Digitális termékekre vonatkozó adók

A digitális áruk letölthető fájlok vagy másfajta, elektronikusan szolgáltatott termékek. Az Európai Unióban (EU) élő fogyasztóknak a digitális áruk után a saját országukban érvényes kulcs szerint kell általános forgalmi adót (áfát) fizetniük, függetlenül attól, hogy az eladó hol található.

Egyes joghatóságokban azonban nem kell forgalmi adót felszámítani a digitális termékekre. Forduljon egy helyi adószakértőhöz, hogy megbizonyosodjon arról, ismeri-e a régiójában érvényes követelményeket.

Digitális termék adómentessé tétele

Ha csak néhány adómentes digitális terméke van, megakadályozhatja az adók alkalmazását ezekre az egyes termékekre. A digitális termékek nem igényelnek hagyományos értelemben vett szállítást, így ezzel egy időben kikapcsolhatja a szállítási funkciót is.

Lépések:

1. A Shopify adminisztrációs felületén lépjen a Termékek menüpontra.

2. Kattintson a szerkeszteni kívánt termékre.

3. Az Ár szakaszban kattintson az Adó felszámítása lehetőségre, majd törölje a jelet az Adó felszámítása erre a termékre jelölőnégyzetből.

4. A Szállítás szakaszban győződjön meg arról, hogy a Fizikai termék beállítás ki van kapcsolva.

5. Kattintson a Mentés gombra.

Nagy számú digitális termék adómentessé tétele tömeges frissítéssel

Ha egyszerre nagyszámú digitális terméket kell adómentessé tennie, tömeges frissítést végezhet. Ehhez az eljáráshoz magabiztosan kell szerkesztenie a .csv fájlokat.

Lépések:

1. Exportálás a frissítendő termékeket .csv fájlban, majd szerkessze az értékeket a következő oszlopokban:
   
   

   Szerkesztendő mezők a Termék CSV-ben

   CSV-mező	Beállítás
   Variant Requires Shipping	Állítsa ezt az értéket hamisra.
   Variant Taxable	Állítsa ezt az értéket hamisra.
   Variant Grams	Állítsa ezt az értéket 0-ra.

2. Miután befejezte a .csv fájl szerkesztését, importálja azt az üzletébe. Ügyeljen arra, hogy bejelölje a(z) Minden azonos handle-lel rendelkező jelenlegi termék cseréje lehetőséget.

Digitális áruk az Európai Unióban

Az Európai Unióban a digitális árukat a jogszabályok a műsorszórásként, a távközlésként és a szállítás helyett elektronikusan nyújtott szolgáltatásokként határozzák meg. Az online küldött ajándékkártyák nem tartoznak a definícióba.

Elolvashatja az EU-n belüli digitális szolgáltatásokra vonatkozó áfaszabályokat. Forduljon adószakértőhöz, hogy megtudja, hogyan vonatkoznak Önre az EU-s áfaszabályok.

Áfa a vásárló tartózkodási helye alapján

Ha digitális termékeket értékesít az Európai Unióban élő vásárlóknak, akkor a vásárlók tartózkodási helye alapján kell áfát felszámítania.

Például, ha Ön holland kereskedő, és digitális terméket ad el egy németországi vásárlónak, akkor a 19%-os német áfakulcsot kell felszámítania a vásárlónak. A folyamat megkönnyítése érdekében engedélyezheti az EU digitális áfakulcsok funkciót.

Áfaregisztráció

Az áfaregisztrációt a következő módok egyikén végezheti el:

• EU-s kereskedőknek: Regisztráljon az egyablakos ügyintézési rendszerbe (OSS) a digitális termékek EU-n belüli, más európai uniós országokba történő értékesítéséhez.
• Nem EU-s kereskedőknek: Regisztráljon a nem uniós OSS-be a digitális áruk vagy szolgáltatások európai uniós fogyasztóknak történő értékesítéséhez. Alternatívaként hozzon létre helyi áfaregisztrációt minden olyan EU-országban, ahol üzleti tevékenységet folytat.

Az áfaregisztrációs lehetőségekkel és követelményekkel kapcsolatos további részletekért forduljon a helyi adóhatósághoz.

A vevő tartózkodási helyének bizonyítéka

Ha digitális árukat értékesít, egyes adóhatóságok megkövetelik, hogy két bizonyítékot gyűjtsön és rögzítsen a vevő tartózkodási helyéről. A Shopify minden rendeléshez megadja Önnek a számlázási címet és a vásárló IP-címét. A számlázási cím a rendelési oldalon jelenik meg. Az IP-címet a Csalásvizsgálat szakaszban a Teljes elemzés megtekintése gombra kattintva ellenőrizheti.

Ha egy IP-cím látszólag más országból származik, mint a számlázási cím, akkor szerezzen be egy másik bizonyítékot a tartózkodási helyükre vonatkozóan. Forduljon adószakértőhöz, hogy megbizonyosodjon arról, hogy elegendő bizonyítékkal rendelkezik az adóhatóságok számára.

Áfakulcsok engedélyezése digitális árukhoz

A digitális árukra felszámított áfa egyszerűsítése érdekében automatikusan hozzárendelhet áfakulcsokat minden EU-s országhoz.

Ha engedélyezi a digitális árukra vonatkozó áfakulcsokat, akkor létrejön egy kollekció, és amikor a kollekcióban lévő terméket értékesít, a rendszer automatikusan a megfelelő áfakulcsot alkalmazza a vásárló számlázási címe alapján.

Az áfakulcsok engedélyezése egy termékkollekciót hoz létre automatikusan hozzárendelt áfabeállításokkal minden egyes EU-s országhoz. Az alapértelmezett kollekció neve Digital Goods VAT Tax, de ezt módosíthatja bármely saját kollekciójának használatára. További információért lásd: Digitális áfakulcsok alkalmazása másik kollekcióra.

Lépések:

Digitális áfakulcsok alkalmazása egy másik kollekcióra

Miután létrehozta a kezdeti Digitális áruk áfája kollekciót, alkalmazhatja a kulcsokat egy másik, digitális árukat tartalmazó kollekcióra.

Lépések:

1. A Shopify adminisztrációs felületén lépjen a Beállítások > Adók és vámok menüpontra.

2. Az Adószámítások szakaszban kattintson a kollekció módosítása gombra.

3. Keressen rá a használni kívánt kollekcióra, vagy válassza ki a kollekciót a listából.

4. Kattintson a Mentés gombra.

A használt áfakulcsok megtekintése

Ha engedélyezte a Digitális árukra vonatkozó áfakulcsok funkciót, akkor láthatja azokat az áfabeállításokat, amelyek a szállítási listáján szereplő minden egyes országra érvényesek.

Mielőtt megtekintené az adókulcsait, győződjön meg arról, hogy minden ország szerepel a Szállítási zóna listáján.

Lépések:

Digitális árukra vonatkozó áfakulcsok letiltása

Ha letiltja, majd újra engedélyezi az EU-s digitális áfakulcsok funkciót, akkor újra hozzá kell rendelnie a preferált kollekciót, amennyiben nem az alapértelmezettet használta.

Lépések:

Adók felszámítása személyes eseményekre vagy szolgáltatásokra

Ha egy adott helyszínen értékesít rendezvényjegyeket vagy nyújt szolgáltatásokat, akkor előfordulhat, hogy az esemény vagy a szolgáltatás helyszíne alapján kell adót felszámítania, nem pedig a vásárló számlázási címe alapján. Az adók helyes kiszámításához állítsa be a jegyet vagy szolgáltatást fizikai termékként, bolti átvétellel az esemény helyszínén.

Lépések:

1. Hozzon létre egy helyszínt az esemény vagy szolgáltatás helyszíne számára.
2. Lépjen a Beállítások > Szállítás és kézbesítés menüpontra, és adja hozzá ezt a helyszínt a szállítási beállításaihoz. Ne adjon hozzá szállítási díjakat ehhez a helyszínhez.
3. Lépjen a Beállítások > Adók és vámok menüpontra, és ellenőrizze, hogy az esemény helyszínének régiója be van-e állítva adóbeszedésre.
4. Hozza létre a jegy- vagy szolgáltatásterméket:
   • A Szállítás szakaszban aktiválja az Ez egy fizikai termék lehetőséget.
   • Állítsa be a termék készletét úgy, hogy csak az esemény helyszínén legyen elérhető.
   • Állítsa be a terméket csak helyi átvételre.
5. A termékleírásban tájékoztassa a vásárlókat, hogy ezt a terméket a többi tételtől külön kell megvásárolni.