美國地區 Shopify Payments 的 1099-K 稅務申報

在美國，稅法規定像 Shopify Payments 這類的付款結算機構 (PSE) 必須為達到年度申報門檻的商家向美國國稅局 (IRS) 提交 1099-K 表單。必要時，PSE 也必須向各州稅務機關申報。

不論您透過線上或線下方式收款，您都需在稅務申報中申報這些收入。請瞭解如何使用您的 1099-K 表單，以符合申報規定；未依規申報可能遭稅務機關裁罰。

身為商家，您必須遵守所有適用規範（包含稅務申報）。視您所在的司法管轄區而定，Shopify 也可能需要向當地稅務機關申報您的銷售。您須自行向當地稅務機關或稅務專業人員諮詢，確認適用於您的規定。

本指南說明何謂 1099-K 表單、收到 1099-K 表單的條件，以及如何在 Shopify 管理介面下載該表單。

本頁內容

瞭解您的 1099-K 表單

1099-K 表單是美國國稅局 (IRS) 要求符合特定條件的帳戶提供的資訊性表單。該表單會摘要呈現帳戶的 Shopify Payments 交易，並提供給您（帳號擁有人）及 IRS，以協助您申報稅務。只要您位於美國、使用 Shopify Payments 接受付款，且符合當年度的條件，Shopify Payments 就會核發 1099-K 表單，不分企業類型或營業活動。

例如，若您經營電商並使用 Shopify Payments 向顧客收款，只要當年度的交易達到申報門檻，Shopify 便會提供 1099-K 表單。該表單會列示您在該年度透過 Shopify Payments 收到的付款總額。

如需進一步瞭解 1099-K，請參考 IRS 關於understanding your Form 1099-K 的指南。

收到 1099-K 表單的條件

Shopify 必須為您透過 Shopify Payments 處理的交易，向 IRS 提交 1099-K 表格。申報所得稅時，您可能需要申報這些數值。此表格由 Shopify Payments 產生，且每年都會提供給您和 IRS。商店擁有人與具備檢視稅務文件權限的員工，皆可存取與 1099-K 表格相關的資訊。

在美國，稅務年度為每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日。若您的帳戶符合下列任一情況，您的付款結算機構必須向美國國稅局 (IRS) 提交 1099-K 表單：

在 2025 稅務年度，美國國稅局 (IRS) 的 1099-K 表單門檻為處理資金總額超過 20,000 美元，且交易筆數超過 200 筆。若您符合 2025 年的門檻要求，您可在 Shopify 管理介面取得 1099-K 表單。
在 2024 稅務年度，美國國稅局 (IRS) 設定的 1099-K 表單門檻為處理款項超過 5,000 美元。若您在 2024 年達到該門檻，即可在 Shopify 管理介面取得 1099-K 表單。
在 2023 稅務年度，美國國稅局 (IRS) 的 1099-K 表單門檻為處理資金總額超過 20,000 美元，且交易筆數超過 200 筆。若您符合 2023 年的門檻要求，您可在 Shopify 管理介面取得 1099-K 表單。
不論哪一年，只要您符合所在州的門檻，即可在 Shopify 管理介面取得 1099-K 表單。

2025 年各州申報門檻

部分州的申報門檻低於聯邦標準。若您的業務所在地在這些州，且達到該州門檻，即使未達聯邦門檻，您仍會收到 1099-K 表單。

1099-K 表單所列的州別，依您的 Shopify Payments 帳戶資料決定，而非 Shopify 管理介面中商店設定的地址。

下表列出申報門檻低於聯邦要求的州。由於各州門檻可能變動，建議您至所在州的政府網站查核最新規定。

2025 年 1099-K 表格的州申報門檻
州	2025 年門檻	交易要求	備註
阿肯色州	至少 2,500 美元	無最低門檻	曆年內的總付款金額
加州	至少 600 美元	無最低門檻	僅適用於以 App 接單的駕駛；其餘皆依聯邦規定
哥倫比亞特區	至少 600 美元	無最低門檻	曆年內的總付款金額
伊利諾伊州	至少 1,000 美元	至少 4 筆交易	曆年內
馬里蘭州	至少 600 美元	無最低門檻	曆年內的總付款金額
麻薩諸塞州	至少 600 美元	無最低門檻	曆年內的總付款金額
密蘇里州	至少 1,200 美元	無最低門檻	曆年內的總付款金額
蒙大拿州	至少 600 美元	無最低門檻	曆年內的總付款金額
新澤西州	至少 1,000 美元	無最低門檻	曆年內的總付款金額
佛蒙特州	至少 600 美元	無最低門檻	曆年內的總付款金額
維吉尼亞州	至少 600 美元	無最低門檻	曆年內的總付款金額

Shopify 提供的 1099-K 表單僅包含透過 Shopify Payments 處理的交易。

1099-K 表單的提供情況

若您符合 1099-K 表單的申報門檻，系統會在 1 月提供上一個曆年的交易表單。若您是帳號擁有人，您會收到電子郵件通知，告知 Shopify 管理介面的 Finance 區段已備妥 1099-K 表單。

稅務資訊與 1099-K 表單

您在設定 Shopify Payments 帳戶時新增的稅務資訊，會在開立 1099-K 表單前先行審查。若審查發現任何錯誤或遺漏，系統會透過商店擁有人的電子郵件、管理介面通知，以及 Shopify 管理介面的 Payments 區段通知您更新資料。

更新您的 1099-K 表格詳情

您可以直接透過 Shopify 管理介面更新 1099-K 表格上的特定詳情，例如您的姓名、地址或稅務識別編號。系統可能會要求您提交其他文件以驗證變更。此選項會在當年度表格產生後提供，截止日期為 7 月 15 日。

步驟：

在 Shopify 管理介面中，前往財務 > 文件。
按一下1099-K。
在您要更新的 1099-K 表格旁，點擊更新詳情。
檢視欄位並更新為正確資訊。
按一下儲存。
按一下確認。
按一下提交驗證。

更新詳情選項的提供期限為每年的 7 月 15 日。此日期過後，必須等到產生明年度的表格時，才能再次使用此選項。

如果您無法使用此選項更新詳情，請聯絡 Shopify 支援服務尋求協助。

收到通知後更新稅務資訊

Shopify 會在核發您的 1099-K 表單前審查稅務資訊，例如您的社會安全號碼 (SSN) 或雇主識別號碼 (EIN)。若您的 Shopify Payments 帳戶缺少稅務資訊或無法驗證，系統會透過電子郵件、管理介面提醒，以及在您的 Shopify 管理介面顯示橫幅通知您，您可以在其中更新資訊。

步驟：

在電子郵件、管理介面通知或 Shopify 管理介面的橫幅中，按一下更新資料。
在更新資料頁面，檢視含有錯誤的欄位，並更新為正確資訊。
按一下儲存。
按一下確認。
按一下提交驗證。

如果無法驗證您新增的資訊，您會收到進一步通知，要求您更新詳情並提供正確的稅務資訊。如果您超過允許的驗證嘗試次數，則必須聯絡 Shopify 支援服務尋求協助以更新資訊。

如果您未能更新稅務資訊，系統可能會暫停您的支付款項並實施進一步限制，直到您的資訊通過驗證為止。

使用 EIN 或 SSN 申報稅務

若您在設定 Shopify Payments 時將商家類型設為個人或獨資，Shopify 會以您帳戶代表的姓名與稅務識別碼（SSN 或 ITIN）向 IRS 申報收入。

如果您在設定 Shopify Payments 時將業務類型設為「單一成員有限責任公司 (LLC)」，Shopify 便會使用帳戶代表的姓名和稅務編號 (社會安全號碼 (SSN) 或 ITIN) 向美國國稅局 (IRS) 申報收入。如果您的 LLC 選擇以公司 (C 型或 S 型公司) 的身分課稅，則可聯絡 Shopify 支援服務，以便改用商家名稱和雇主識別號碼 (EIN) 進行申報。

若您使用其他商業類型設定 Shopify Payments，Shopify 會以您已註冊的公司名稱與 EIN 向美國國稅局申報收入。

瞭解setting up Shopify Payments。

未達門檻卻收到 1099-K 表單

1099-K 申報是以納稅人識別號碼 (TIN) 為單位，並使用您的 SSN 或 EIN 等資訊。若您有兩個以上使用相同 TIN 的帳戶，系統會合併交易量來判斷是否達到開立 1099-K 的門檻。在這種情況下，只要合併後的交易量超過當年的門檻，每個帳戶中都會提供一份 1099-K 表單，其內容為各該商店的申報交易量。

若您符合所在州的申報門檻，可能會符合取得 1099-K 表單的資格。部分州的申報門檻可能與聯邦要求不同。詳情請參閱state filing thresholds for 2025。

下載您的 1099-K 表單

若您為商店擁有人，或具備檢視稅務文件權限的員工，即可下載 1099-K 表格，以及該文件所記錄之交易的 CSV 檔案。

步驟：

電腦版

在 Shopify 管理介面中，前往 Finance。
按一下文件。
按一下1099-K。
按一下您要下載的 1099-K 表單。

行動裝置

在 Shopify app 中，點選圖示。
點選財務。
在財務區域中，點選…。
在文件選單中，點選1099-K。
在1099-K 表單區段中，點選您要下載的稅務表單。

下載您的 1099-K 交易紀錄

僅當您的 Shopify Payments 帳戶已開立 1099-K 表單時，您才能匯出該表單所含的交易。

如果您無法下載 1099-K 交易報表，或該報表與 1099-K 表單不相符，可能是因為您的Shop Pay Installments account 出現負餘額，或年內的 Shop Pay 分期付款支付款項曾被保留。

作為替代方案，您可以下載 1099-K 表單所包含的交易，格式為 CSV format。

電腦版

在 Shopify 管理介面中，前往財務 > Payouts。
按一下撥款。
按一下檢視訂單交易。
按一下匯出。
選取1099-K 交易。
選取您要下載的交易日期範圍。
按一下匯出項目。

行動裝置

在 Shopify app 中，點選圖示。
點選財務。
點選撥款。
點選⋮，然後點選檢視訂單交易。
點選⋮，然後點選匯出。
選取1099-K 交易。
選取您要下載的交易日期範圍。
點選匯出項目。

針對 1099-K 表單的可用性進行疑難排解

針對遺失特定年份的 1099-K 進行疑難排解

這是正常現象。只有當您的 Shopify Payments 交易符合該特定曆年的聯邦或州適用門檻時，系統才會核發 1099-K 表單。收到某一年的表單，不保證您接下來幾年也會收到。

聯邦門檻會逐年變更。例如，2024 年的聯邦門檻為超過 5,000 美元，而 2025 年的聯邦門檻則為超過 20,000 美元且達 200 筆以上的交易。如果您的 2024 年交易達到了 5,000 美元的門檻，但 2025 年的交易並未同時符合 20,000 美元和 200 筆交易的規定，您就會收到 2024 年的表單，但不會收到 2025 年的表單。

若要驗證您是否應收到特定年份的表單：

檢閱該課稅年度的聯邦門檻條件。
確認您的商家是否位於州門檻較低的州。如果您達到所在州的門檻，即使您未達到聯邦門檻，您仍會收到表單。
在 Shopify 管理介面的「財務」區段中，確認您在該曆年的交易量和金額。

對 1099-K 的金額差異進行疑難排解

如果 1099-K 表單上的金額與您的銷售報告或銀行存款有差異，這通常是預期中的情況。1099-K 會以特定的方式報告您交易的特定子集。

請檢閱以下常見的差異原因：

以交易過帳日期為準，而非訂單日期：您的 1099-K 是依據交易過帳至您 Shopify Payments 帳戶的時間 (UTC 時區) 而定，而非下訂單的時間。如果訂單是在 12 月 31 日成立，但在 1 月 1 日過帳，則該筆訂單不會顯示在當年的表單上，而是會顯示在明年的表單上。
僅限總金額：1099-K 報告透過 Shopify Payments 處理的交易總值。該表單不會扣除退款、交易退單、處理費或 Shopify Balance 帳單。表單中報告的是收取的金額，而不是您的淨利潤。
僅限 Shopify Payments 交易：1099-K 表格僅包含透過 Shopify Payments 處理的交易。不包含透過 PayPal Express、手動付款方式或現金銷售等其他付款方式進行的交易。

如果您仍認為表格中有錯誤，請聯絡 Shopify 支援服務尋求協助，以確認其中包含的交易。

就 1099-K 表格問題聯絡 Shopify 支援服務前

就 1099-K 表格問題聯絡Shopify 支援服務前，請先準備好以下資訊，這將有助於更快解決您的問題：

您詢問的報稅年度 (例如 2024 年或 2025 年)
您是否能在 Shopify 管理介面中存取「財務」>「文件」，以及該處是否列出 1099-K 表格
您在該曆年的大約交易量與總付款金額
您為 Shopify Payments 註冊商家的所在州
您是否在 Shopify 管理介面或透過電子郵件，收到任何關於稅務資訊缺失或無法驗證的通知
您的稅籍編號類型 (社會安全號碼 (SSN) 或雇主識別號碼 (EIN))，以及其是否與 Shopify Payments 帳號中的資料相符
您已在疑難排解區段中嘗試過的步驟

事先準備好這些資訊，有助於 Shopify 支援服務更有效率地為您提供協助。