Vámok és importadók
Ha nemzetközi szállítást végez, akkor a vásárlóitól további vámokat és importadókat szedhetnek be a szállítmányaik átvételekor. A pénztárnál felszámíthat vámokat és importadókat, ha megfelel a követelményeknek. Mielőtt beállítaná a vámok és importadók pénztárnál történő felszámítását, mindenképpen olvassa át ezeket az információkat a vámokról és importadókról.
Ezen az oldalon
Fuvarozók
A fuvarozó egy olyan szolgáltatás, amely egy terméket szállít. A határokon át szállított termékek esetében vámközvetítőként járnak el, és felelősek a vámok és importadók beszedéséért. A fuvarozók ezeket a díjakat az eladótól vagy a vásárlótól szedik be, a szállítmányhoz használt incotermektől függően.
A fuvarozók közvetítői és folyósítási díjat számíthatnak fel szolgáltatásaikért.
DDP-címkék vásárlása szállítási címkékkel
A DDP- (szállítás kifizetett vámokkal) címkék csak bizonyos fuvarozók esetében támogatottak, ha a szállítási címkéket a Shopify fuvarozói fiókjain keresztül vásárolja meg. Ha a pénztárnál beszedi a vámokat és az importadókat, akkor a következő fuvarozók számára vásárolhat DDP-címkéket:
- Canada Post (csak USA-beli rendeltetési helyekre)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
Ha a Shopify fuvarozói fiókjaival bármely más fuvarozót használ, akkor nem vásárolhat címkét olyan rendelésekhez, amelyeknél a vámokat beszedték. A címkét külsőleg kell megvásárolnia, vagy visszatérítenie a rendelés árát.
Incoterms
A vámok és importadók kezelésére szolgáló lehetőségeket nemzetközi kereskedelmi feltételeknek, vagyis incoterms-nek nevezik. Az Incoterms határozza meg, hogyan terhelik a díjakat a vásárlóra, és hogyan szedi be a fuvarozási cég a vámokat és az importadókat. A két leggyakrabban használt incoterm a következő:
- Szállítás kifizetett vámokkal (DDP). Ez a feltétel azt jelenti, hogy az eladó vállalja a felelősséget minden olyan importköltségért, amely a termékek határátlépésekor merülhet fel, például a vámokért, az importadókért vagy a közvetítői és folyósítási díjakért. Ezeket a díjakat a fizetési folyamat során szedheti be. Ha a DDP incoterm elérhető, annak használatával a vásárlók a termék teljes árát látják, és elkerülhetők a szállítási késedelmek.
- Delivered at place (Helyszínre szállítva) (DAP). Ez a kifejezés azt jelenti, hogy az eladó csak a termék szállításáért felel, és a vásárló felelős minden importköltség – például a vámok, importadók vagy a közvetítői/folyósítási díjak – kifizetéséért a fuvarozó felé a kiszállításkor. Egyes fuvarozók kiegészítő díjat számítanak fel a vámok kiszállításkor történő beszedéséért, ha a vámokat nem fizették ki előre. A DAP Incoterms-klauzula használata további költségeket jelenthet a vásárló számára.
Hogy segítsen vásárlóinak elkerülni a további díjakat, a pénztárnál felszámíthatja az esetleges vámokat és importadókat. A fuvarozója később kiszámlázza Önnek a vámokat és az importadókat, amelyeket Ön a vásárlótól beszedett díjakból fizethet ki.
Vámdíjak
A termékek importálásakor felszámítható díjak különböző forrásokból származhatnak, beleértve a következő díjakat:
A szállítmányra vonatkozó vámdíjak a rendeltetési helytől, az értéktől és az árut szállító fuvarozótól függenek.
Alacsony értékű árukra vonatkozó adó és importadó
A vámdíjak adórésze vagy alacsony értékű árukra vonatkozó adó, vagy importadó, a de minimis értékhatártól függően, amely országonként és régiónként eltérő.
Alacsony értékű árukra vonatkozó adó
Egyes országokban és régiókban alacsony értékű árukra vonatkozó adót vetnek ki a de minimis értékhatár alatti szállítmányokra, ha Ön az adott országban vagy régióban adóbeszedésre van regisztrálva. Például az Európai Unióban van egy alacsony értékű adóküszöb, amely szerint az általános forgalmi adót (áfát) a legfeljebb 150 euró értékű, határokon átnyúló rendelésekre szedik be, míg az Egyesült Királyságban egy alacsony értékű adóküszöb alapján az áfát a legfeljebb 135 font értékű, határokon átnyúló rendelésekre vetik ki. Az alacsony értékű árukra vonatkozó adók a következő országokban érvényesek:
- Ausztrália
- Új-Zéland
- Svájc
- Norvégia
- az Európai Unió
- az Egyesült Királyság
A legtöbb esetben a DDP incoterm használata ajánlott az alacsony értékű árukra adót kivető területekre irányuló szállítmányok esetében, hogy az értékhatárt meghaladó rendeléseknél is a pénztárnál kerüljenek kiszámításra a vámok és az importadók. Például, ha az Európai Unió esetében a DDP incotermet használja, a következők történnek:
- A legfeljebb 150 euró értékű rendelésekre áfát vetnek ki.
- A 150 eurónál nagyobb értékű rendelésekre importáfát és vámokat vetnek ki.
Ha az Egyesült Királyság esetében a DDP incotermet használja, a következők történnek:
- A legfeljebb 135 font értékű rendelésekre áfát vetnek ki, ha az adóbeállításoknál megadott egy egyesült királyságbeli adószámot.
- A 135 fontnál nagyobb értékű rendelésekre importáfát és vámokat vetnek ki.
Az alacsony értékű árukra vonatkozó adókat általában adóbevallás útján fizetik be az adóhatóságoknak. Ön dönti el, hogy beszedi és befizeti-e az adókat. Ha nem biztos benne, hogy regisztrálnia kell-e az alacsony értékű árukra vonatkozó adók beszedésére, vagy hogyan kell ezeket befizetni, forduljon az adott ország vagy régió adóhatóságához vagy egy helyi adószakértőhöz.
Ha olyan rendeléshez dolgoz fel visszatérítést, amelyre alacsony értékű adókat vetettek ki, akkor a befizetett adó visszaigényléséhez vegye fel a kapcsolatot az adott ország vagy régió adóhatóságával. Adót csak azokban az országokban tud befizetni vagy visszaigényelni, ahol már regisztrált adófizető.
Importadó
Az importadókat egy ország vagy régió vámhatósága veti ki a de minimis értékhatár feletti szállítmányokra. A legtöbb esetben ez az adó megegyezik a helyi forgalmi adóval, például az áfával vagy a termék- és szolgáltatási adóval (GST). Ha egy teljesített, importadóval terhelt rendeléshez dolgoz fel visszatérítést, akkor a befizetett adó visszaigényléséhez vegye fel a kapcsolatot az adott ország vagy régió vámhatóságával.
Vám
A vám a fogadó ország vagy régió vámhatósága által a de minimis értékhatár feletti szállítmányokra kivetett díj. A vámot a következő tényezők alapján számítják ki:
- a termék bejelentett értéke és a szállítási költségek
- a termékkategória a HS-kód alapján meghatározva
- a származási ország vagy régió
- a célország vámtarifái
- az alkalmazandó kereskedelmi egyezmények
A termék bejelentett értéke alapján számított vámokat és importadót befolyásolhatják a kedvezmények vagy ingyenes termékek.
Vámtarifák
A vámtarifák egy adott országból vagy régióból származó árukra kivetett vámok. Annak érdekében, hogy a termékeire vonatkozó vámok pontosak legyenek, győződjön meg róla, hogy hozzáadta a HS-kódokat és a származási országot a termékeihez. További információk a vámtarifákról.
Bróker- és folyósítási díjak
A fuvarozók bróker- és folyósítási díjat számíthatnak fel a szolgáltatásaikért. Ez a díj nem kerül felszámításra, ha aktiválva van a vámok és importadók pénztárnál történő beszedése. Ha bróker- és folyósítási díjat szeretne felszámítani a vásárlóinak, fontolja meg a díj költségének hozzáadását a szállítási díjakhoz.
Nemzetközi szállítási megállapodások
A nemzetközi szállítási megállapodásokat a vásárló és a kereskedő közötti áruszállítás során használják. Ezek a megállapodások határozzák meg, hogy ki viseli a felelősséget az áruért a szállítás ideje alatt. A két leggyakoribb megállapodás a következő:
- Költség, biztosítás és fuvardíj (CIF). Ez a megállapodás azt jelenti, hogy a kereskedő viseli a biztosítási és egyéb költségeket, amíg az árut a vásárló át nem veszi.
- Költségmentesen a fedélzetre (FOB). Ez a megállapodás azt jelenti, hogy a biztosítási és egyéb költségeket a vásárló viseli, amint az árut feladták.
A legtöbb ország és régió beleszámítja a szállítási, kezelési és biztosítási költségeket (CIF), amikor megállapítja, hogy egy szállítmány meghaladja-e a vám- és importadó-küszöbértéket. Mások nem számítják bele ezeket a költségeket (FOB). Ha nem biztos benne, hogy mely megállapodások érhetők el Önnek, lépjen kapcsolatba a fuvarozási céggel. A következő jelentősebb országok és régiók nem számítják bele a szállítási, kezelési és biztosítási költségeket:
- Kanada
- Egyesült Államok
- Ausztrália
- Új-Zéland
- Dél-Afrika
Mindenképpen tájékoztassa vásárlóit a szállítási feltételekről.
De minimis
Nem minden rendelés esik vám- és importadó-kötelezettség alá. Számos országban és régióban létezik a de minimis érték, amely egy olyan maximális rendelési érték, amely alatt nem kell vámot és importadót fizetni.
Általában csak az adózás előtti értékek számítanak bele a de minimis értékhatárba. Ha termékei adót is tartalmazó árképzést használnak, a termékár adótartalma jellemzően nem számít bele a de minimis értékhatárba. A rendelési és a termékkedvezmények általában szintén nem számítanak bele a de minimis értékhatárba.
A következő táblázat néhány példát mutat a de minimis értékekre.
| Ország | Vám de minimis érték | Adó de minimis érték |
|---|---|---|
| Kanada | 20 CAD | 20 CAD |
| Mexikó | 50 USD | 117 USD |
| Ausztrália | 1000 AUD | 0 AUD |
| Kína | 50 CNY | 50 CNY |
| Hongkong | 0 HKD | 0 HKD |
| Írország | 150 EUR | 22 EUR |
| Japán | 10 000 JPY | 10 000 JPY |
| Svédország | 1 600 SEK | 300 SEK |
| Svájc | 5 CHF | 5 CHF |
A de minimis értéke országonként és régiónként eltérő, és egyesek különleges szabályokat alkalmaznak, amelyek befolyásolják a de minimis értéket a szállítmány feladási helyétől függően. Például a Mexikóból vagy az Egyesült Államokból Kanadába szállított áruk vámkötelesek, ha értékük eléri vagy meghaladja a 150 CAD-t, és importadókötelesek, ha értékük eléri vagy meghaladja a 40 CAD-t.
Ha nem biztos abban, hogy mekkora a de minimis érték abban az országban vagy régióban, ahová szállít, ellenőrizze az adott ország vagy régió adóhatóságának weboldalát, vagy forduljon egy helyi adószakértőhöz.
A de minimis értékének változásai az Egyesült Államokban
Az amerikai de minimis érték változása minden országból származó importot érint. A vámtételek a HS-kódok és a származási ország által meghatározott termékbesorolástól függően változnak, jellemzően 0% és 25% felett mozognak. A kereskedelmi megállapodással rendelkező országokból származó termékek, mint például az USMCA (Kanada és Mexikó esetében), megfelelő dokumentációval kedvezményes vámtételekre lehetnek jogosultak.
A szabályozási változásokkal kapcsolatos legfrissebb és legpontosabb információkért tekintse át a hivatalos kormányzati forrásokat, kövesse nyomon az illetékes szabályozó ügynökségek frissítéseit, és konzultáljon vámügynökökkel vagy kereskedelmi jogászokkal.
Ha Ön az Egyesült Államokba értékesítő nemzetközi kereskedő, vagy dropshipping modellt használó amerikai kereskedő, akkor tegye meg a következő lépéseket:
- Adja hozzá a Harmonizált Rendszer (HS) kódjait és a származási országot minden termékéhez. Ezeket a kódokat egyenként, tömegesen vagy CSV-fájl feltöltésével adhatja hozzá.
- Vizsgálja felül a termékek árképzését a többletköltségek ellensúlyozása érdekében.
- Fontolja meg a vámok és importadók pénztárnál történő beszedését.
- Határozza meg a szállítási és teljesítési stratégiáit, például a kifizetett vámokkal történő szállítás (DDP) címkéinek használatát.
- Frissítse a szállítási és visszavételi szabályzatát, hogy tükrözze a teljesítési döntéseit.
- Módosítsa és tekintse át a pénztárbeállításokat, hogy tesztelje a pénztárélményt az amerikai vásárlók számára.
Kedvezményes egyezmények
A kedvezményes egyezmények, más néven szabadkereskedelmi megállapodások (FTA), két vagy több ország vagy régió közötti megállapodások, amelyek csökkenthetik vagy megszüntethetik bizonyos termékek vámját. Néhány példa a kedvezményes egyezményekre:
- Az EU és az Egyesült Királyság közötti kereskedelmi és együttműködési megállapodás
- Az Egyesült Államok–Mexikó–Kanada-megállapodás (USMCA)
Alapértelmezés szerint a kedvezményes egyezmények szerepelnek a vámok és importadók kiszámításában, de kikapcsolhatja ezt a beállítást az adminisztrációs felületen. Az, hogy egy kedvezményes egyezmény vonatkozik-e egy értékesítésre, a szállítmány feladási és rendeltetési helyétől, valamint a termék származási országkódjától és HS-kódjától függ. Ha olyan határokon átnyúló értékesítést végez, amelyre kedvezményes egyezmény vonatkozik, akkor az ország vagy régió vámhatósága dokumentációt kérhet Öntől a termék származási országának igazolására, jellemzően származási bizonyítvány formájában.
Ha nem biztos abban, hogy szállítmányai jogosultak-e kedvezményes egyezményekre, forduljon fuvarozójához vagy egy helyi adószakértőhöz, hogy megállapítsa a jogosultságot, és azt, hogy szükség van-e további dokumentációra.
Kedvezményes egyezmények kikapcsolása
Ha nem szeretne kedvezményes egyezményeket alkalmazni, vagy ha nem tudja biztosítani a szükséges dokumentációt egy olyan kedvezményes egyezményhez, amelyre jogosult, akkor a vámok és importadók beállításaiban kapcsolja ki a kedvezményes egyezményeket.
Lépések:
A Shopify adminisztrációs felületén lépjen a Beállítások > Adók és vámok menüpontra.
A Vámok és importadók szakaszban kattintson a Kezelés gombra.
A Kapcsolódó beállítások szakaszban váltsa át a Díjcsökkentés kedvezményes egyezmények esetén beállítást.
Kattintson a Mentés gombra.
Postai vámtételek
Alapértelmezés szerint a vámokat és az importadókat ugyanúgy számítják ki a kereskedelmi és a postai fuvarozók esetében is. Az Egyesült Államokba szállított csomagok esetében ez azt jelenti, hogy a vámok és az importadók kiszámítása a termékeihez hozzáadott HS-kódok és származási országgal kapcsolatos információk alapján történik.
Ha postai fuvarozót, például a kanadai postát használja, akkor aktiválhatja a postai vámtételeket a Shopify adminisztrációs felületén. Aktiváláskor ez a beállítás az Egyesült Államokba szállított csomagok vámjait ad valorum (a szállítmány tartalmának értéke alapján) és a származási ország (COO) alapján számítja ki. Ez az opció alacsonyabb vámokat és importadót eredményezhet.
A postai vámtétel-számítások használatához minden termékéhez meg kell határoznia egy származási országot (COO). Beállíthat egy alapértelmezett COO-t is a termékeihez, amelyet akkor használ a rendszer, ha egy termékhez nem rendeltek manuálisan COO-t.
Postai vámtételek aktiválása
A Shopify adminisztrációs felületén lépjen a Beállítások > Adók és vámok menüpontra.
A Vámok és importadók szakaszban kattintson a Kezelés gombra.
A Kapcsolódó beállítások szakaszban váltsa át a Postai vámtételek használata az Egyesült Államokba beállítást.
Kattintson a Mentés gombra.
Vámok meghatározása a 232. szakasz szerinti vámtarifákhoz
Az acélt vagy alumíniumot tartalmazó, Egyesült Államokba irányuló szállítmányokra a 232. szakasz szerinti vámtarifák vonatkoznak. Ha Ön egyesült államokbeli vásárlóknak értékesít, és a termékei acélt vagy alumíniumot tartalmaznak, akkor megadhatja, hogy a termékei mekkora részben készültek ezekből a fémekből. Ez segíthet a vámok és az importadók kiszámításában a termékeiben lévő acél vagy alumínium tényleges mennyisége alapján, ahelyett, hogy a számítás a termék teljes értékén alapulna.
A funkció aktiválása előtt tekintse át a következő szempontokat:
- A kiválasztott százalékos arány csak az Egyesült Államokbeli helyszínekre irányuló szállítmányok vámjainak és importadóinak kiszámítására vonatkozik. Más rendeltetési helyre nem érvényes.
- A kiválasztott százalékos arány az üzletében található összes olyan termékre vonatkozik, amely a 232. szakasz hatálya alá tartozik. Nem állíthat be különböző százalékos arányokat az egyes termékekre.
- A 232. szakasz beállításának alapértelmezett százalékos aránya 100%. Ha nem módosítja ezt a százalékos arányt, akkor a vámtarifák kiszámítása azon a feltételezésen alapul, hogy a 232. szakasz hatálya alá tartozó termékei 100%-ban acélból vagy alumíniumból készültek.
Lépések:
A Shopify adminisztrációs felületén lépjen a Beállítások > Adók és vámok menüpontra.
A Vámok és importadók szakaszban kattintson a Kezelés gombra.
A Kapcsolódó beállítások szakaszban adja meg a termék acél- vagy alumíniumtartalmának százalékos arányát.
Kattintson a Mentés gombra.