Мита и данъци при внос
Ако извършвате международни доставки, Вашите клиенти може да бъдат таксувани с допълнителни мита и данъци при внос, когато получат пратките си. Можете да начислявате мита и данъци при внос по време на плащането, ако отговаряте на изискванията. Преди да настроите начисляването на мита и данъци при внос по време на плащането, уверете се, че сте прегледали тази информация за митата и данъците при внос.
На тази страница
Превозвачи
Превозвачът е услуга, която транспортира продукт. За продукти, които се изпращат през граница, те действат като митнически брокер и са отговорни за събирането на мита и данъци при внос. Превозвачите събират тези такси или от продавача, или от купувача, в зависимост от Incoterms, които се използват за пратката.
Превозвачите може да начислят такса за посредничество и изплащане за своите услуги.
Закупуване на етикети за DDP с етикети за доставка
Етикетите за DDP (доставено с платено мито) се поддържат само за конкретни превозвачи при закупуване на етикети за пратки чрез акаунтите към превозвачи на Shopify. Ако събирате мита и данъци върху вноса при плащане, тогава можете да закупите етикети за DDP за следните превозвачи:
- Canada Post (само за дестинации в САЩ)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
Ако използвате друг превозвач с акаунтите към превозвачи на Shopify, тогава не можете да закупите етикет за поръчки, за които са събрани мита. Трябва да закупите етикета отвън или да възстановите сумата по поръчката.
Инкотермс
Опциите за управление на митата и данъците върху вноса се наричат международни търговски термини или инкотермс. Инкотермс определят как ще бъде таксуван клиентът Ви и как Вашият доставчик на транспортни услуги ще събира плащанията за мита и данъци върху вноса. Следват двата най-често използвани инкотермс:
- Доставено с платено мито (DDP). Този термин показва, че продавачът поема отговорност за всички разходи по вноса, които може да се дължат при преминаване на стоките през граница, като например мита, данъци върху вноса или брокерски такси и такси за изплащане. Можете да събирате плащания за тези такси по време на процеса на плащане. Когато е наличен инкотерм DDP, използването му предоставя на клиентите обща цена за продукта и помага да се избегнат забавяния на доставката.
- Доставено на място (DAP). Този термин показва, че продавачът носи отговорност само за изпращането на продукта и че клиентът носи отговорност за плащането на всички разходи по внос на доставчика на транспортни услуги, като задължения, данъци при внос или брокерски такси/такси за изплащане при доставка. Някои доставчици на транспортни услуги начисляват допълнителни такси за събиране на задължения при доставка, ако задълженията не са платени предварително. Използването на условието за доставка (incoterm) DAP може да доведе до допълнителни такси за клиента.
За да помогнете на клиентите си да избегнат допълнителни такси, можете да начислите всички приложими мита и данъци върху вноса при плащането. Вашият превозвач ще Ви фактурира по-късно за митата и данъците върху вноса, които след това можете да платите с таксите, които събирате от клиента си.
Митнически такси
Таксите, които могат да бъдат начислени при внос на стоки, идват от различни източници, включително следните:
Митническите такси, които се прилагат за дадена пратка, зависят от нейната дестинация, стойност и превозвача, който транспортира стоките.
Данък върху стоки с ниска стойност и данък върху вноса
Данъчната част от митническите такси е или данък върху стоки с ниска стойност, или данък върху вноса, в зависимост от de minimis – праг на стойността, който варира в различните държави и региони.
Данък върху стоки с ниска стойност
Данък върху стоки с ниска стойност се прилага за пратки в някои държави и региони за пратки, които са под прага de minimis, ако сте регистрирани за събиране на данъци в тази държава или регион. Например Европейският съюз има праг за ниска стойност на данъка, при който данък добавена стойност (ДДС) се събира за поръчки в чужбина, които са равни или по-малки от 150,00 EUR, докато Обединеното кралство има праг за ниска стойност на данъка, при който ДДС се събира за поръчки в чужбина, които са равни или по-малки от 135,00 GBP. Данъците върху стоки с ниска стойност се прилагат в следните държави:
- Австралия
- Нова Зеландия
- Швейцария
- Норвегия
- Европейският съюз
- Обединеното кралство
В повечето случаи се препоръчва инкотерм DDP за пратки до райони с данък върху стоки с ниска стойност, така че за поръчки, които надвишават прага, митата и данъците върху вноса също да се изчисляват при плащане. Например, когато използвате инкотерм DDP за Европейския съюз, се случва следното:
- ДДС се прилага за поръчки, които са равни или по-малки от 150,00 EUR.
- ДДС върху вноса и мита се прилагат за поръчки, които са по-големи от 150,00 EUR.
Когато използвате инкотерм DDP за Обединеното кралство, се случва следното:
- ДДС се прилага за поръчки, които са равни или по-малки от 135,00 GBP, ако сте въвели данъчна регистрация за Обединеното кралство в данъчните си настройки.
- ДДС върху вноса и мита се прилагат за поръчки, които са по-големи от 135,00 GBP.
Данъците върху стоки с ниска стойност обикновено се превеждат на данъчните власти чрез данъчна декларация. От Вас зависи да решите дали трябва да събирате и превеждате данъци. Ако не сте сигурни дали трябва да се регистрирате за събиране на данъци върху стоки с ниска стойност или как да ги превеждате, се свържете с данъчната администрация на държавата или региона или с местен данъчен експерт.
Ако обработвате възстановяване на сума за поръчка, за която са приложени данъци върху стоки с ниска стойност, тогава се свържете с данъчната администрация на държавата или региона, за да възстановите данъка, който сте превели. Можете да превеждате или възстановявате данъци само в държави, в които вече сте регистрирани да плащате данъци.
Данък върху вноса
Данъците върху вноса се начисляват от митническата администрация на дадена държава или регион за пратки, които са над прага de minimis. В повечето случаи този данък е еквивалентен на местния данък върху продажбите, като например ДДС или данък върху стоките и услугите (GST). Ако обработвате възстановяване на сума за поръчка, за която са приложени данъци върху вноса и която е изпълнена, се свържете с митническата администрация на държавата или региона, за да възстановите данъка, който сте превели.
Мито
Митото е такса, прилагана към пратки от митническата администрация на получаващата държава или регион за пратки, които са над прага de minimis. Митото се изчислява въз основа на следните фактори:
- декларираната стойност на продукта и разходите за доставка
- категорията на продукта, определена от кода по ХС
- държавата или региона на произход
- тарифните ставки на държавата на дестинация
- приложими търговски договори
Митата и данъкът върху вноса въз основа на декларираната стойност на продукта може да бъдат повлияни от отстъпки или безплатни артикули.
Тарифи
Тарифите са мито, което се прилага за стоки, произхождащи от конкретна държава или регион. За да сте сигурни, че митата за Вашите продукти са точни, се уверете, че сте добавили кодове по ХС и държава на произход към продуктите си. Научете повече за тарифите.
Такси за посредничество и изплащане
Превозвачите може да начислят такса за посредничество и изплащане за своите услуги. Тази такса не е включена, когато е активирано таксуването на мита и данъци върху вноса при плащане. Ако трябва да таксувате клиентите си с такса за посредничество и изплащане, тогава обмислете добавянето на стойността на таксата към Вашите тарифи за доставка.
Международни споразумения за доставка
Международните споразумения за доставка се използват при транспортирането на стоки между клиент и търговец. Тези споразумения определят кой носи отговорност за стоките, докато са в транзит. Следват двете най-често срещани споразумения:
- Стойност, застраховка, навло (CIF). Това споразумение указва, че продавачът поема застраховката и другите разходи, докато стоките бъдат получени от продавача.
- Франко борд (FOB). Това споразумение указва, че застраховката и другите разходи се поемат от клиента, веднага щом стоките бъдат изпратени.
Повечето държави и региони включват разходите за доставка, обработка и застраховка (CIF), когато определят дали дадена пратка надвишава праговете за мита и данъци върху вноса. Други изключват тези разходи (FOB). Ако не сте сигурни кои споразумения са достъпни за Вас, свържете се с Вашия доставчик на транспортни услуги. Следват най-известните държави и региони, които не включват разходите за доставка, обработка и застраховка:
- Канада
- Съединените щати
- Австралия
- Нова Зеландия
- Южна Африка
Уверете се, че информирате клиентите си за условията за доставка.
De minimis
Не всички поръчки подлежат на мита и данъци върху вноса. Много държави и региони имат de minimis, което е максимална стойност на поръчката, под която не се прилагат мита и данъци върху вноса.
Като цяло само стойностите преди облагане с данъци се отчитат към прага de minimis. Ако Вашите продукти използват ценообразуване с включен данък, тогава данъчната част от цената на продукта обикновено не се отчита към прага de minimis. Отстъпките за поръчка и продукт също като цяло не се отчитат към прага de minimis.
Следващата таблица предоставя някои примери за стойности de minimis.
| Държава | Стойност de minimis за мито | Стойност de minimis за данък |
|---|---|---|
| Канада | 20 CAD | 20 CAD |
| Мексико | 50 USD | 117 USD |
| Австралия | 1000 AUD | 0 AUD |
| Китай | 50 CNY | 50 CNY |
| Хонконг | 0 HKD | 0 HKD |
| Ирландия | 150 EUR | 22 EUR |
| Япония | 10 000 JPY | 10 000 JPY |
| Швеция | 1 600 SEK | 300 SEK |
| Швейцария | 5 CHF | 5 CHF |
Стойността de minimis е различна за всяка държава или регион, а някои имат специфични правила, които влияят на стойността de minimis в зависимост от това откъде произхожда пратката. Например стоки, които се доставят в Канада от Мексико или Съединените щати, подлежат на мита, ако стойността им е 150 CAD или повече, и на данъци върху вноса, ако стойността им е 40 CAD или повече.
Ако не сте сигурни каква е стойността de minimis за държавата или региона, до които доставяте, проверете уебсайта на данъчния орган на съответната държава или регион, или се консултирайте с местен данъчен експерт.
Промени в de minimis в Съединените щати
Промяната в de minimis за САЩ засяга целия внос от всички държави. Ставките на митата варират в зависимост от класификацията на продуктите, определена от кодовете по ХС и държавата на произход, като обикновено варират от 0% до над 25%. Продукти от държави с търговски споразумения, като USMCA за Канада и Мексико, може да отговарят на условията за преференциални ставки при представяне на подходяща документация.
За най-актуална и точна информация относно регулаторните промени трябва да преглеждате официални правителствени източници, да следите за актуализации от съответните регулаторни агенции и да се консултирате с митнически брокери или адвокати по търговско право.
Ако сте международен търговец, който продава в Съединените щати, или търговец от САЩ, който използва модел на продажба без складова наличност, тогава трябва да предприемете следните действия:
- Добавете кодове по Хармонизираната система (ХС) и държава на произход към всичките си продукти. Можете да добавите тези кодове поотделно, групово или чрез качване на CSV файл.
- Прегледайте ценообразуването на продуктите си, за да оцените компенсирането на допълнителните разходи.
- Обмислете събирането на мита и данъци върху вноса при плащане.
- Определете стратегиите си за обработка и доставка, като например използването на етикети „Доставено с платено мито“ (DDP).
- Актуализирайте политиките си за доставка и връщане, за да отразяват избора Ви за обработка и доставка.
- Коригирайте и прегледайте настройките си за плащане, за да тествате процеса на плащане за клиенти от САЩ.
Преференциални договори
Преференциалните договори, известни още като споразумения за свободна търговия (ССТ), са споразумения между две или повече държави или региони, които могат да намалят или премахнат митата върху определени продукти. Някои примери за преференциални договори са:
- Споразумението за търговия и сътрудничество между ЕС и Обединеното кралство
- Споразумението между Съединените щати, Мексико и Канада (USMCA)
По подразбиране преференциалните договори се включват в изчисляването на митата и данъците върху вноса, но можете да деактивирате тази настройка във Вашия административен панел. Дали даден преференциален договор се прилага за продажба, се определя от произхода на доставката и дестинацията на пратката, както и от кода на държавата на произход на продукта и кода по ХС. Ако извършите продажба в чужбина, за която се прилага преференциален договор, митническият орган на държавата или региона може да Ви поиска документация за валидиране на държавата на произход на продукта, обикновено под формата на сертификат за произход.
Ако не сте сигурни дали Вашите пратки отговарят на условията за преференциални договори, консултирайте се с Вашия превозвач или с местен данъчен експерт, за да определите допустимостта и дали се изисква допълнителна документация.
Деактивиране на преференциални договори
Ако не искате да използвате преференциални договори или ако не можете да предоставите необходимата документация за преференциален договор, за който отговаряте на условията, деактивирайте преференциалните договори в настройките си за мита и данъци върху вноса.
Стъпки:
От Вашия администраторски панел на Shopify отидете на Настройки > Данъци и мита.
В секция Мита и данъци върху вноса натиснете Управление.
В секция Свързани настройки превключете Намаляване на ставките, когато преференциалните договори позволяват.
Натиснете Запазване.
Пощенски митнически ставки
По подразбиране митата и данъците върху вноса се изчисляват по един и същи начин както за търговските, така и за пощенските превозвачи. За пратки, изпратени до САЩ, това означава, че митата и данъците върху вноса се изчисляват, като се използват кодовете по ХС и информацията за държавата на произход, които сте добавили към Вашите продукти.
Ако използвате пощенски превозвач, като например Canada Post, можете да активирате пощенските митнически ставки във Вашия администраторски панел на Shopify. Когато е активирана, тази настройка изчислява митата за пратки, изпратени до САЩ, ad valorem (въз основа на стойността на съдържанието на пратката) и държавата на произход (COO). Тази опция може да доведе до по-ниски мита и данъци върху вноса.
Използването на изчисления на пощенски митнически ставки изисква да определите държава на произход (COO) за всеки от Вашите продукти. Можете също така да зададете COO по подразбиране за Вашите продукти, която се използва, ако към даден продукт не е приложена ръчно COO.
Активиране на пощенски митнически ставки
От Вашия администраторски панел на Shopify отидете на Настройки > Данъци и мита.
В секция Мита и данъци върху вноса натиснете Управление.
В секция Свързани настройки превключете Използване на пощенски митнически ставки за САЩ.
Натиснете Запазване.
Определяне на мита за тарифи по Раздел 232
Пратките за САЩ, които съдържат стомана или алуминий, подлежат на тарифи по Раздел 232. Ако продавате на клиенти, намиращи се в САЩ, и Вашите продукти съдържат стомана или алуминий, можете да посочите каква част от продуктите Ви е направена от тези метали. Това може да Ви помогне да изчислите митата и данъците върху вноса въз основа на действителното количество стомана или алуминий във Вашите продукти, а не въз основа на общата стойност на продукта.
Прегледайте следните съображения, преди да активирате тази функция:
- Процентът, който изберете, се прилага за изчисляването на мита и данъци върху вноса само за пратки до местоположения в САЩ. Той не се прилага за никоя друга дестинация.
- Процентът, който изберете, се прилага за всички продукти във Вашия магазин, които подлежат на Раздел 232. Не можете да задавате различни проценти за отделни продукти.
- Процентът по подразбиране за настройката за Раздел 232 е 100%. Ако не промените този процент, тарифите се изчисляват при предположението, че Вашите продукти, които подлежат на Раздел 232, са направени от 100% стомана или алуминий.
Стъпки:
От Вашия администраторски панел на Shopify отидете на Настройки > Данъци и мита.
В секция Мита и данъци върху вноса натиснете Управление.
В секция Свързани настройки въведете процента от Вашия продукт, който е направен от стомана или алуминий.
Натиснете Запазване.