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Registrazione fiscale per i merchant del Regno Unito

Se utilizzi già Shopify per vendere nel Regno Unito (UK), puoi aggiornare le tue impostazioni fiscali in modo che riflettano le tue registrazioni fiscali. Questa modifica non influisce sulla modalità di addebito delle imposte sui tuoi prodotti.

Quando aggiorni le impostazioni fiscali, ti viene richiesto di fornire una partita IVA. Dopo averla aggiunta, vengono impostate automaticamente le aliquote fiscali che si applicano nelle aree per cui hai effettuato la registrazione.

In questa pagina

Requisiti per la registrazione ai fini IVA

La partita IVA, nota anche come numero di identificazione dell'imposta sul valore aggiunto (VATIN), è un identificatore utilizzato nel Regno Unito e nell'Unione Europea (UE). Ti viene fornita dall'autorità fiscale di un paese dopo la registrazione. Questo numero viene emesso dai paesi per consentire alla tua attività di addebitare l'imposta sul valore aggiunto.

Soglia di registrazione ai fini IVA nel Regno Unito

In genere, devi registrarti ai fini IVA se le tue vendite nel Regno Unito sono pari o superiori a 90.000 GBP in un periodo di 12 mesi. Questa soglia si applica solo ai merchant con sede nel Regno Unito.

Se ti trovi al di fuori del Regno Unito, si applicano le seguenti regole:

  • Per ordini di importo pari o inferiore a 135 GBP: devi registrarti ai fini IVA nel Regno Unito e addebitare l'IVA al momento della vendita.
  • Per gli ordini superiori a 135 GBP: potrebbe non esserti richiesto di riscuotere l'IVA al check-out. L'IVA e i dazi vengono versati dall'importatore.

La soglia di 135 GBP viene calcolata sul totale dell'ordine prima di imposte e spedizione. Se hai attivato l'opzione Includi le imposte nei prezzi, il sistema detrae l'importo dell'imposta per determinare se l'ordine raggiunge la soglia.

Scopri di più sulle imposte nel Regno Unito.

Formato della partita IVA

I numeri di partita IVA del Regno Unito seguono un formato specifico. Iniziano con "GB" seguito da 9 cifre. Ad esempio, GB123456789. Shopify non verifica la validità delle partite IVA, quindi assicurati di inserire il numero correttamente.

Configura la riscossione dell'IVA nel Regno Unito

Dopo esserti registrato presso l'HM Revenue and Customs (HMRC) e aver ricevuto la tua partita IVA per il Regno Unito, puoi configurare le imposte per il Regno Unito.

Passaggi:

  1. Dal pannello di controllo Shopify, vai a Impostazioni > Imposte e dazi.

  2. Nella sezione Aree fiscali, clicca su Regno Unito.

  3. Nella sezione Riscossione IVA, clicca su Riscuoti IVA.

  4. Nel campo Partita IVA, inserisci la tua partita IVA. Se hai richiesto una partita IVA ma non ne hai ancora una, lascia vuoto questo campo e aggiornalo quando riceverai il numero.

  5. Clicca su Riscuoti IVA.

Addebita l'IVA sugli ordini superiori a 135 GBP

Se ti trovi al di fuori del Regno Unito e devi addebitare l'IVA su tutti gli ordini nel Regno Unito, compresi quelli superiori a 135 GBP, devi aggiungere una sede fisica attiva all'interno del Regno Unito.

Passaggi:

  1. Dal pannello di controllo Shopify, vai a Impostazioni > Sedi.

  2. Clicca su Aggiungi sede.

  3. Inserisci un indirizzo completo del Regno Unito.

  4. Assicurati che la sede sia impostata su Attiva.

  5. Fai clic su Salva.

Non puoi utilizzare un'eccezione fiscale per addebitare l'IVA del Regno Unito sugli ordini superiori a 135 GBP.

Vendere a clienti dell'UE

Se hai sede nel Regno Unito e vendi anche a clienti nell'Unione Europea, potresti dover richiedere una partita IVA per l'UE. Il tipo di registrazione dipende da cosa vendi:

  • Beni fisici: registrati a Import One-Stop Shop (IOSS) per riscuotere l'IVA al check-out sugli ordini fino a 150 EUR.
  • Beni o servizi digitali: registrati al regime Non-Union OSS.

Scopri di più sui tipi di registrazione IVA nell'UE e su come configurarli.

Testa le tue impostazioni fiscali

Prima di elaborare gli ordini effettivi, utilizza le bozze di ordini per verificare che le tue impostazioni fiscali funzionino correttamente.

Passaggi:

  1. Dal pannello di controllo Shopify, vai a Ordini > Bozze.

  2. Clicca su Crea ordine.

  3. Aggiungi un prodotto all'ordine.

  4. Nella sezione Cliente, aggiungi un cliente o inserisci un indirizzo di spedizione nel Regno Unito.

  5. Aggiungi un metodo di spedizione all'ordine. L'imposta non verrà calcolata senza un metodo di spedizione.

  6. Controlla la riga Imposta per verificare che venga visualizzata l'aliquota IVA corretta.

  7. Facoltativo: elimina la bozza di ordine dopo il test o clicca su Contrassegna come pagato per convertirla in un ordine di prova.

Eccezioni fiscali

Puoi creare eccezioni fiscali per i prodotti a cui non si applicano le aliquote IVA predefinite. Ad esempio, determinati articoli di abbigliamento per bambini o prodotti alimentari potrebbero essere esenti da IVA o avere un'aliquota ridotta.

Scopri di più sulla creazione di eccezioni fiscali.

Arrotondamento delle imposte

Gli importi delle imposte vengono arrotondati a livello di singola voce. Il valore totale dell'imposta viene calcolato applicando l'aliquota fiscale a ogni voce dell'ordine, arrotondando il risultato e quindi sommando questi subtotali. Questo potrebbe causare piccole discrepanze negli importi totali delle imposte rispetto al calcolo dell'imposta sul subtotale dell'ordine.

Scopri di più sui calcoli per l'arrotondamento dell'imposta.

Risoluzione dei problemi relativi all'IVA nel Regno Unito

Risoluzione dei problemi relativi al mancato addebito dell'IVA sugli ordini nel Regno Unito

Se l'IVA non viene visualizzata sugli ordini spediti nel Regno Unito, controlla quanto segue:

  • Verifica la registrazione IVA: vai a Impostazioni > Imposte e dazi > Regno Unito e conferma che la registrazione IVA sia configurata.
  • Controlla le zone di spedizione: le aree geografiche fiscali vengono create in base alle zone di spedizione. Assicurati di avere una zona di spedizione che includa il Regno Unito in Impostazioni > Spedizione e consegna.
  • Conferma la soglia dell'ordine: se non hai una sede nel Regno Unito, l'IVA si applica solo agli ordini di importo pari o inferiore a 135 GBP. Agli ordini di importo superiore a 135 GBP non verrà addebitata l'IVA.
  • Controlla le impostazioni del prodotto: vai alla pagina del prodotto e verifica che l'opzione Applica imposte su questo prodotto sia selezionata.
  • Controlla le esenzioni per i clienti: vai al profilo del cliente e verifica che non sia impostato come esente da imposte.
Risoluzione dei problemi relativi all'addebito errato dell'IVA

Se l'IVA viene applicata inaspettatamente agli ordini, considera quanto segue:

  • Soglia dell'ordine: se il totale del tuo ordine è inferiore a 135 GBP (prima di imposte e spedizione), viene applicata l'IVA. Controlla il valore dell'ordine prima delle imposte.
  • Sede nel Regno Unito: se hai una sede attiva nel Regno Unito, l'IVA si applica a tutti gli ordini nel Regno Unito, indipendentemente dal valore dell'ordine. Per utilizzare la soglia di 135 GBP, disattiva la tua sede nel Regno Unito o rimuovila.
  • Eccezioni fiscali: controlla se hai eccezioni fiscali che potrebbero influire sull'aliquota. Vai a Impostazioni > Imposte e dazi > Regno Unito > Eccezioni fiscali.
Risoluzione dei problemi relativi a un'aliquota IVA errata

Se l'aliquota IVA sugli ordini non corrisponde a quella prevista, prova a fare quanto segue:

  • Controlla il servizio fiscale: vai a Impostazioni > Imposte e dazi > Regno Unito e verifica quale servizio fiscale stai utilizzando. Servizi diversi calcolano le aliquote in modo diverso.
  • Controlla le eccezioni fiscali: le eccezioni fiscali sui prodotti o sulla spedizione potrebbero modificare l'aliquota predefinita.
  • Categoria di prodotto: se utilizzi Shopify Tax, la categoria assegnata al prodotto influisce sull'aliquota fiscale. Verifica che la categoria sia corretta nelle impostazioni del prodotto.
  • Imposta di spedizione proporzionale: se il tuo ordine contiene articoli con aliquote IVA diverse, l'aliquota fiscale sulla spedizione viene calcolata in modo proporzionale, il che potrebbe risultare in una riga d'imposta diversa da quella che ti aspetti.
Risoluzione dei problemi relativi al mancato aggiornamento dell'IVA dopo la modifica di un ordine

Quando utilizzi l'editor degli ordini per aggiungere prodotti a un ordine esistente, la regola della soglia di 135 GBP non viene ricalcolata. I nuovi articoli vengono considerati come transazioni separate ai fini fiscali.

Esempio: se un ordine originale è di 125 GBP con IVA applicata e aggiungi un articolo da 15 GBP, il totale dell'ordine diventa 140 GBP. Tuttavia, l'IVA rimane applicata sugli articoli originali e sul nuovo articolo, anche se il totale complessivo supera i 135 GBP.

Soluzione alternativa: se hai bisogno del calcolo corretto dell'IVA in base al valore totale dell'ordine, annulla l'ordine originale e crea un nuovo ordine che includa tutti i prodotti.

Risoluzione dei problemi relativi alle imposte dell'Irlanda del Nord

L'Irlanda del Nord ha un duplice status IVA e fa parte sia del regime fiscale del Regno Unito che di quello dell'UE. L'IVA applicata dipende dalla tua sede e dalla tua registrazione:

  • Spedizione dal Regno Unito all'Irlanda del Nord: si applica l'IVA del Regno Unito se hai una registrazione ai fini IVA nel Regno Unito.
  • Spedizione dall'Unione Europea all'Irlanda del Nord: si applica l'IVA UE se hai una registrazione UE (OSS o specifica per paese).

Assicurati di utilizzare lo stesso servizio fiscale per le aree geografiche del Regno Unito e dell'UE per garantire la corretta riscossione dell'IVA transfrontaliera.

Scopri di più sul calcolo dell'IVA in Irlanda del Nord.

Risoluzione dei problemi relativi al mancato calcolo dell'imposta sulle bozze di ordini

Se l'imposta non viene calcolata sulle bozze di ordini, controlla quanto segue:

  • Aggiungi un metodo di spedizione: l'imposta non viene calcolata sulle bozze di ordini senza un metodo di spedizione o di consegna, anche se si tratta di una tariffa gratuita.
  • Inserisci un indirizzo completo: il sistema necessita di un indirizzo di spedizione completo che includa il codice postale per calcolare l'aliquota fiscale corretta.
  • Verifica la configurazione dell'area geografica fiscale: conferma che il Regno Unito sia configurato nelle tue impostazioni fiscali con una registrazione IVA attiva.

Domande frequenti

Ho bisogno di una partita IVA per vendere nel Regno Unito?

Se le tue vendite nel Regno Unito sono pari o superiori a 90.000 GBP in un periodo di 12 mesi, in genere devi registrarti ai fini IVA. Se hai sede al di fuori del Regno Unito, devi registrarti ai fini IVA nel Regno Unito se vendi beni per un valore pari o inferiore a 135 GBP direttamente a consumatori del Regno Unito. Contatta l'HMRC o un professionista fiscale se non hai la certezza dei tuoi obblighi.

Posso lasciare vuoto il campo della partita IVA?

Sì. Se hai richiesto una partita IVA ma non l'hai ancora ricevuta, puoi configurare la tua registrazione fiscale senza inserire il numero. Aggiorna le impostazioni quando ricevi la partita IVA.

Come faccio a sapere se la soglia di 135 GBP si applica al mio ordine?

La soglia viene calcolata sul totale dell'ordine prima delle imposte e dei costi di spedizione. Se hai attivato l'opzione Includi le imposte nei prezzi, Shopify deduce l'importo dell'imposta per determinare il valore al netto delle imposte. Le fluttuazioni valutarie potrebbero influire sugli ordini effettuati in valute diverse dalla GBP.

Cosa succede ai beni digitali?

I beni digitali sono tassati in base al paese di destinazione del cliente, indipendentemente dalla soglia di 135 GBP. La soglia per i beni fisici non si applica ai prodotti digitali.

Posso usare sia la registrazione ai fini IVA per il Regno Unito che quella per l'UE?

Sì. Puoi avere registrazioni ai fini IVA sia per il Regno Unito che per i paesi dell'UE. Tuttavia, se hai sede nell'UE o riscuoti l'IVA sulle vendite all'interno dell'UE, non puoi utilizzare anche il sistema IOSS per la spedizione verso l'UE da paesi extra UE.

Qual è la differenza tra Shopify Tax e Basic Tax?

Shopify Tax fornisce calcoli automatici dell'IVA, dati sulla responsabilità fiscale e funzionalità di fatturazione. Basic Tax utilizza aliquote fiscali basate sulla registrazione senza le funzionalità aggiuntive. Puoi confrontare i servizi fiscali per determinare quale sia la soluzione giusta per la tua attività.

Preparazione per contattare l'Assistenza Shopify in merito a problemi fiscali nel Regno Unito

Prima di contattare l'Assistenza Shopify, raccogli le seguenti informazioni per risolvere più velocemente il tuo problema:

  • Il numero o i numeri d'ordine in cui riscontri il problema fiscale
  • Schermate degli importi delle imposte visualizzati nell'ordine
  • L'aliquota fiscale prevista rispetto all'aliquota fiscale effettivamente addebitata
  • Il tuo numero di partita IVA e il paese in cui è registrata
  • Se hai una sede attiva nel Regno Unito in Impostazioni > Sedi
  • L'indirizzo di spedizione del cliente (paese, codice postale)
  • Se per i prodotti è selezionata l'opzione Addebita imposte su questo prodotto
  • Passaggi che hai già provato dalla sezione sulla risoluzione dei problemi
  • Eventuali messaggi di errore che hai riscontrato

Avere queste informazioni a portata di mano aiuta l'Assistenza Shopify ad assisterti in modo più efficiente. Ricorda che l'Assistenza Shopify può aiutarti a configurare le impostazioni, ma non può darti consigli su se devi registrarti ai fini IVA o su come rispettare le normative fiscali.

Implicazioni della Brexit per la tua attività

Se vendi a clienti nel Regno Unito, il modo migliore per ottenere informazioni su come la Brexit influisce sulla tua attività è contattare un commercialista locale. Quando vendi a clienti nel Regno Unito, si applicano le seguenti modifiche principali:

  • La vendita di beni da parte dei merchant del Regno Unito a clienti dell'UE è diventata un'esportazione anziché una spedizione.
  • I merchant del Regno Unito potrebbero dover registrarsi ai fini IVA e tenere conto dell'IVA all'importazione nell'Unione Europea.
  • Potrebbero essere necessarie registrazioni ai fini IVA in più paesi membri dell'UE, a seconda della tua supply chain, delle sedi dei clienti e delle destinazioni di consegna.
  • Potresti aver bisogno di un numero EORI UE oltre a un numero EORI del Regno Unito.

Scopri di più sulle implicazioni della Brexit per la tua attività.