Declaração de tributos do formulário 1099-K no Shopify Payments para os Estados Unidos

Nos Estados Unidos, as leis tributárias exigem que as Entidades de Liquidação de Pagamentos (PSEs), como o Shopify Payments, enviem um Formulário 1099-K para a Internal Revenue Service (IRS) para lojistas que atingem os limites anuais de declaração. Quando aplicável, as PSEs também devem fazer a declaração para as autoridades fiscais estaduais.

Se sua empresa aceita pagamentos online ou presenciais, você é responsável por declarar essa renda em suas declarações de tributos. É preciso entender como usar o formulário 1099-K para cumprir os requisitos de declaração. O não cumprimento pode resultar em multas e penalidades das autoridades fiscais.

Como lojista, você precisa seguir todas as regulamentações aplicáveis, incluindo a declaração de tributos. Dependendo da sua jurisdição, a Shopify também pode ser obrigada a informar suas vendas às autoridades fiscais locais. É sua responsabilidade consultar as autoridades fiscais locais ou um profissional da área tributária para verificar as regulamentações que se aplicam a você.

Este guia explica o que é um formulário 1099-K, quais são os critérios para recebê-lo e como baixar o formulário no admin da Shopify.

Nesta página

Como entender seu Formulário 1099-K

O formulário 1099-K é um documento informativo exigido pela IRS dos Estados Unidos para contas que atendem a critérios específicos. O formulário resume as transações do Shopify Payments de uma conta e é fornecido a você, titular da conta, e à IRS para ajudar na declaração de tributos. O Shopify Payments emite um formulário 1099-K para todos os usuários do Shopify Payments localizados nos Estados Unidos que aceitam pagamentos, independentemente do tipo ou da atividade da empresa, e que atenderam aos critérios daquele ano.

Por exemplo, se você tem uma loja virtual e usa o Shopify Payments para receber pagamentos de clientes, a Shopify fornecerá um formulário 1099-K se as transações atingirem o limite de declaração naquele ano. O formulário informa o valor bruto dos pagamentos que você recebeu pelo Shopify Payments durante o ano.

Para obter mais ajuda para entender seu 1099-K, consulte o guia do IRS sobre como entender seu formulário 1099-K.

Critérios para receber um formulário 1099-K

A Shopify é obrigada a enviar um Formulário 1099-K ao IRS referente às transações processadas no Shopify Payments. Talvez seja necessário informar esses valores ao fazer a declaração de tributos. Esse formulário é gerado pelo Shopify Payments e disponibilizado para você e ao IRS anualmente. Titulares da loja e membros da equipe com a permissão Ver documentos de tributos podem acessar informações relacionadas ao Formulário 1099-K.

Nos Estados Unidos, o ano fiscal abrange o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de um determinado ano. Sua entidade de liquidação de pagamentos é obrigada a enviar um Formulário 1099-K ao IRS se alguma das seguintes considerações se aplicar à sua conta:

Para o ano fiscal de 2025, o limite da IRS para se qualificar para um formulário 1099-K era processar mais de US$ 20.000 em fundos e processar mais de 200 transações. Se você atingiu o limite para 2025, o formulário 1099-K estará disponível no admin da Shopify.
Para o ano fiscal de 2024, o limite do IRS para se qualificar para um Formulário 1099-K era processar mais de US$ 5.000 em fundos. Se você atingiu o requisito de limite para 2024, o Formulário 1099-K estará disponível no admin da Shopify.
Para o ano fiscal de 2023, o limite da IRS para se qualificar para um formulário 1099-K era processar mais de US$ 20.000 em fundos e processar mais de 200 transações. Se você atingiu o limite para 2023, o formulário 1099-K estará disponível no admin da Shopify.
Para qualquer ano, se você atingir os limites individuais do seu estado, o Formulário 1099-K estará disponível no admin da Shopify.

Limites de declaração estaduais para 2025

Alguns estados têm limites de declaração mais baixos que o requisito federal. Se sua empresa estiver localizada em um desses estados e você atingir o limite estadual, receberá um Formulário 1099-K mesmo que não atinja o limite federal.

O estado usado para o 1099-K é determinado pelas informações da sua conta do Shopify Payments, e não pelo endereço nas configurações do admin da loja.

A tabela a seguir inclui os estados com limites de declaração mais baixos que o requisito federal. Como os limites estaduais podem mudar, você deve verificar os requisitos atuais no site do governo do seu estado.

Limites de declaração estaduais para o Formulário 1099-K em 2025
Estado	Limite de 2025	Requisito de transação	Observações
Arkansas	Pelo menos US$ 2.500	Sem valor mínimo	Pagamentos brutos no ano civil
Califórnia	Pelo menos US$ 600	Sem valor mínimo	Apenas para motoristas de aplicativo; todos os outros seguem a regra federal
Distrito de Colúmbia	Pelo menos US$ 600	Sem valor mínimo	Pagamentos brutos no ano civil
Illinois	Pelo menos US$ 1.000	Pelo menos 4 transações	No ano civil
Maryland	Pelo menos US$ 600	Sem valor mínimo	Pagamentos brutos no ano civil
Massachusetts	Pelo menos US$ 600	Sem valor mínimo	Pagamentos brutos no ano civil
Missouri	Pelo menos US$ 1.200	Sem valor mínimo	Pagamentos brutos no ano civil
Montana	Pelo menos US$ 600	Sem valor mínimo	Pagamentos brutos no ano civil
Nova Jersey	Pelo menos US$ 1.000	Sem valor mínimo	Pagamentos brutos no ano civil
Vermont	Pelo menos US$ 600	Sem valor mínimo	Pagamentos brutos no ano civil
Virgínia	Pelo menos US$ 600	Sem valor mínimo	Pagamentos brutos no ano civil

O Formulário 1099-K que a Shopify emite para você contabiliza apenas as transações processadas pelo Shopify Payments.

Disponibilidade do Formulário 1099-K

Se você atender aos critérios para o formulário 1099-K, ele será entregue em janeiro com as transações do ano civil anterior. Se você for o titular da conta, receberá um e-mail informando que o formulário 1099-K está pronto na seção Finanças do admin da Shopify.

Informações fiscais e o formulário 1099-K

As informações fiscais que você adiciona à sua conta do Shopify Payments durante a configuração são analisadas antes da emissão do formulário 1099-K. Se a análise destacar alguma informação incorreta ou ausente, você receberá uma notificação no e-mail do titular da loja, nas notificações do admin e na seção Pagamentos do admin da Shopify para atualizar os dados.

Atualizar detalhes do Formulário 1099-K

Você pode atualizar alguns detalhes no Formulário 1099-K, como nome, endereço ou número de identificação fiscal, diretamente no admin da Shopify. Talvez seja necessário enviar documentação adicional para verificar as alterações. Essa opção fica disponível após a geração do formulário do ano atual e antes de 15 de julho.

Etapas:

No admin da Shopify, acesse Finanças > Documentos.
Clique em 1099-K.
Ao lado do Formulário 1099-K que você deseja atualizar, clique em Atualizar detalhes.
Revise e atualize os campos com as informações corretas.
Clique em Salvar.
Clique em Confirmar.
Clique em Enviar para verificação.

A opção Atualizar detalhes fica disponível até 15 de julho de cada ano. Após essa data, a opção só estará disponível novamente quando os formulários do ano seguinte forem gerados.

Se não for possível atualizar os detalhes usando essa opção, entre em contato com o Suporte da Shopify para obter assistência.

Atualizar informações fiscais após receber notificação

A Shopify analisa as informações fiscais, como o Social Security Number (SSN) ou o Employer Identification Number (EIN), antes de emitir o formulário 1099-K. Se faltarem informações fiscais ou se elas não puderem ser verificadas na conta do Shopify Payments, você receberá uma notificação por e-mail, um alerta no admin e um banner no admin da Shopify para que você possa atualizar suas informações.

Etapas:

No e-mail, na notificação do admin ou no banner no admin da Shopify, clique em Atualizar informações.
Na página Atualizar informações, analise os campos que contêm erros e atualize-os com as informações corretas.
Clique em Salvar.
Clique em Confirmar.
Clique em Enviar para verificação.

Se as informações adicionadas não puderem ser verificadas, você receberá outra notificação para atualizar os detalhes com as informações fiscais corretas. Se você exceder o número permitido de tentativas de verificação, será necessário entrar em contato com o Suporte da Shopify para receber ajuda na atualização das informações.

Se você não atualizar as informações fiscais, seus pagamentos poderão ser pausados e outras restrições poderão ser aplicadas até que as informações sejam verificadas.

Declaração de tributos com um EIN ou SSN

Se você configurar o Shopify Payments com o tipo de empresa definido como Pessoa física ou Empresário individual, a Shopify informa sua renda à IRS sob o nome e o ID fiscal (SSN ou ITIN) do representante da conta.

Se você configurou o Shopify Payments com o tipo de empresa definido como Sociedade de responsabilidade limitada (LLC) de membro único, a Shopify declara sua renda ao IRS sob o nome e o ID fiscal (SSN ou ITIN) do representante da conta. Se a LLC optar por ser tributada como corporação (corporação C ou S), entre em contato com o Suporte da Shopify para declarar sob o nome da empresa e o EIN.

Se você configurou o Shopify Payments com qualquer outro tipo de empresa, a Shopify informa sua receita ao IRS sob o nome da empresa registrada e o EIN.

Saiba mais sobre como configurar o Shopify Payments.

Recebimento de um formulário 1099-K sem atingir o limite

A declaração do 1099-K é realizada no nível do número de identificação do contribuinte (TIN) e usa informações como seu SSN ou EIN. Se você tiver duas ou more contas com o mesmo TIN, o volume de declaração será combinado para determinar se um Formulário 1099-K será disponibilizado. Nessa situação, um Formulário 1099-K estará disponível em cada conta para o volume de declaração daquela loja se o volume de declaração combinado for maior que o limite daquele ano.

Você poderá se qualificar para receber um formulário 1099-K se atingir os limites de declaração do seu estado. Os limites de declaração para alguns estados podem ser diferentes dos requisitos federais. Consulte os limites de declaração estaduais para 2025 para ver mais informações.

Baixar o formulário 1099-K

Se você for titular da loja ou membro da equipe com a permissão Ver documentos de tributos, poderá fazer download do Formulário 1099-K e de um arquivo CSV das transações contabilizadas no documento.

Etapas:

Desktop

No admin da Shopify, acesse Finanças.
Clique em Documentos.
Clique em 1099-K.
Clique no formulário 1099-K que você quer baixar.

Dispositivo móvel

No app da Shopify, toque no ícone .
Toque em Finanças.
Na seção Finanças, toque em ….
No menu Documentos, toque em 1099-K.
Na seção Formulários 1099-K, toque no formulário fiscal do qual você quer fazer o download.

Fazer o download das transações do 1099-K

Você só pode exportar as transações do Formulário 1099-K se um Formulário 1099-K tiver sido emitido para sua conta do Shopify Payments.

Se você não conseguir fazer o download do relatório de transações do 1099-K ou se ele não corresponder ao formulário 1099-K, significa que a conta do Parcelamento do Shop Pay teve saldo negativo ou que os pagamentos do Parcelamento do Shop Pay ficaram em suspensão durante o ano.

Como alternativa, você pode fazer o download das transações incluídas no formulário 1099-K em formato CSV.

Desktop

No admin da Shopify, acesse Finanças > Pagamentos.
Clique em Repasses.
Clique em Ver transações do pedido.
Clique em Exportar.
Selecione Transações do 1099-K.
Escolha o intervalo de datas das transações que você quer baixar.
Clique em Exportar itens.

Dispositivo móvel

No app da Shopify, toque no ícone .
Toque em Finanças.
Toque em Repasses.
Toque em ⋮ e, depois, em Ver transações do pedido.
Toque em ⋮ e, depois, em Exportar.
Selecione Transações do 1099-K.
Escolha o intervalo de datas das transações que você quer baixar.
Toque em Exportar itens.

Solução de problemas de disponibilidade do Formulário 1099-K

Solucionar o problema de 1099-K ausente de um ano específico

Isso é normal. O Formulário 1099-K é emitido apenas se as suas transações do Shopify Payments atingirem o limite federal ou estadual aplicável para aquele ano civil específico. Receber um formulário referente a um ano não garante que você receberá um nos anos seguintes.

Os limites federais mudam a cada ano. Por exemplo, o limite federal de 2024 era de mais de US$ 5.000, enquanto o limite federal de 2025 era de mais de US$ 20.000 e mais de 200 transações. Se as transações de 2024 atingiram o limite de US$ 5.000, mas as transações de 2025 não atenderam aos requisitos de US$ 20.000 e de 200 transações, você receberá um formulário referente a 2024, mas não a 2025.

Para verificar se você deve receber um formulário referente a um ano específico:

Analise os critérios do limite federal para aquele ano fiscal.
Verifique se a empresa está localizada em um estado com um limite estadual mais baixo. Se você atingir o limite do estado, receberá um formulário, mesmo que não atinja o limite federal.
Confirme o volume e o valor das transações desse ano civil na seção Finanças do admin da Shopify.

Solucionar discrepância no valor do 1099-K

Se o valor no Formulário 1099-K for diferente dos seus relatórios de vendas ou depósitos bancários, saiba que isso geralmente é normal. O 1099-K relata um subconjunto específico das suas transações de uma forma específica.

Revise os seguintes motivos comuns para uma discrepância:

Data de lançamento da transação, e não data do pedido: o 1099-K baseia-se no momento em que as transações foram lançadas na conta do Shopify Payments no fuso horário UTC, e não em quando o pedido foi feito. Se um pedido foi feito em 31 de dezembro, mas o lançamento ocorreu em 1º de janeiro, ele não aparecerá no formulário daquele ano; em vez disso, aparecerá no formulário do ano seguinte.
Apenas valores brutos: o 1099-K relata o valor bruto das transações processadas pelo Shopify Payments. Ele não deduz reembolsos, estornos, taxas de processamento ou faturas do Shopify Balance. O formulário relata o que foi recebido, e não a receita líquida.
Apenas transações do Shopify Payments: o formulário 1099-K inclui apenas as transações processadas pelo Shopify Payments. Transações feitas por outras formas de pagamento, como PayPal Express, formas de pagamento manual ou vendas em dinheiro, não estão incluídas.

Se você ainda acreditar que há um erro no formulário, entre em contato com o Suporte da Shopify para receber ajuda na confirmação das transações incluídas.

Antes de entrar em contato com o Suporte da Shopify sobre um problema no Formulário 1099-K

Antes de entrar em contato com o Suporte da Shopify sobre um problema no Formulário 1099-K, reúna as seguintes informações para ajudar a resolver a questão mais rápido:

O ano fiscal em questão (por exemplo, 2024 ou 2025)
Se é possível acessar Finanças > Documentos no admin da Shopify e se há um formulário 1099-K listado no local
O volume aproximado de transações e o valor total de pagamentos daquele ano civil
O estado em que a empresa está registrada para fins do Shopify Payments
Se você recebeu alguma notificação no admin da Shopify ou por e-mail sobre informações fiscais ausentes ou não verificáveis
O tipo de identificação fiscal (SSN ou EIN) e se ele corresponde ao que consta na conta do Shopify Payments
As etapas que você já tentou na seção de solução de problemas

Ter essas informações em mãos ajuda o Suporte da Shopify a oferecer um atendimento mais eficiente.