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Steuerregistrierung für Händler im Vereinigten Königreich

Wenn du Shopify bereits für den Verkauf im Vereinigten Königreich (UK) nutzt, kannst du deine Steuereinstellungen aktualisieren, um deine Steuerregistrierungen zu berücksichtigen. Diese Änderung hat keine Auswirkungen darauf, wie die Steuer auf deine Produkte erhoben wird.

Wenn du deine Steuereinstellungen aktualisierst, wirst du aufgefordert, eine USt-IdNr. anzugeben. Nachdem sie hinzugefügt wurde, werden die Steuersätze, die in den von dir registrierten Gebieten gelten, automatisch festgelegt.

Auf dieser Seite

Anforderungen für die MwSt.-Registrierung

Eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.), auf Englisch auch als value-added tax identification number (VATIN) bezeichnet, ist eine Kennung, die im Vereinigten Königreich und in der Europäischen Union (EU) verwendet wird. Sie wird dir von der Steuerbehörde eines Landes ausgestellt, nachdem du dich dort registriert hast. Diese Nummer wird von den Ländern ausgestellt, damit dein Unternehmen Mehrwertsteuer berechnen kann.

Schwelle für die MwSt.-Registrierung im Vereinigten Königreich

In der Regel musst du dich für die MwSt. registrieren, wenn deine Verkäufe im Vereinigten Königreich innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten 90.000 GBP erreichen oder überschreiten. Diese Schwelle gilt nur für Händler mit Sitz im Vereinigten Königreich.

Wenn du deinen Standort außerhalb des Vereinigten Königreichs hast, gelten die folgenden Regeln:

  • Für Bestellungen im Wert von 135 GBP oder weniger: Du musst dich für die britische MwSt. registrieren und die MwSt. an der Verkaufsstelle berechnen.
  • Für Bestellungen über 135 GBP: Möglicherweise musst du die Mehrwertsteuer nicht beim Checkout erheben. Mehrwertsteuer und Zollgebühren werden vom Importeur abgeführt.

Der Schwellenwert von 135 GBP wird auf der Grundlage der Bestellsumme vor Steuern und Versand berechnet. Wenn du Steuer in Preisen inbegriffen aktiviert hast, zieht das System den Steuerbetrag ab, um zu ermitteln, ob die Bestellung den Schwellenwert erreicht.

Mehr Informationen zu Steuern im Vereinigten Königreich.

Format der USt-IdNr.

USt-IdNr. für das Vereinigte Königreich haben ein bestimmtes Format. Sie beginnen mit „GB“, gefolgt von 9 Ziffern. Beispiel: GB123456789. Shopify überprüft nicht, ob die USt-IdNr. gültig sind. Stelle daher sicher, dass du deine Nummer korrekt eingibst.

Einrichtung der Erhebung der britischen MwSt.

Nachdem du dich bei HM Revenue and Customs (HMRC) registriert und deine USt-IdNr. für das Vereinigte Königreich erhalten hast, kannst du deine Steuern für das Vereinigte Königreich einrichten.

Schritte:

  1. Gehe in deinem Shopify-Adminbereich zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren.

  2. Klicke im Abschnitt Steuerregionen auf Vereinigtes Königreich.

  3. Klicke im Abschnitt Erhebung der Mehrwertsteuer auf Mehrwertsteuer erheben.

  4. Gib deine USt-IdNr. in das Feld USt-IdNr. ein. Wenn du eine USt-IdNr. beantragt, aber noch keine erhalten hast, lasse dieses Feld leer und aktualisiere es, sobald du deine Nummer erhältst.

  5. Klicke auf Mehrwertsteuer erheben.

Mehrwertsteuer auf Bestellungen über 135 GBP erheben

Wenn du deinen Sitz außerhalb des Vereinigten Königreichs hast und für alle Bestellungen aus dem Vereinigten Königreich Mehrwertsteuer erheben musst, einschließlich derer über 135 GBP, musst du einen aktiven physischen Standort im Vereinigten Königreich hinzufügen.

Schritte:

  1. Gehe in deinem Shopify-Adminbereich zu Einstellungen > Standorte.

  2. Klicke auf Standort hinzufügen.

  3. Gib eine vollständige Adresse im Vereinigten Königreich ein.

  4. Stelle sicher, dass der Standort auf Aktiv gesetzt ist.

  5. Klicke auf Speichern.

Du kannst keine Steuerüberschreibung verwenden, um die Mehrwertsteuer des Vereinigten Königreichs für Bestellungen über 135 GBP zu erheben.

Verkauf an Kund:innen in der EU

Wenn du deinen Sitz im Vereinigten Königreich hast und auch an Kund:innen in der Europäischen Union verkaufst, musst du dich möglicherweise für die EU-Mehrwertsteuer registrieren. Die Art der Registrierung hängt davon ab, was du verkaufst:

  • Physische Waren: Registriere dich für den Import One-Stop Shop (IOSS), um die MwSt. beim Checkout für Bestellungen bis zu 150 EUR zu erheben.
  • Digitale Waren oder Dienstleistungen: Registriere dich für den Nicht-EU-OSS.

Mehr Informationen zu den Arten der USt-Registrierung in der EU und deren Einrichtung.

Teste deine Steuereinstellungen

Bevor du Live-Bestellungen bearbeitest, solltest du Bestellentwürfe verwenden, um zu überprüfen, ob deine Steuereinstellungen korrekt funktionieren.

Schritte:

  1. Gehe in deinem Shopify-Adminbereich zu Bestellungen > Entwürfe.

  2. Klicke auf Bestellung erstellen.

  3. Füge der Bestellung ein Produkt hinzu.

  4. Füge im Abschnitt Kunde einen Kunden hinzu oder gib eine Lieferadresse im Vereinigten Königreich ein.

  5. Füge der Bestellung eine Versandart hinzu. Ohne eine Versandart wird die Steuer nicht berechnet.

  6. Überprüfe die Zeile Steuer, um sicherzustellen, dass der korrekte Mehrwertsteuersatz angezeigt wird.

  7. Optional: Lösche den Bestellentwurf nach dem Testen oder klicke auf Als bezahlt markieren, um ihn in eine Testbestellung umzuwandeln.

Steuerüberschreibungen

Du kannst Steuerüberschreibungen für Produkte erstellen, für die die Standard-Mehrwertsteuersätze nicht gelten. Beispielsweise können bestimmte Kinderbekleidung oder Lebensmittel von der Mehrwertsteuer befreit sein oder einem ermäßigten Satz unterliegen.

Mehr Informationen zum Erstellen von Steuerüberschreibungen.

Steuerrundung

Steuerbeträge werden auf Ebene der einzelnen Rechnungsposten gerundet. Der Gesamtsteuerbetrag ergibt sich aus der Summe der gerundeten Steuerbeträge der einzelnen Posten. Dies kann zu geringfügigen Abweichungen im Vergleich zur Berechnung der Steuer auf die Zwischensumme der Bestellung führen.

Mehr Informationen zu Berechnungen für die Steuerrundung.

Fehlerbehebung bei Problemen mit der britischen MwSt.

Fehlerbehebung: Für Bestellungen im Vereinigten Königreich wird keine MwSt. berechnet

Wenn bei Bestellungen, die in das Vereinigte Königreich versendet werden, keine MwSt. angezeigt wird, überprüfe Folgendes:

  • Überprüfe deine USt-Registrierung: Gehe zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren > Vereinigtes Königreich und bestätige, dass deine USt-Registrierung eingerichtet ist.
  • Überprüfe die Versandzonen: Steuerregionen werden basierend auf Versandzonen erstellt. Stelle sicher, dass du unter Einstellungen > Versand und Zustellung eine Versandzone hast, die das Vereinigte Königreich enthält.
  • Bestellschwelle bestätigen: Wenn du keinen Standort im Vereinigten Königreich hast, gilt die MwSt. nur für Bestellungen im Wert von 135 GBP oder weniger. Für Bestellungen über 135 GBP wird keine MwSt. berechnet.
  • Produkteinstellungen überprüfen: Gehe zur Produktseite und bestätige, dass die Option Steuer auf dieses Produkt erheben ausgewählt ist.
  • Kundenbefreiungen überprüfen: Gehe zum Profil des Kunden und überprüfe, dass dieser nicht als steuerbefreit festgelegt ist.
Fehlerbehebung: Zu Unrecht berechnete MwSt.

Wenn unerwartet MwSt. für Bestellungen berechnet wird, beachte Folgendes:

  • Bestellschwellenwert: Wenn deine Bestellsumme unter 135 GBP liegt (vor Steuern und Versand), wird die Mehrwertsteuer erhoben. Überprüfe den Bestellwert vor Steuern.
  • Standort im Vereinigten Königreich: Wenn du einen aktiven Standort im Vereinigten Königreich hast, fällt für alle Bestellungen aus dem Vereinigten Königreich Mehrwertsteuer an, unabhängig vom Bestellwert. Um den Schwellenwert von 135 GBP zu verwenden, deaktiviere deinen Standort im Vereinigten Königreich oder entferne ihn.
  • Steuerüberschreibungen: Überprüfe, ob du Steuerüberschreibungen hast, die sich auf den Satz auswirken könnten. Gehe zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren > Vereinigtes Königreich > Steuerüberschreibungen.
Fehlerbehebung bei falschem Mehrwertsteuersatz

Wenn der MwSt.-Satz bei Bestellungen nicht deinen Erwartungen entspricht, versuche Folgendes:

  • Überprüfe deine Steuerdienstleistung: Gehe zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren > Vereinigtes Königreich und überprüfe, welche Steuerdienstleistung du verwendest. Unterschiedliche Dienste berechnen die Sätze auf unterschiedliche Weise.
  • Steuerüberschreibungen überprüfen: Steuerüberschreibungen für Produkte oder den Versand ändern möglicherweise den Standardsatz.
  • Produktkategorie: Wenn du Shopify Tax verwendest, beeinflusst die zugewiesene Kategorie des Produkts den Steuersatz. Überprüfe in den Produkteinstellungen, ob die Kategorie korrekt ist.
  • Proportionale Versandsteuer: Wenn deine Bestellung Artikel mit unterschiedlichen Mehrwertsteuersätzen enthält, wird der Steuersatz für den Versand proportional berechnet, was zu einer Steuerposition führen kann, die von deiner Erwartung abweicht.
Fehlerbehebung: MwSt. wird nach Bestellungsbearbeitung nicht aktualisiert

Wenn du den Bestellungseditor verwendest, um Produkte zu einer bestehenden Bestellung hinzuzufügen, wird die 135-GBP-Schwellenwertregel nicht neu berechnet. Neue Artikel werden für Steuerzwecke als separate Transaktionen behandelt.

Beispiel: Wenn eine ursprüngliche Bestellung 125 GBP beträgt und Mehrwertsteuer erhoben wird und du einen Artikel im Wert von 15 GBP hinzufügst, beträgt die Bestellsumme 140 GBP. Die Mehrwertsteuer verbleibt jedoch auf den ursprünglichen Artikeln und dem neuen Artikel, auch wenn die Gesamtsumme 135 GBP übersteigt.

Problemumgehung: Wenn du die korrekte MwSt.-Berechnung basierend auf dem gesamten Bestellwert benötigst, storniere die ursprüngliche Bestellung und erstelle eine neue Bestellung, die alle Produkte enthält.

Fehlerbehebung bei Steuerproblemen in Nordirland

Nordirland hat einen dualen Mehrwertsteuerstatus und ist Teil des britischen und des EU-Steuersystems. Die erhobene Mehrwertsteuer hängt von deinem Standort und deiner Registrierung ab:

  • Versand aus dem Vereinigten Königreich nach Nordirland: Es gilt die britische MwSt., wenn du über eine britische MwSt.-Registrierung verfügst.
  • Versand aus der Europäischen Union nach Nordirland: Die EU-Mehrwertsteuer fällt an, wenn du eine EU-Registrierung (OSS oder länderspezifisch) hast.

Stelle sicher, dass du für die Regionen Vereinigtes Königreich und EU dieselbe Steuerdienstleistung verwendest, um eine ordnungsgemäße länderübergreifende Erhebung der Mehrwertsteuer zu gewährleisten.

Mehr Informationen zur MwSt.-Berechnung in Nordirland.

Fehlerbehebung, wenn bei Bestellentwürfen keine Steuer berechnet wird

Wenn bei Bestellentwürfen keine Steuer berechnet wird, überprüfe Folgendes:

  • Versandmethode hinzufügen: Die Steuer wird bei Bestellentwürfen ohne Versand- oder Zustellmethode nicht berechnet, auch wenn es sich um einen kostenlosen Tarif handelt.
  • Vollständige Adresse eingeben: Das System benötigt eine vollständige Lieferadresse einschließlich Postleitzahl, um den korrekten Steuersatz zu berechnen.
  • Einrichtung der Steuerregion überprüfen: Bestätige, dass das Vereinigte Königreich in deinen Steuereinstellungen mit einer aktiven USt-Registrierung eingerichtet ist.

Häufig gestellte Fragen

Benötige ich eine USt-IdNr., um im Vereinigten Königreich zu verkaufen?

Wenn deine Verkäufe im Vereinigten Königreich innerhalb von 12 Monaten 90.000 GBP erreichen oder überschreiten, musst du dich in der Regel für die MwSt. registrieren. Wenn du deinen Sitz außerhalb des Vereinigten Königreichs hast, musst du dich für die britische MwSt. registrieren, wenn du Waren im Wert von 135 GBP oder weniger direkt an Verbraucher im Vereinigten Königreich verkaufst. Wende dich an die HMRC oder einen Steuerberater, wenn du dir über deine Verpflichtungen unsicher bist.

Kann ich das Feld für die USt-IdNr. leer lassen?

Ja. Wenn du eine USt-IdNr. beantragt, aber noch nicht erhalten hast, kannst du deine Steuerregistrierung einrichten, ohne die Nummer einzugeben. Aktualisiere deine Einstellungen, sobald du deine USt-IdNr. erhältst.

Woran erkenne ich, ob die Schwelle von 135 GBP für meine Bestellung gilt?

Die Schwelle wird auf der Grundlage des Bestellwerts vor Steuern und Versandgebühren berechnet. Wenn du Steuern in Preisen inbegriffen aktiviert hast, zieht Shopify den Steuerbetrag ab, um den Wert vor Steuern zu ermitteln. Währungsschwankungen können sich auf Bestellungen auswirken, die in anderen Währungen als GBP aufgegeben werden.

Was geschieht mit digitalen Waren?

Digitale Waren werden basierend auf dem Zielland des Kunden/der Kundin besteuert, unabhängig vom Schwellenwert von 135 GBP. Der Schwellenwert für physische Waren gilt nicht für digitale Produkte.

Kann ich sowohl eine MwSt.-Registrierung für das Vereinigte Königreich als auch für die EU verwenden?

Ja. Du kannst MwSt.-Registrierungen sowohl für das Vereinigte Königreich als auch für EU-Länder haben. Wenn du jedoch deinen Sitz in der EU hast oder die MwSt. auf Verkäufe innerhalb der EU erhebst, kannst du IOSS nicht zusätzlich für den Versand aus Ländern außerhalb der EU in die EU verwenden.

Worin besteht der Unterschied zwischen Shopify Tax und Basic Tax?

Shopify Tax bietet automatisierte MwSt.-Berechnungen, Einblicke in Verbindlichkeiten und Rechnungsfunktionen. Basic Tax verwendet registrierungsbasierte Steuersätze ohne die zusätzlichen Funktionen. Du kannst Steuerdienstleistungen vergleichen, um herauszufinden, welche für dein Unternehmen am besten geeignet ist.

Vorbereitung auf die Kontaktaufnahme mit dem Shopify Support bei Steuerproblemen im Vereinigten Königreich

Bevor du dich an den Shopify Support wendest, halte die folgenden Informationen bereit, damit dein Problem schneller gelöst werden kann:

  • Die Bestellnummer(n), bei der/denen das Steuerproblem auftritt
  • Bildschirmaufnahmen der in der Bestellung angezeigten Steuerbeträge
  • Der erwartete Steuersatz im Vergleich zum tatsächlich erhobenen Steuersatz
  • Deine USt-IdNr. und das Land, in dem sie registriert ist
  • Ob du unter Einstellungen > Standorte einen aktiven Standort im Vereinigten Königreich hast
  • Die Lieferadresse des Kunden/der Kundin (Land, Postleitzahl)
  • Ob für die Produkte die Option Für dieses Produkt Steuern erheben ausgewählt ist
  • Schritte, die du bereits aus dem Abschnitt zur Fehlerbehebung ausprobiert hast
  • Alle Fehlermeldungen, die bei dir aufgetreten sind

Wenn du diese Informationen bereithältst, kann der Shopify Support dir effizienter helfen. Bedenke, dass der Shopify Support dir zwar bei der Konfiguration deiner Einstellungen helfen kann, dich aber nicht dazu beraten darf, ob du dich für die MwSt. registrieren musst oder wie du die Steuervorschriften einhältst.

Auswirkungen des Brexit auf dein Geschäft

Wenn du an Kund:innen im Vereinigten Königreich verkaufst, wendest du dich am besten an eine Steuerberatung vor Ort, um Informationen über die Auswirkungen des Brexit auf dein Unternehmen zu erhalten. Die folgenden wichtigen Änderungen gelten für den Verkauf an Kund:innen im Vereinigten Königreich:

  • Der Verkauf von Waren von Händlern aus dem Vereinigten Königreich an Kund:innen in der EU gilt jetzt als Ausfuhr und nicht mehr als Versand.
  • Händler aus dem Vereinigten Königreich müssen sich möglicherweise für die MwSt. registrieren und die Einfuhrumsatzsteuer in der Europäischen Union abführen.
  • Abhängig von deiner Lieferkette, den Standorten deiner Kunden und den Zustellungszielen können MwSt.-Registrierungen in mehreren EU-Mitgliedstaaten erforderlich sein.
  • Möglicherweise benötigst du zusätzlich zu einer britischen EORI-Nummer auch eine EU-EORI-Nummer.

Mehr Informationen über die Auswirkungen des Brexit auf dein Unternehmen.