Form 1099-K-belastingaangifte met Shopify Payments voor de Verenigde Staten

In de Verenigde Staten vereist de belastingwetgeving dat 'Payment Settlement Entities' (PSE's), zoals Shopify Payments, een Form 1099-K indienen bij de Internal Revenue Service (IRS) voor merchants die de jaarlijkse rapportagedrempels halen. Waar van toepassing moeten PSE's ook rapporteren aan de belastingdiensten van de staten.

Als je bedrijf online of persoonlijke betalingen accepteert, ben je verantwoordelijk voor het aangeven van deze inkomsten in je belastingaangifte. Je moet weten hoe je je Form 1099-K gebruikt om aan de aangiftevereisten te voldoen. Als je dit niet doet, kan dit leiden tot boetes van de belastingdienst.

Als merchant ben je verplicht om alle toepasselijke regelgeving na te leven, inclusief belastingaangifte. Afhankelijk van je rechtsgebied kan Shopify ook verplicht zijn om je verkopen te rapporteren aan de lokale belastingdienst. Je bent zelf verantwoordelijk voor het raadplegen van de lokale belastingdienst of een belastingadviseur om te controleren welke regelgeving op jou van toepassing is.

In deze gids wordt uitgelegd wat een Form 1099-K is, wat de criteria zijn voor het ontvangen van een Form 1099-K en hoe je het formulier downloadt vanuit je Shopify-beheercentrum.

Je Form 1099-K begrijpen

Form 1099-K is een informatiedocument dat wordt vereist door de Amerikaanse belastingdienst (IRS) voor accounts die aan specifieke criteria voldoen. Het formulier is een overzicht van de Shopify Payments-transacties van een account en wordt verstrekt aan zowel jou, de accounteigenaar, als de IRS om je te helpen bij je belastingaangifte. Shopify Payments geeft een Form 1099-K uit aan alle Shopify Payments-gebruikers in de Verenigde Staten die betalingen accepteren, ongeacht hun bedrijfstype of -activiteit, en die aan de criteria van dat jaar hebben voldaan.

Als je bijvoorbeeld een onlinebedrijf hebt en Shopify Payments gebruikt om betalingen van klanten te ontvangen, verstrekt Shopify een Form 1099-K als je transacties in dat jaar de aangiftedrempel bereiken. Het formulier vermeldt het brutobedrag van de betalingen die je gedurende het jaar via Shopify Payments hebt ontvangen.

Raadpleeg de IRS-gids over het begrijpen van je formulier 1099-K voor meer hulp.

Criteria voor het ontvangen van een Form 1099-K

Shopify is verplicht om een Form 1099-K in te dienen bij de IRS voor transacties die je via Shopify Payments verwerkt. Mogelijk moet je deze waarden opgeven bij het indienen van je inkomstenbelasting. Dit formulier wordt gegenereerd door Shopify Payments en wordt jaarlijks aan jou en de IRS verstrekt. Winkeleigenaren en medewerkers met de toestemming Belastingdocumenten bekijken hebben toegang tot informatie die betrekking heeft op het Form 1099-K.

In de Verenigde Staten loopt het belastingjaar van 1 januari tot en met 31 december van dat jaar. Je 'payment settlement entity' is verplicht een Form 1099-K in te dienen bij de IRS als een van de volgende overwegingen van toepassing is op je account:

• Voor belastingjaar 2025 was de drempel van de IRS om in aanmerking te komen voor een Form 1099-K het verwerken van meer dan $ 20.000 USD aan bedragen en het verwerken van meer dan 200 transacties. Als je in 2025 aan de drempelvereiste voldeed, is het Form 1099-K beschikbaar in je Shopify-beheercentrum.
• Voor het belastingjaar 2024 was de drempel van de IRS om in aanmerking te komen voor een Form 1099-K een verwerkt bedrag van meer dan 5.000 USD. Als je in 2024 aan de drempelvereiste voldeed, is de Form 1099-K beschikbaar in je Shopify-beheercentrum.
• Voor belastingjaar 2023 was de drempel van de IRS om in aanmerking te komen voor een Form 1099-K het verwerken van meer dan $ 20.000 USD aan bedragen en het verwerken van meer dan 200 transacties. Als je in 2023 aan de drempelvereiste voldeed, is het Form 1099-K beschikbaar in je Shopify-beheercentrum.
• Als je voor een bepaald jaar voldoet aan de individuele drempels van je staat, is de Form 1099-K beschikbaar in je Shopify-beheercentrum.

Aangiftedrempels van staten voor 2025

Sommige staten hanteren lagere aangiftedrempels dan de federale vereiste. Als je bedrijf in een van deze staten is gevestigd en je voldoet aan de drempel van de staat, dan ontvang je een Form 1099-K, zelfs als je niet aan de federale drempel voldoet.

De staat die voor je 1099-K wordt gebruikt, wordt bepaald door de gegevens in je Shopify Payments-account, niet door het adres in de instellingen van je winkelbeheer.

De volgende tabel bevat staten met lagere aangiftedrempels dan de federale vereiste. Omdat de drempels per staat kunnen veranderen, is het raadzaam de huidige vereisten te controleren op de overheidswebsite van je staat.

De Form 1099-K die Shopify aan je uitgeeft, omvat alleen transacties die via Shopify Payments zijn verwerkt.

Beschikbaarheid van Form 1099-K

Als je voldoet aan de criteria voor formulier 1099-K, wordt het formulier in januari geleverd voor de transacties van het voorgaande kalenderjaar. Als je de accounteigenaar bent, ontvang je een e-mail met de melding dat het formulier 1099-K klaarstaat in het gedeelte Financiën van je Shopify-beheercentrum.

Belastinggegevens en Form 1099-K

De belastinggegevens die je tijdens de installatie toevoegt aan je Shopify Payments-account, worden beoordeeld voordat je formulier 1099-K wordt uitgegeven. Als uit de beoordeling blijkt dat er onjuiste of ontbrekende informatie is, ontvang je een melding op het e-mailadres van de winkeleigenaar, in je meldingen in het beheercentrum en in het gedeelte Betalingen van je Shopify-beheercentrum met het verzoek je gegevens bij te werken.

Je gegevens voor formulier 1099-K bijwerken

Je kunt bepaalde gegevens op je formulier 1099-K, zoals je naam, adres of belastingnummer, rechtstreeks bijwerken vanuit het Shopify-beheercentrum. Je wordt mogelijk gevraagd om aanvullende documentatie in te dienen om je wijzigingen te verifiëren. Deze optie is beschikbaar nadat het formulier van het huidige jaar is gegenereerd en vóór 15 juli.

Stappen:

1. Ga in het Shopify-beheercentrum naar Financiën > Documenten.
2. Klik op 1099-K.
3. Klik naast het formulier 1099-K dat je wilt bijwerken op Gegevens bijwerken.
4. Controleer de velden en werk deze bij met de juiste gegevens.
5. Klik op Opslaan.
6. Klik op Bevestigen.
7. Klik op Indienen voor verificatie.

De optie Gegevens bijwerken is elk jaar beschikbaar tot 15 juli. Na deze datum is de optie pas weer beschikbaar wanneer de formulieren van het volgende jaar zijn gegenereerd.

Als je je gegevens niet kunt bijwerken via deze optie, neem dan voor ondersteuning contact op met Shopify Support.

Je belastinggegevens bijwerken na ontvangst van een melding

Shopify controleert belastinggegevens, zoals je burgerservicenummer (BSN) of Employer Identification Number (EIN), voordat je Form 1099-K wordt uitgegeven. Als er belastinggegevens ontbreken of niet kunnen worden geverifieerd in je Shopify Payments-account, ontvang je een melding per e-mail, een beheercentrumwaarschuwing en een banner in je Shopify-beheercentrum waar je je gegevens kunt updaten.

Stappen:

1. Klik in de e-mail, de melding in het beheercentrum of de banner in je Shopify-beheercentrum op Gegevens bijwerken.
2. Controleer op de pagina Gegevens bijwerken de velden die fouten bevatten en werk ze bij met de juiste gegevens.
3. Klik op Opslaan.
4. Klik op Bevestigen.
5. Klik op Indienen voor verificatie.

Als de informatie die je toevoegt niet kan worden geverifieerd, ontvang je een nieuwe melding om je gegevens bij te werken met de juiste belastinginformatie. Als je het toegestane aantal verificatiepogingen overschrijdt, moet je voor hulp bij het bijwerken van je gegevens contact opnemen met Shopify Support.

Als je je belastinggegevens niet bijwerkt, kunnen je uitbetalingen worden gepauzeerd en kunnen er verdere beperkingen gelden totdat je gegevens zijn geverifieerd.

Je belastingaangifte doen met een EIN of BSN

Als je Shopify Payments instelt met je bedrijfstype ingesteld op Individu of Eenmanszaak, dan rapporteert Shopify je inkomsten aan de IRS onder de naam en het belastingnummer (BSN of ITIN) van de vertegenwoordiger van je account.

Als je Shopify Payments hebt ingesteld met het bedrijfstype Single Member Limited Liability Company (LLC), rapporteert Shopify je inkomsten aan de IRS onder de naam en het belastingnummer (SSN of ITIN) van je accountvertegenwoordiger. Als je LLC ervoor kiest om te worden belast als een corporation (C- of S-corporation), kun je contact opnemen met Shopify Support om te rapporteren onder je bedrijfsnaam en EIN.

Als je Shopify Payments hebt ingesteld met een ander bedrijfstype, rapporteert Shopify je inkomsten aan de IRS onder de naam van je geregistreerde bedrijf en je EIN.

Meer informatie over het instellen van Shopify Payments.

Een Form 1099-K ontvangen zonder aan de drempel te voldoen

De 1099-K-rapportage wordt uitgevoerd op het niveau van het fiscaal identificatienummer (FIN) en maakt gebruik van gegevens zoals je BSN of EIN. Als je twee of meer accounts hebt met hetzelfde FIN, wordt het rapportagevolume gecombineerd om te bepalen of er een Form 1099-K beschikbaar wordt gesteld. In deze situatie is er in elk account een Form 1099-K beschikbaar voor het rapportagevolume van die winkel als het gecombineerde rapportagevolume hoger is dan de drempel van dat jaar.

Je komt mogelijk in aanmerking voor een formulier 1099-K als je voldoet aan de indieningsdrempels van je staat. De indieningsdrempels voor sommige staten kunnen afwijken van de federale vereisten. Raadpleeg de indieningsdrempels per staat voor 2025 voor meer informatie.

Je Form 1099-K downloaden

Als je de winkeleigenaar bent, of een medewerker met de toestemming Belastingdocumenten bekijken, kun je je Form 1099-K en een CSV-bestand van de transacties die in het document zijn opgenomen, downloaden.

Stappen:

Je 1099-K-transacties downloaden

Je kunt de transacties van je Form 1099-K alleen exporteren als er een Form 1099-K is uitgegeven voor je Shopify Payments-account.

Als je je 1099-K-transactierapport niet kunt downloaden of als dit niet overeenkomt met je formulier 1099-K, had je Shop Pay-termijnbetalingenaccount een negatief saldo of waren je uitbetalingen voor Shop Pay-termijnbetalingen gedurende het jaar gepauzeerd.

Als alternatief kun je de transacties die zijn opgenomen in je formulier 1099-K downloaden in CSV-indeling.

Problemen met de beschikbaarheid van het 1099-K-formulier oplossen

Voordat je contact opneemt met Shopify Support over een probleem met een 1099-K-formulier

Verzamel de volgende informatie voordat je contact opneemt met Shopify Support over een probleem met een 1099-K-formulier, zodat je probleem sneller kan worden opgelost:

• Het belastingjaar waar je een vraag over hebt (bijvoorbeeld 2024 of 2025)
• Of je toegang hebt tot Financiën > Documenten in je Shopify-beheercentrum en of daar een 1099-K-formulier bij staat
• Je geschatte transactievolume en het totale betaalbedrag voor dat kalenderjaar
• De staat waar je bedrijf is geregistreerd voor Shopify Payments
• Of je in je Shopify-beheercentrum of via e-mail meldingen hebt ontvangen over ontbrekende of oncontroleerbare belastinggegevens
• Het type van je belasting-ID (BSN of EIN) en of dit overeenkomt met wat er in je Shopify Payments-account staat
• Stappen uit het gedeelte over probleemoplossing die je al hebt geprobeerd

Als je deze informatie bij de hand hebt, kan Shopify Support je efficiënter helpen.