Adószolgáltatások az EU-ban
Ha már használja a Shopifyt az Európai Unióban történő értékesítésre, akkor frissítheti az EU-s adóbeállításait, hogy azok tükrözzék az adóügyi regisztrációit. Az adóügyi regisztrációi határozzák meg, hogy hol szed be adót. Az adóbeállítások frissítésekor a rendszer kérni fogja az áfaszámát. Miután hozzáadott egy áfaregisztrációt, a Shopify automatikusan beállítja azokat az adókulcsokat, amelyek azokon a területeken érvényesek, ahol regisztrált.
Ezen az oldalon
- Tudnivalók az áfaszámokról
- Az EU-s áfaregisztráció típusai
- Áfakulcs-küszöbértékek
- Regisztráció adók felszámításához egy EU-s országban
- Az adószolgáltatás módosítása
- Az adóbeállítások ellenőrzése egy rendelési tervezettel
- EU-s áfaproblémákkal kapcsolatos hibaelhárítás
- Adó-felülbírálatok frissítés után
- Adókerekítési eltérések
- A Brexittel kapcsolatos megfontolások az Egyesült Királyságba irányuló értékesítésekre vonatkozóan
- Gyakran ismételt kérdések
- Felkészülés a Shopify ügyfélszolgálatával való kapcsolatfelvételre EU-s áfaproblémákkal kapcsolatban
- Kapcsolódó hivatkozások
Az áfaszámok ismertetése
Az áfaszám, más néven általános forgalmi adó azonosító szám (VATIN), egy az EU-ban használt azonosító. Ezt egy tagállam adóhatósága adja Önnek, miután regisztrált náluk. Ezt a számot az országok adják ki, hogy a kereskedők általános forgalmi adót számíthassanak fel.
Annak meghatározása, hogy regisztrálnia kell-e az adók felszámításához
Általában, ha más EU-s országokban is tervez értékesíteni, akkor regisztrálnia kell a saját országa adóhatóságánál az áfa felszámításához. Ha határokon átnyúló értékesítést végez, például Németországból Franciaországba, akkor a One-Stop Shop scheme szerinti regisztráció egyszerűsítheti a regisztrációs folyamatot.
Áfaregisztráció más országokban
Előfordulhat, hogy a saját országán kívül egy másik régióban is regisztrálnia kell, ha más EU-tagállamokban lévő vásárlóknak értékesít, vagy ha jelentős üzleti jelenléttel rendelkezik ott, például egy értékesítési hellyel vagy egy teljesítési központtal.
Regisztrálhat a One-Stop Shop scheme rendszerbe, hogy egyszerűsítse a határokon átnyúló értékesítések regisztrációját. Az egyablakos ügyintézési rendszer (One-Stop Shop, OSS) lehetővé teszi a kereskedők számára, hogy az összes EU-tagállamban beszedjék és befizessék az áfát a határokon átnyúló értékesítések után, ahelyett, hogy minden tagállamban külön-külön regisztrálnának. Az OSS-t csak akkor használhatja, ha az üzlete a Basic Tax vagy a Shopify Tax szolgáltatást használja. Ha még nem frissítette a beállításait ezen szolgáltatások valamelyikének használatára, akkor frissítse az adókulcsokat manuálisan a manuális adókulcsok használatával. A helyi értékesítésekhez helyi adóregisztráció szükséges az adott országban, és ezekre nem terjed ki az OSS.
Ha jelentős jelenléttel rendelkezik egy országban, akkor lépjen kapcsolatba az adott ország adóhatóságával, hogy megerősítse, regisztrálnia kell-e az adók beszedéséhez. Az Ön felelőssége megállapítani, hogy a vállalkozása túllépi-e a távértékesítési küszöbértéket.
EU-s áfaregisztrációs típusok
A szükséges áfaregisztráció típusa attól függ, hogy hol található a vállalkozása, és mit értékesít. Tekintse át a következő lehetőségeket annak megállapításához, hogy melyik regisztrációs típus vonatkozik az Ön helyzetére:
| Regisztráció típusa | Mikor használja | Felszámított áfakulcs |
|---|---|---|
| OSS (uniós rendszer) | Az Európai Unióban található, fizikai vagy digitális árukat értékesít határokon átnyúlóan más európai uniós országokba | A vásárló áfakulcsa (célország) |
| IOSS | Az Európai Unión kívüli székhelyű, legfeljebb 150 euró értékű fizikai termékeket értékesítő vállalkozás európai uniós fogyasztóknak | A vásárló áfakulcsa (célország) |
| Nem uniós OSS | Az Európai Unión kívüli székhelyű, digitális termékeket vagy szolgáltatásokat értékesítő vállalkozás európai uniós fogyasztóknak | A vásárló áfakulcsa (célország) |
| Mikrovállalkozói mentesség | Az Európai Unióban található, évi 10 000 EUR alatti határokon átnyúló értékesítéssel | A kereskedő anyaországának áfakulcsa (feladási hely) |
| Országspecifikus | Külön áfabevallást kell benyújtania minden olyan EU-országban, ahová értékesít | A vásárló áfakulcsa (célország) |
Áfakulcs-küszöbértékek
2021. július 1-jétől az egyes országokra vonatkozó távértékesítési küszöbértékek már nem érvényesek. Ehelyett egyetlen, 10 000 eurós távértékesítési küszöbérték vonatkozik az egész EU-ra. Ez a küszöbérték határozza meg a felszámítandó áfakulcsot, de már az első alkalommal be kell szednie az áfát, amikor egy másik EU-tagállamba értékesít.
- A saját országában lévő vásárlók esetében a helyi áfakulcs kerül felszámításra.
- A saját országán kívüli EU-s országokban lévő vásárlók esetében az adókulcsot az határozza meg, hogy túllépi-e a határokon átnyúló értékesítési küszöbértéket.
- Ha az összes többi EU-tagországba irányuló összesített értékesítéseinek összértéke kevesebb mint 10 000 euró, akkor dönthet úgy, hogy a többi EU-s országban is a saját országa áfakulcsát számítja fel, és az áfát a saját országa kormánya felé utalja át. Ha úgy dönt, hogy az összes EU-s értékesítésre a saját országa áfakulcsát számítja fel, akkor előfordulhat, hogy a helyi adóhatóságnál kérelmeznie kell a mikrovállalkozásokra vonatkozó mentességet. Ha nem biztos benne, hogy kérelmeznie kell-e, akkor forduljon a helyi adóhatósághoz vagy egy adószakértőhöz.
- Ha a más EU-tagállamokba irányuló összesített értékesítése eléri vagy meghaladja a 10 000 eurót, akkor a más országokba irányuló összes értékesítésre a vásárló tartózkodási helye szerinti áfakulcsot kell felszámítania.
IOSS-küszöbérték nem EU-s kereskedők számára
Ha Ön az Európai Unión kívül található, és az Európai Unión belüli vásárlóknak értékesít, akkor a következő szabályok érvényesek:
- A 150 EUR vagy annál kisebb értékű (áfa és szállítás előtt számított) rendelések esetén az IOSS használatával a pénztárban szedheti be az áfát.
- A 150 eurót meghaladó értékű rendelésekre importáfa és vámok vonatkoznak. Ezeket általában a fuvarozási cég szedi be a kiszállításkor.
Regisztráció adók felszámításához egy EU-s országban
Ha a más EU-s országokba irányuló értékesítései elérik vagy meghaladják a 10 000 eurót, akkor regisztrálhat az OSS-rendszerbe. Az OSS-rendszer lehetővé teszi a kereskedők számára, hogy az összes EU-tagállamban beszedjék és befizessék az áfát az értékesítések után, ahelyett, hogy minden tagállamban külön-külön regisztrálnának. Az OSS-t csak akkor használhatja, ha az üzlete a Basic Tax vagy a Shopify Tax szolgáltatást használja. Ha még nem frissítette a beállításait ezen szolgáltatások valamelyikének használatára, akkor frissítse az adókulcsokat manuálisan a manuális adókulcsok használatával.
Ha egy adott EU-s országban regisztrálnia kell az adók felszámításához, akkor felveheti a kapcsolatot az adott ország adóhatóságával.
A regisztrációt követően adja hozzá az áfaszámát az Adók és vámok oldalon.
Lépések:
A Shopify adminisztrációs felületén lépjen a Beállítások > Adók és vámok menüpontba.
A Regionális beállítások szakaszban kattintson az Európai Unió lehetőségre.
Az Értékesítés áfája szakaszban kattintson az Áfa beszedése gombra.
Válasszon ki egy országot, amelyben regisztrálva van.
Az Áfaszám mezőbe írja be az áfaszámát.
Kattintson az Ország hozzáadása gombra.
Választható: További régiók és számlaszámok hozzáadásához kattintson az Áfaregisztráció gombra.
A regisztrációit vagy számlaszámait az Áfaregisztrációk szakaszban az ország neve melletti ... gombbal törölheti vagy módosíthatja.
Adószolgáltatás módosítása
A Shopify adminisztrációs felületén válthat a Shopify Tax, a Basic Tax és a Kézi adózás között. Ez a lehetőség az EU-s adóbeállításaiban érhető el.
Lépések:
A Shopify adminisztrációs felületén lépjen a Beállítások > Adók és vámok menüpontba.
A Regionális beállítások szakaszban kattintson az Európai Unió lehetőségre.
Az Adószolgáltatás szakaszban kattintson a ... gombra, majd kattintson a megfelelő opcióra. A jelenlegi adószolgáltatásától függően ez a Szolgáltatás frissítése, a Szolgáltatás váltása vagy a Szolgáltatás alacsonyabb szintre váltása feliratú lehet.
Válassza ki a használni kívánt adószolgáltatást.
Kattintson a Mentés gombra.
Az adószolgáltatások közötti különbségekről további információért tekintse meg a(z) Adószolgáltatás kiválasztása című részt.
Adóbeállításainak ellenőrzése rendelési megbízással
Az éles rendelések feldolgozása előtt egy rendelési megbízás létrehozásával ellenőrizheti, hogy az adóbeállításai helyesen számolnak-e. Ez lehetővé teszi az adószámítások tesztelését anélkül, hogy az valós tranzakciókat érintene.
Lépések:
A Shopify adminisztrációs felületén lépjen a Rendelések > Tervezetek menüpontba.
Kattintson a Rendelés létrehozása gombra.
Adjon hozzá egy terméket a rendeléshez.
A Vásárló szakaszban adjon hozzá egy vásárlót EU-s szállítási címmel, vagy adjon hozzá egy új címet.
Ellenőrizze az Adók szakaszt, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a kiszámított adókulcs helyes-e a célország számára.
Ha az adószámítás helyesnek tűnik, akkor törölheti a rendelési megbízást. Ha az adószámítás helytelen, akkor tekintse át az adóbeállításait és a regisztrációit.
Az EU-s áfával kapcsolatos problémák hibaelhárítása
Ha az áfa nincs megfelelően felszámítva az EU-s rendeléseinél, akkor tekintse át a következő gyakori problémákat és megoldásokat.
Az EU-s rendeléseken nem felszámított áfa hibaelhárítása
Ha az EU-s rendeléseinél nem kerül felszámításra áfa, akkor ellenőrizze a következő lehetséges okokat:
Nincs hozzáadva áfaregisztráció
- Lépjen a Beállítások > Adók és vámok > Európai Unió menüpontba.
- Ellenőrizze, hogy megjelenik-e egy regisztráció.
- Ha nem létezik regisztráció, akkor adja hozzá az áfaregisztrációját az áfaszámával.
Nincs beállítva európai uniós helyszín
- Lépjen a Beállítások > Helyszínek menüpontba, és ellenőrizze, hogy van-e EU-n belüli helyszíne.
- Ha az Európai Unión belülről szállít, akkor adjon hozzá egy EU-s helyszínt.
- Ha az Európai Unión kívülről szállít az EU-ba, akkor állítson be IOSS-regisztrációt.
150 euró feletti IOSS-rendelés
- Ellenőrizze a rendelés végösszegét (áfa és szállítás nélkül), hogy meghaladja-e a 150 EUR-t.
- A 150 EUR feletti rendelések áfáját a fuvarozó szedi be kiszállításkor, kivéve, ha aktiválta a Vámokat.
A vásárlónak érvényes áfaszáma van
- Ellenőrizze, hogy a vásárló profiljában szerepel-e olyan áfaszám, amely kiváltja a fordított adózást.
- Ez a B2B értékesítések esetében a várt működés. Az áfa bevallása a vásárló felelőssége.
Nincs létrehozva EU-s szállítási zóna
- Lépjen a Beállítások > Szállítás és kiszállítás menüpontba, és ellenőrizze a szállítási zónáit.
- Hozzon létre egy EU-specifikus szállítási zónát. Ennek beállítása után az EU adórégió automatikusan megjelenik.
A helytelen áfakulcs felszámításának hibaelhárítása
Ha helytelen áfakulcs kerül felszámításra, ellenőrizze a következő lehetséges okokat:
Helytelen regisztrációs típus kiválasztva
- Lépjen a Beállítások > Adók és vámok > Európai Unió menüpontba, és tekintse át a regisztrációja típusát.
- Váltson a mikrovállalkozói regisztrációról OSS vagy országspecifikus regisztrációra, ha túllépte a 10 000 eurós küszöbértéket.
Nincs beállítva termékkategória (Shopify Tax)
- Ellenőrizze a termék adókategóriáját a termék adatlapján.
- Rendelje hozzá a megfelelő termékkategóriát a megfelelő áfakulcs alkalmazásához.
Adó-felülbírálás alkalmazva
- Lépjen a Beállítások > Adók és vámok > Európai Unió menüpontba, és ellenőrizze a Termék-felülbírálatok szakaszt.
- Távolítsa el vagy módosítsa a felülbírálást, ha már nincs rá szükség.
A teljesítési helyszín nem egyezik a regisztrációval
- Ellenőrizze, hogy a rendelés melyik helyszínről kerül teljesítésre.
- Erősítse meg, hogy a teljesítési helyszín megegyezik az áfaregisztrációjával.
- Adjon hozzá helyi regisztrációt, ha több EU-országból teljesít.
Az észak-írországi rendelések hibaelhárítása
Észak-Írország kettős áfa-státusszal rendelkezik, ami azt jelenti, hogy adózási szempontból az Európai Unió és az Egyesült Királyság részeként is kezelhető.
| Forgatókönyv | Regisztráció szükséges | Megjegyzések |
|---|---|---|
| EU-ból Észak-Írországba (fizikai termékek) | OSS vagy egyesült királyságbeli helyi regisztráció | Ha mindkét regisztrációval rendelkezik, akkor az OSS élvez elsőbbséget az áfás számlákon |
| EU-ból Észak-Írországba (csak digitális termékek) | Helyi regisztráció az Egyesült Királyságban | Az OSS nem vonatkozik a csak digitális termékeket tartalmazó, Észak-Írországba irányuló rendelésekre |
| Egyesült Királyságból Észak-Írországba | Helyi regisztráció az Egyesült Királyságban | Egyesült Királyságon belüli rendelésként kezelve. Az OSS nem alkalmazandó |
A különleges adókulcsokkal rendelkező régiók hibaelhárítása
Az Európai Unió néhány országában vannak olyan régiók eltérő adókulcsokkal, amelyek kiszámítása nem feltétlenül történik meg automatikusan. Tekintse át a következő régiókat:
- Spanyolország: A Kanári-szigetekre, Ceutára és Melillára más adószabályok vonatkoznak, mint a kontinentális Spanyolországra. Ceuta és Melilla adómentesnek minősül, de a Kanári-szigetek a helyi kulcsok helyett a spanyolországi általános áfakulcsokat számíthatja fel.
- Portugália: Madeira és az Azori-szigetek csökkentett áfakulcsokkal rendelkeznek a kontinentális Portugáliához képest. Ezeket a kulcsokat a Shopify Tax felismeri.
- Németország: Helgolandra más adószabályok vonatkoznak, amelyek nem kerülnek automatikusan kiszámításra.
- Ausztria: Egyes régiókban különleges áfaszabályok érvényesek, amelyeket a rendszer esetleg nem támogat teljes mértékben.
Ha ezekbe a régiókba értékesít, és egyedi adókulcsokra van szüksége, akkor létrehozhat adó-felülbírálatokat, vagy útmutatásért forduljon egy adószakértőhöz.
Adó-felülbírálatok a frissítés után
A frissítés után felülbírálhatja az adóbeállításait. Ha többet szeretne tudni arról, hogy a frissítés hogyan érinti az EU-s adó-felülbírálatokat, tekintse meg a(z) Adók felülbírálata című részt.
Adókerekítési különbségek
Egyes rendeléseknél az adóbeállítások frissítése után csekély eltérést észlelhet a teljes adóösszegekben. Ez az eltérés abból adódik, hogy az adóösszegek kerekítése tételenként történik, nem pedig a számla szintjén. A kerekítési számításokról bővebben a(z) EU-s adók beállítása című részben olvashat.
A brexittel kapcsolatos megfontolások az egyesült királyságbeli értékesítésekhez
Ha az Egyesült Királyságban értékesít vásárlóknak, a legjobb módja annak, hogy tájékozódjon a brexit vállalkozására gyakorolt hatásairól, ha felveszi a kapcsolatot egy helyi adószakértővel. Kiindulásképpen az alábbiakban felsorolunk néhány új törvényt, amelyek az Egyesült Királyságban vásárlóknak értékesítő kereskedőkre vonatkoznak:
- Az Egyesült Királyságon kívülről az Egyesült Királyságon belüli vásárlóknak történő termékértékesítés importnak (termékek fogadása egy országba vagy vámunióba az országon vagy vámunión kívülről) minősül, nem pedig beszerzésnek (termékek fogadása egyik EU-tagállamból egy másik EU-tagállamba).
- Szüksége lehet egy egyesült királyságbeli EORI-számra.
- A 2021. január 1-jén hatályba lépett egyesült királyságbeli áfatörvények új áfakövetelményeket eredményeznek a legfeljebb 135 GBP értékű értékesítésekre.
- Ha a termékértékesítés értéke legfeljebb 135 GBP, akkor regisztrálnia kell az áfa fizetésére az Egyesült Királyságban. Ebben az esetben az áfát az értékesítés helyén szedik be, és a kereskedő utalja át. Ha a Basic Tax szolgáltatást használja, és rendelkezik egyesült királyságbeli áfaregisztrációval, akkor az áfa felszámításra kerül az Egyesült Királyságban lévő vásárlóknak történő értékesítéseire.
- Ha az áruk értékesítési ára meghaladja a 135 GBP-t, előfordulhat, hogy nem kell áfát beszednie az értékesítési ponton. Ebben az esetben az áfát és a vámokat az importőr fizeti be. Ha a Basic Tax szolgáltatást használja, és rendelkezik egyesült királyságbeli áfaregisztrációval, akkor az Egyesült Királyságban tartózkodó vásárlóknak történő értékesítéseire nem vonatkozik az áfa. Ha úgy dönt, felszámíthatja a vásárlónak az áfát és a vámokat az értékesítéskor, majd ezeket az összegeket egy szállítási címke segítségével eljuttathatja a szállítónak vagy az importőrnek. Alternatív megoldásként elküldheti a rendeléseket áfa és vámok felszámítása nélkül, és a vásárló a kiszállításkor fizeti ki a további összegeket. Tudjon meg többet az áfa és a vámok kezeléséről.
Tudjon meg többet arról, hogy a Brexit milyen hatással van a vállalkozására.
Gyakran ismételt kérdések
Használhatom egyszerre az OSS-t és az IOSS-t?
Nem. Ha az Európai Unión belül és kívül is rendelkezik helyszínekkel, akkor nem használhatja egyszerre az OSS-t és az IOSS-t a Shopifyban. Ebben az esetben az OSS-t kell beállítania, és az áfa minden, az európai uniós vásárlóknak szóló rendelésre felszámításra kerül, a teljesítési helyszíntől függetlenül.
Honnan tudhatom, hogy melyik regisztrációs típusra van szükségem?
A regisztrációjának típusa attól függ, hogy hol található a vállalkozása, és mit értékesít. Tekintse meg a(z) EU-s áfaregisztráció típusai című szakaszt, hogy megállapítsa, melyik regisztráció vonatkozik az Ön helyzetére. Ha bizonytalan, forduljon egy adószakértőhöz.
Mi történik, ha új EU-s helyszínt adok hozzá?
Ha OSS-t vagy országspecifikus regisztrációt használ, és új EU-s helyszínt ad hozzá, a Helyszínbeállításokban egy prompt jelenik meg, hogy adja hozzá az adott országot az áfaregisztrációihoz. Ha mikrovállalkozói regisztrációt használ, a rendszer automatikusan elkezdi felszámítani a célország áfáját, és frissítenie kell a regisztráció típusát OSS-re vagy országspecifikusra.
Hogyan adózik a szállítás az EU-ban?
Alapértelmezés szerint a szállítási költségeket a rendelésben szereplő termékekre már alkalmazott legmagasabb általános áfakulccsal adóztatják. Ha a rendelésben egyetlen termék sem adóköteles, akkor a szállítás sem az. Ha felül kell bírálnia a szállítási adót egy adott országban, használhatja a szállítási felülbírálat funkciót.
Ha a Shopify Tax szolgáltatást használja, akkor az arányos szállítási adó automatikusan kiszámításra kerül a termékek adókulcsainak súlyozott átlaga alapján.
Beszedhetek áfát csak egy EU-országban?
Alapértelmezés szerint az áfa beszedése minden EU-országba irányuló adóköteles rendelés esetén megtörténik, mivel az EU egyetlen adózási régiónak minősül. Ha a könyvelőjével egyeztetve megbizonyosodott arról, hogy csak egy adott országban kell áfát beszednie, akkor 0%-os felülbírálatokat kell beállítania minden olyan országra, ahol nem szeretne áfát beszedni. Alternatív megoldásként korlátozhatja a szállítást csak arra az országra, ahol áfát szeretne beszedni.
Hogyan adóznak a digitális áruk az Európai Unióban?
Az Európai Unióban a digitális termékeket ugyanúgy adóztatják, mint a fizikai termékeket. Az adók a rendeltetési hely (a vásárló címe) alapján kerülnek meghatározásra, kivéve a mikrovállalkozó kereskedők értékesítéseit, amelyeket a kereskedő hazai kulcsa (feladási hely) szerint adóztatnak. Az adóbeállításaiban aktiválnia kell a digitális termékekre vonatkozó áfa felszámításának lehetőségét.
Segítség az EU-s áfabeállításokhoz
Az EU-s áfával kapcsolatos kérdések esetén a szükséges segítség típusa határozza meg, hogy kihez kell fordulnia.
Forduljon a Shopify ügyfélszolgálatához segítségért az alábbiakkal kapcsolatban:
- Áfaregisztrációk hozzáadása vagy módosítása a Shopify adminisztrációs felületén
- Technikai problémák az adószámításokkal vagy -beállításokkal
- A Shopify adófunkcióinak működésének megértése
- Az adóbeállításokkal kapcsolatos hibaüzenetek hibaelhárítása
Forduljon adószakértőhöz vagy a helyi adóhatósághoz segítségért a következőkkel kapcsolatban:
- Hogy kell-e áfaregisztrációt végeznie bizonyos országokban
- Az adókötelezettségek és a megfelelőségi követelmények meghatározása
- Tanácsok arról, hogy melyik regisztrációs típus a megfelelő az Ön vállalkozása számára
- Az áfabevallások benyújtásával vagy az adók átutalásával kapcsolatos kérdések
- Az Ön konkrét helyzetére vonatkozó adójogszabályok megértése
Felkészülés a kapcsolatfelvételre a Shopify ügyfélszolgálatával EU-s áfaproblémák esetén
Mielőtt felvenné a kapcsolatot a Shopify ügyfélszolgálatával, gyűjtse össze az alábbi információkat, hogy gyorsabban megoldódjon a problémája:
- Annak leírása, hogy mi a várt működés, és mi történik helyette
- Egy adminisztrációs link egy olyan rendeléshez, amelyen látható a probléma (lépjen a Rendelések menüpontba, kattintson a rendelésre, és másolja ki az URL-t a böngészőjéből)
- Ha lehetséges, egy adminisztrációs link egy olyan rendeléshez, ahol az áfa helyesen lett kiszámítva, összehasonlítás céljából
- Az Ön áfaregisztrációs száma(i) és a regisztráció típusa (OSS, IOSS, nem uniós OSS vagy országspecifikus)
- A vásárló szállítási címe (ország és irányítószám)
- Hogy a vásárló megadott-e áfaszámot a fordított adózáshoz
- A rendelés teljesítési helyszíne
- Mikor kezdett jelentkezni a probléma
- A hibaelhárítási szakaszban már kipróbált lépések