Pagalba
Prisijungti

JK prekybininkų mokesčių registracija

Jei jau naudojate „Shopify“ pardavimams Jungtinėje Karalystėje (JK), galite atnaujinti savo mokesčių nuostatas, kad jos atspindėtų jūsų mokesčių registracijas. Šis pakeitimas neturi įtakos tam, kaip apmokestinami jūsų produktai.

Kai atnaujinate mokesčių nuostatas, jūsų prašoma pateikti PVM mokėtojo kodą. Jį pridėjus, automatiškai nustatomi mokesčių tarifai, taikomi tose srityse, kuriose esate užsiregistravę.

Šiame puslapyje

PVM registracijos reikalavimai

PVM mokėtojo kodas, dar vadinamas pridėtinės vertės mokesčio identifikaciniu numeriu (VATIN), yra identifikatorius, naudojamas Jungtinėje Karalystėje ir Europos Sąjungoje (ES). Jį jums suteikia šalies mokesčių institucija, kai joje užsiregistruojate. Šį numerį išduoda šalys, kad jūsų verslas galėtų taikyti pridėtinės vertės mokestį.

JK PVM registracijos riba

Paprastai turite registruotis PVM mokėtoju, jei per 12 mėnesių laikotarpį jūsų pardavimai Jungtinėje Karalystėje pasiekia arba viršija 90 000 GBP. Ši riba taikoma tik prekybininkams, esantiems Jungtinėje Karalystėje.

Jei esate įsikūrę ne Jungtinėje Karalystėje, taikomos šios taisyklės:

  • Užsakymams, kurių vertė lygi arba mažesnė nei 135 GBP: turite registruotis JK PVM mokėtoju ir taikyti PVM pardavimo vietoje.
  • Užsakymams, viršijantiems 135 GBP: jums gali nereikėti rinkti PVM atsiskaitant. PVM ir muitus sumoka importuotojas.

135 GBP riba apskaičiuojama nuo bendros užsakymo sumos prieš mokesčius ir pristatymą. Jei aktyvavote parinktį Įtraukti mokesčius į kainas, sistema atima mokesčių sumą, kad nustatytų, ar užsakymas atitinka ribą.

Sužinokite daugiau apie JK mokesčius.

PVM mokėtojo kodo formatas

JK PVM registracijos numeriai atitinka konkretų formatą. Jie prasideda „GB“, po kurių eina 9 skaitmenys. Pavyzdžiui, GB123456789. „Shopify“ netikrina, ar PVM mokėtojo kodai yra galiojantys, todėl įsitikinkite, kad savo kodą įvedate teisingai.

Nustatykite JK PVM surinkimą

Užsiregistravę HMRC ir gavę JK PVM mokėtojo kodą, galite nustatyti savo JK mokesčius.

Veiksmai:

  1. Savo „Shopify“ administratoriaus skydelyje eikite į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai.

  2. Skiltyje Mokesčių regionai spustelėkite Jungtinė Karalystė.

  3. Skiltyje PVM rinkimas spustelėkite Rinkti PVM.

  4. Lauke PVM mokėtojo kodas įveskite savo PVM mokėtojo kodą. Jei pateikėte paraišką PVM mokėtojo kodui gauti, bet jo dar neturite, palikite šį lauką tuščią ir atnaujinkite jį, kai gausite kodą.

  5. Spustelėkite Rinkti PVM.

PVM taikymas užsakymams, viršijantiems 135 GBP

Jei esate įsikūrę ne Jungtinėje Karalystėje ir turite taikyti PVM visiems JK užsakymams, įskaitant tuos, kurie viršija 135 GBP, turite pridėti aktyvią fizinę vietą Jungtinėje Karalystėje.

Veiksmai:

  1. Savo „Shopify“ administratoriaus skydelyje eikite į Nustatymai > Vietos.

  2. Spustelėkite Pridėti vietą.

  3. Įveskite visą JK adresą.

  4. Įsitikinkite, kad vietos būsena yra Aktyvi.

  5. Spustelėkite Išsaugoti.

Negalite naudoti mokesčių perrašymo, kad taikytumėte JK PVM užsakymams, viršijantiems 135 GBP.

Pardavimas ES klientams

Jei esate įsikūrę Jungtinėje Karalystėje ir taip pat parduodate klientams Europos Sąjungoje, jums gali reikėti registruotis ES PVM mokėtoju. Registracijos tipas priklauso nuo to, ką parduodate:

  • Fizinės prekės: užsiregistruokite „Import One-Stop Shop“ (IOSS) sistemoje, kad surinktumėte PVM atsiskaitymo metu užsakymams iki 150 EUR.
  • Skaitmeninės prekės ar paslaugos: registruokitės Ne Sąjungos OSS.

Sužinokite daugiau apie ES PVM registracijos tipus ir kaip juos nustatyti.

Išbandykite savo mokesčių nuostatas

Prieš apdorodami realius užsakymus, naudokite juodraštinius užsakymus, kad patikrintumėte, ar jūsų mokesčių nuostatos veikia teisingai.

Veiksmai:

  1. Savo „Shopify“ administratoriaus skydelyje eikite į Užsakymai > Juodraščiai.

  2. Spustelėkite Sukurti užsakymą.

  3. Pridėkite produktą prie užsakymo.

  4. Skiltyje Klientas pridėkite klientą arba įveskite JK pristatymo adresą.

  5. Pridėkite prie užsakymo pristatymo būdą. Be pristatymo būdo mokesčiai nebus apskaičiuojami.

  6. Peržiūrėkite eilutę Mokesčiai ir patikrinkite, ar rodomas teisingas PVM tarifas.

  7. Pasirinktinai: po testavimo ištrinkite juodraštinį užsakymą arba spustelėkite Pažymėti kaip apmokėtą, kad konvertuotumėte jį į bandomąjį užsakymą.

Mokesčių perrašymas

Galite sukurti mokesčių perrašymus produktams, kuriems netaikomi numatytieji PVM tarifai. Pavyzdžiui, tam tikri vaikiški drabužiai ar maisto produktai gali būti atleisti nuo PVM arba jiems gali būti taikomas sumažintas tarifas.

Sužinokite daugiau apie mokesčių perrašymų kūrimą.

Mokesčių apvalinimas

Mokesčių sumos apvalinamos kiekvienos eilutės prekės lygmeniu. Bendra mokesčių vertė apskaičiuojama pritaikius mokesčio tarifą kiekvienai užsakymo eilutei, suapvalinus rezultatą ir sudėjus šias tarpines sumas. Dėl to gali atsirasti nedidelių bendrų mokesčių sumų skirtumų, palyginti su mokesčių apskaičiavimu nuo bendros užsakymo tarpinės sumos.

Sužinokite daugiau apie mokesčių apvalinimo skaičiavimus.

JK PVM problemų trikčių šalinimas

Trikčių šalinimas, kai JK užsakymams netaikomas PVM

Jei PVM nerodomas užsakymams, siunčiamiems į Jungtinę Karalystę, patikrinkite toliau nurodytus dalykus:

  • Patikrinkite savo PVM registraciją: eikite į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai > Jungtinė Karalystė ir patvirtinkite, kad Jūsų PVM registracija yra nustatyta.
  • Patikrinkite pristatymo zonas: mokesčių regionai kuriami pagal pristatymo zonas. Įsitikinkite, kad skiltyje Nustatymai > Pristatymas turite pristatymo zoną, kuri apima Jungtinę Karalystę.
  • Patvirtinkite užsakymo ribą: jei neturite vietos JK, PVM taikomas tik užsakymams, kurių vertė yra 135 GBP arba mažesnė. Užsakymams, viršijantiems 135 GBP, PVM nebus taikomas.
  • Peržiūrėkite produkto nustatymus: eikite į produkto puslapį ir patvirtinkite, kad parinktis Taikyti mokesčius šiam produktui yra pasirinkta.
  • Patikrinkite kliento atleidimą nuo mokesčių: eikite į kliento profilį ir patikrinkite, ar jam netaikomas atleidimas nuo mokesčių.
Trikčių šalinimas, kai PVM taikomas, nors neturėtų būti

Jei PVM užsakymams pritaikomas netikėtai, atsižvelkite į toliau nurodytus dalykus:

  • Užsakymo riba: jei bendra jūsų užsakymo suma yra mažesnė nei 135 GBP (prieš mokesčius ir pristatymą), taikomas PVM. Patikrinkite užsakymo vertę prieš mokesčius.
  • JK vieta: jei turite aktyvią JK vietą, PVM taikomas visiems JK užsakymams, neatsižvelgiant į užsakymo vertę. Norėdami naudoti 135 GBP ribą, išjunkite arba pašalinkite savo JK vietą.
  • Mokesčių perrašymai: patikrinkite, ar neturite mokesčių perrašymų, kurie galėtų paveikti tarifą. Eikite į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai > Jungtinė Karalystė > Mokesčių perrašymai.
Neteisingo PVM tarifo trikčių šalinimas

Jei PVM tarifas užsakymuose neatitinka jūsų lūkesčių, išbandykite toliau nurodytus veiksmus:

  • Patikrinkite savo mokesčių tvarkymo paslaugą: eikite į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai > Jungtinė Karalystė ir patikrinkite, kokią mokesčių tvarkymo paslaugą naudojate. Skirtingos paslaugos tarifus apskaičiuoja skirtingai.
  • Peržiūrėkite mokesčių perrašymus: produkto arba pristatymo mokesčių perrašymai gali keisti numatytąjį tarifą.
  • Produkto kategorija: jei naudojate „Shopify Tax“, produktui priskirta kategorija turi įtakos mokesčio tarifui. Patikrinkite, ar produkto nuostatose nurodyta teisinga kategorija.
  • Proporcingas pristatymo mokestis: jei jūsų užsakyme yra prekių su skirtingais PVM tarifais, pristatymo mokesčio tarifas apskaičiuojamas proporcingai, todėl mokesčių eilutė gali skirtis nuo tos, kurios tikitės.
Trikčių šalinimas, kai PVM neatsinaujina redagavus užsakymą

Kai naudojate Užsakymų redaktorių, norėdami pridėti produktų prie esamo užsakymo, 135 GBP slenksčio taisyklė neperskaičiuojama. Nauji daiktai mokesčių tikslais laikomi atskiromis operacijomis.

Pavyzdys: jei pradinio užsakymo vertė yra 125 GBP su pritaikytu PVM ir pridedate 15 GBP vertės prekę, bendra užsakymo suma tampa 140 GBP. Tačiau PVM lieka taikomas pradinėms prekėms ir naujai prekei, net jei bendra suma viršija 135 GBP.

Sprendimo būdas: jei jums reikia teisingo PVM apskaičiavimo pagal bendrą užsakymo vertę, atšaukite pradinį užsakymą ir sukurkite naują užsakymą, kuriame būtų visi produktai.

Šiaurės Airijos mokesčių problemų trikčių šalinimas

Šiaurės Airija turi dvejopą PVM statusą ir priklauso tiek JK, tiek ES mokesčių sistemoms. Taikomas PVM priklauso nuo jūsų vietos ir registracijos:

  • Siuntimas iš Jungtinės Karalystės į Šiaurės Airiją: taikomas JK PVM, jei turite JK PVM registraciją.
  • Pristatymas iš Europos Sąjungos į Šiaurės Airiją: ES PVM taikomas, jei turite ES registraciją (OSS arba konkrečios šalies).

Įsitikinkite, kad JK ir ES regionams naudojate tą pačią mokesčių tvarkymo paslaugą, kad užtikrintumėte tinkamą tarpvalstybinio PVM surinkimą.

Sužinokite daugiau apie PVM apskaičiavimą Šiaurės Airijoje.

Juodraštinių užsakymų, kuriems neapskaičiuojami mokesčiai, trikčių šalinimas

Jei juodraštiniams užsakymams mokesčiai neapskaičiuojami, patikrinkite toliau nurodytus dalykus:

  • Pridėkite pristatymo būdą: mokestis neskaičiuojamas juodraštiniams užsakymams be pristatymo būdo, net jei tai nemokamas tarifas.
  • Įveskite visą adresą: sistemai reikia viso pristatymo adreso, įskaitant pašto kodą, kad būtų galima apskaičiuoti teisingą mokesčio tarifą.
  • Patikrinkite mokesčių regiono sąranką: patvirtinkite, kad Jungtinė Karalystė yra nustatyta jūsų mokesčių nuostatose su aktyvia PVM registracija.

Dažnai užduodami klausimai

Ar man reikia PVM mokėtojo kodo, kad galėčiau parduoti Jungtinėje Karalystėje?

Jei per 12 mėnesių laikotarpį jūsų pardavimai JK pasiekia arba viršija 90 000 GBP, paprastai turite registruotis PVM mokėtoju. Jei esate ne Jungtinėje Karalystėje, turite registruotis JK PVM mokėtoju, jei tiesiogiai JK vartotojams parduodate prekes, kurių vertė yra 135 GBP arba mažesnė. Jei nesate tikri dėl savo prievolių, susisiekite su HMRC arba mokesčių specialistu.

Ar galiu palikti PVM mokėtojo kodo lauką tuščią?

Taip. Jei pateikėte paraišką PVM mokėtojo kodui gauti, bet jo dar negavote, galite nustatyti mokesčių registraciją neįvesdami kodo. Atnaujinkite nuostatas, kai gausite PVM mokėtojo kodą.

Kaip sužinoti, ar mano užsakymui taikoma 135 GBP riba?

Riba apskaičiuojama nuo bendros užsakymo sumos prieš mokesčius ir pristatymo mokesčius. Jei aktyvinote parinktį Įtraukti mokesčius į kainas, „Shopify“ atima mokesčių sumą, kad nustatytų vertę be mokesčių. Valiutų svyravimai gali turėti įtakos užsakymams, pateiktiems ne GBP valiuta.

Kas nutinka skaitmeninėms prekėms?

Skaitmeninės prekės apmokestinamos pagal kliento paskirties šalį, neatsižvelgiant į 135 GBP ribą. Fizinėms prekėms taikoma riba netaikoma skaitmeniniams produktams.

Ar galiu naudoti ir JK, ir ES PVM registracijas?

Taip. Galite turėti PVM registracijas tiek Jungtinėje Karalystėje, tiek ES šalyse. Tačiau jei esate ES arba renkate PVM už pardavimus ES, negalite papildomai naudoti IOSS siuntimui į ES iš ne ES šalių.

Kuo skiriasi „Shopify Tax“ ir baziniai mokesčiai?

Shopify Tax teikia automatizuotus PVM skaičiavimus, prievolių įžvalgas ir sąskaitų faktūrų išrašymo funkcijas. Basic Tax naudoja registracija pagrįstus mokesčių tarifus be papildomų funkcijų. Galite palyginti mokesčių tvarkymo paslaugas, kad nustatytumėte, kuri iš jų tinka Jūsų verslui.

Pasiruošimas susisiekti su „Shopify“ pagalbos tarnyba dėl JK mokesčių problemų

Prieš kreipdamiesi į „Shopify“ pagalbos tarnybą, surinkite šią informaciją, kad Jūsų problema būtų greičiau išspręsta:

  • Užsakymo numeris (-iai), kuriame (-iuose) susiduriate su mokesčių problema
  • Užsakyme rodomų mokesčių sumų ekrano kopijos
  • Numatomas mokesčio tarifas, palyginti su faktiškai pritaikytu mokesčio tarifu
  • Jūsų PVM registracijos numeris ir šalis, kurioje jis registruotas
  • Ar turite aktyvią JK vietą skiltyje Nuostatos > Vietos
  • Kliento pristatymo adresas (šalis, pašto kodas)
  • Ar produktams pasirinkta parinktis Taikyti šiam produktui mokesčius
  • Veiksmai, kuriuos jau išbandėte iš trikčių šalinimo skilties
  • Visi klaidos pranešimai, su kuriais susidūrėte

Turėdami šią informaciją, padėsite „Shopify“ pagalbos tarnybai efektyviau jums padėti. Atminkite, kad „Shopify“ pagalbos tarnyba gali padėti sukonfigūruoti nuostatas, bet negali patarti, ar turėtumėte registruotis PVM mokėtoju arba kaip laikytis mokesčių taisyklių.

„Brexit“ pasekmės jūsų verslui

Jei parduodate klientams Jungtinėje Karalystėje, geriausias būdas gauti informacijos apie tai, kaip „Brexit“ veikia jūsų verslą, yra susisiekti su vietiniu mokesčių specialistu. Parduodant klientams Jungtinėje Karalystėje, taikomi šie pagrindiniai pakeitimai:

  • Prekių pardavimas iš JK prekybininkų ES klientams tapo eksportu, o ne išsiuntimu.
  • JK prekybininkams gali tekti registruotis PVM mokėtojais ir apskaityti importo PVM Europos Sąjungoje.
  • Priklausomai nuo jūsų tiekimo grandinės, klientų vietų ir pristatymo paskirties vietų, gali prireikti PVM registracijų keliose ES valstybėse narėse.
  • Jums gali prireikti ES EORI numerio papildomai prie JK EORI numerio.

Sužinokite daugiau apie „Brexit“ pasekmes Jūsų verslui.