.
   • Nustatykite, kad produkto inventorius būtų pasiekiamas tik renginio vietoje.
   • Nustatykite produktą tik vietiniam atsiėmimui.
5. Produkto aprašyme informuokite klientus, kad šį produktą reikia įsigyti atskirai nuo kitų prekių.