税の優先適用と免税

Shopifyでは税金が自動で計算されますが、請求する税金をより細かく管理するために、これらの税率を優先適用することができます。以下のいずれかを行う必要がある場合は、優先適用を使用してください。

• 特定の商品に請求する税額を管理する
• 税の例外と免税を処理する
• 配送先固有の税率を指定する
• 免税対象のお客様固有の税率を指定する

たとえば、アメリカの州の免税、カナダの州の免税、あるいは欧州連合またはイギリスのVAT免税の優先適用を指定できます。

税の優先適用を設定するには、非課税の商品について手動コレクションを作成し、そのコレクションに優先適用を適用します。

売上税を徴収する必要がない場合は、優先適用を作成して税率を0%に設定できます。お客様に正しい税率を請求しているか、必ず地域の税務当局に確認してください。

税の優先適用と免税を設定する際の考慮事項

税の優先適用を設定する前に、以下の考慮事項を確認してください。

• お客様の免税は、常に税の優先適用よりも優先されます。お客様が免税対象の場合、税の優先適用が設定されていても、該当する商品に税金は請求されません。これは、商品や配送など、すべての種類の税の優先適用に適用されます。
• 税の優先適用は、手動コレクションでのみ設定できます。自動コレクションでは税の優先適用を使用できません。
• 税の優先適用は、オンライン販売とShopify POSでの販売に適用されます。

商品を売上税の免税対象に設定する

免税対象の商品が少数しかない場合は、これらの商品に個別に税が適用されないようにすることができます。

手順：

1. 管理画面から、「商品」に移動します。

2. 更新する商品をクリックします。

3. 価格セクションで、 をクリックします。

4. この商品に税を適用するの選択を解除します。

5. [保存] をクリックします。

税の優先適用が必要な商品の手動コレクションを作成する

すべて同じ税の優先適用が必要な商品のグループがある場合は、その商品を含むコレクションを作成し、そのコレクションに優先適用を適用できます。

税の優先適用コレクションを非表示にして、お客様に表示されないようにすることができます。コレクションに税の優先適用を適用すると、コレクションに追加した商品は、コレクションが非表示であるかどうかに関係なく、ストア内のどこでも非課税になります。

手順：

1. 管理画面から、「商品」> 「コレクション」 に移動します。

2. コレクションを追加をクリックして、名前を入力します。

3. コレクションの種類で、手動を選択します。

4. オプション: アクティブな販売チャネルでコレクションを非表示にするには、公開セクションで管理をクリックし、コレクションを非表示にする販売チャネルの選択を解除します。販売チャネルの可用性について詳しくはこちらをご覧ください。

5. [保存] をクリックします。

6. [商品] セクションで、[参照] をクリックします。

7. コレクションに追加する商品を選択し、[完了] をクリックします。

税の優先適用が必要なすべての商品をコレクションに追加した後、コレクションに税の優先適用を適用することができます。

商品カテゴリー

商品カテゴリーは、商品または商品のコレクションに割り当てられるラベルです。Shopify Tax を利用しているマーチャントの場合、お客様が特定の商品を購入する際の納税義務と免税を示します。

商品カテゴリーを使用すると、税金計算の精度が向上し、税の優先適用を行う必要性が減ります。商品カテゴリーは、事前定義された標準化されたリストである Shopify の標準商品分類 から選択します。詳細については、商品カテゴリーを参照してください。

優先適用が設定されている商品に商品カテゴリーを設定した場合、商品カテゴリーの税計算よりも優先適用が優先されます。商品カテゴリーと競合する商品の税の優先適用は、削除をご検討ください。ただし、商品カテゴリーでは計算されない税に関するルールを把握している場合は、商品の税の優先適用を維持してください。

コレクションまたは配送料に対する税の優先適用

商品のコレクションまたは配送料に固有の税率を指定できます。

税の優先適用を作成する際、その適用先となる地域を選択する必要がある場合があります。たとえば、アメリカの税の優先適用を作成する場合、適用する州を指定する必要があります。

手順：

免税のお客様を設定する

お客様から税を徴収しないように設定したり、適用される免税を除いて税を徴収するように設定したりできます。免税のお客様は、チェックアウトを完了する際に税金が請求されません。これらのお客様は、お客様アカウントに記載されているものと同じメールアドレスを使用してチェックアウトする必要があります。

免税のお客様を設定する際の考慮事項

免税のお客様を設定する前に、以下の影響を考慮してください。

• お客様を免税対象に設定しても、税込価格を使用している場合、お客様には引き続き、表示されている商品価格の全額が請求されます。
• 「お客様の国に基づいて税を記載、または除外する」をオンにしている場合、価格は動的に変動します。つまり、カタログやマーケットの設定で商品に固定価格が追加されていない限り、お客様に表示される価格から税が差し引かれる場合があります。動的内税価格設定について詳しくはこちらをご覧ください。

手順：

1. 管理画面で、[顧客管理] に移動します。

2. 税を免除するお客様をクリックします。

3. [お客様] セクションで、 をクリックし、[税設定を管理する] をクリックします。

4. [税の設定] セクションで、税を徴収するかどうかを選択します。

   • 税を徴収するには、[税を徴収する] を選択します。
   • 税を徴収しないようにするには、[税を徴収しない] を選択します。
   • 適用される免税を除いて税を徴収するには、[免税が適用されない限り税を徴収する] を選択し、[免税を選択] ドロップダウンメニューで免税を選択します。

5. [保存] をクリックします。

免税の会社のロケーションを設定する

ストアで Shopify B2B をサポートするプランを利用している場合、会社のロケーションにも免税を適用できます。

手順

1. 管理画面で、[顧客管理] > [会社] に移動します。

2. 更新するロケーションがある会社をクリックします。

3. [ロケーション] セクションで、更新するロケーションをクリックします。

4. 会社のロケーションの詳細セクションで、をクリックします。

5. [税の詳細を編集する] をクリックし、関連する納税者番号を [納税者番号] フィールドに入力します。Shopify Taxを使用しており、イギリスまたは欧州連合に配送先住所がある会社のロケーションがある場合、このフィールドには代わりに [VAT登録番号] というラベルが付けられます。

6. [税の設定] セクションで、税を徴収するかどうかを選択します。

   • 税を徴収するには、[税を徴収する] を選択します。
   • 税を徴収しないようにするには、[税を徴収しない] を選択します。
   • 適用される免税を除いて税を徴収するには、[免税が適用されない限り税を徴収する] を選択し、[免税を選択] ドロップダウンメニューで免税を選択します。

組み込みの免税

Shopifyには、2つの特定のケースに対応する組み込みの税の優先適用があります。

• ニューヨーク州、ニュージャージー州、マサチューセッツ州、ロードアイランド州で衣料品を販売する米国のマーチャント
• ブリティッシュコロンビア州とサスカチュワン州で電子たばこ製品を販売するカナダのマーチャント

米国の州における衣料品の税の規則

以下の州では、特定の衣料品について免税が適用されます。

ニューヨーク州の管轄区域の詳細

ニューヨーク州では、衣料品の免税が以下の管轄区域の地方税率に適用されます。

• ブロンクス
• Brooklyn
• シャトークア郡
• シェナンゴ郡 (ノーウィッチ市を除く)
• コロンビア郡
• デラウェア州
• ダッチェス郡
• グリーン
• ハミルトン郡
• マンハッタン
• クイーンズ区
• スタテンアイランド
• タイオガ郡

Shopify で正しい税率を計算するには、ストアが州の売上税を徴収するよう設定されている必要があります。また、該当する衣料品について、タイトルを tax:clothing としたコレクションを作成する必要があります。

手順：

1. 管理画面から、「商品」> 「コレクション」 に移動します。

2. [コレクションを作成する] をクリックします。

3. [タイトル] に、小文字でtax:clothingと入力します。

4. [コレクションの種類] で、[手動] を選択します

5. コレクションに商品を手動で追加します。

6. 任意：有効な販売チャネルのいずれかからコレクションを非表示にするには、コレクションの公開状況を変更します。

7. コレクションを保存します。

tax:clothingコレクションを保存すると、該当する衣料品の規則が自動的に適用され、そのコレクション内の商品に対して正しい税額が徴収されます。

このページに記載されている、衣料品が免税対象となる州については、tax:clothing コレクションを使用してください。ご利用の管轄区域で他の衣料品免税が適用される場合は、他の税の優先適用方法を使用するか、商品ページの [価格] セクションで商品を非課税としてマークしてください。

ブリティッシュコロンビア州の電子たばこ製品に関する税の規則

ブリティッシュコロンビア州では、電子タバコ製品に高い州売上税 (PST) 率が適用されます。さらに、PST には GST が加算されます。Shopify で正しい税率を計算するには、該当する電子タバコ製品について、タイトルを tax:eliquid_vaporizers としたコレクションを作成する必要があります。

電子タバコ製品の PST 税率に関する詳細については、ブリティッシュコロンビア州政府のウェブサイトを参照してください。

開始する前に

優先適用を正しく適用するには、まずカナダとブリティッシュコロンビア州の税アカウントを設定する必要があります。

手順：

1. 管理画面から、「商品」> 「コレクション」 に移動します。

2. [コレクションを作成する] をクリックします。

3. [タイトル] に、小文字でtax:eliquid_vaporizersと入力します。

4. [コレクションの種類] で、[手動] を選択します

5. コレクションに商品を手動で追加します。

6. 任意：有効な販売チャネルのいずれかからコレクションを非表示にするには、コレクションの公開状況を変更します。

7. コレクションを保存します。

tax:eliquid_vaporizersコレクションを保存すると、適用される売上税が自動的に適用され、そのコレクション内の商品に対して正しい税額が徴収されます。

サスカチュワン州の電子たばこ製品に関する税の規則

サスカチュワン州では、電子タバコ製品に Vapour Products Tax (VPT) が適用されます。2025年6月1日より、VPT に加えて PST が請求され、VPT が加算された商品価格に対して GST が課税されます。Shopify で正しい税率を計算するには、該当する電子タバコ製品に対して tax:eliquid_vaporizers というタイトルのコレクションを作成する必要があります。

電子タバコ製品の VPT に関する詳細については、サスカチュワン州政府のウェブサイトを参照してください。

サスカチュワン州の蒸気製品税の要件

優先適用を正しく適用するには、まずカナダとサスカチュワン州の税アカウントを設定する必要があります。

手順：

1. 管理画面から、「商品」> 「コレクション」 に移動します。

2. [コレクションを作成する] をクリックします。

3. [タイトル] に、小文字でtax:eliquid_vaporizersと入力します。

4. [コレクションの種類] で、[手動] を選択します

5. コレクションに商品を手動で追加します。

6. 任意：有効な販売チャネルのいずれかからコレクションを非表示にするには、コレクションの公開状況を変更します。

7. コレクションを保存します。

tax:eliquid_vaporizersコレクションを保存すると、コレクション内の商品に対してGSTとPSTに加えてVPTが徴収されます。VPTとPSTは商品の基本価格に適用され、GSTは更新された価格に上乗せして課税されます。

ほとんどの商品に0%の税率を設定する

ほとんどまたはすべての商品が売上税の免税対象であり、連邦税と地方税の両方がある国にいる場合は、[基本税] セクションでデフォルトを0%に優先適用できます。

ただし、課税対象の商品については、それらの商品をコレクションに追加し、そのコレクションの税の優先適用を作成する必要があります。

手順

税の優先適用のトラブルシューティング

税の優先適用に関する一般的な問題を診断して解決するには、以下の情報を使用してください。