EU の税金の設定

注

このガイドは、欧州連合で販売するストアを対象としています。お客様に正しい税率を請求し、税金を正しく申告して納付することは、お客様の責任です。現地の税務当局または税務の専門家に相談し、お客様に正しい税率で請求していること、また税金を正しく申告および納付していることを確認してください。

2026 年 5 月 13 日をもって、欧州連合 (EU) 内または EU 向けに販売を行う新しいストアでは、Basic Tax はご利用いただけなくなります。すでに Basic Tax を使用している場合は、中断することなく引き続きご利用いただけます。2026 年 5 月 13 日以降に開設された新しいストアでは、Shopify Tax または手動の税設定を使用できます。

Shopify を初めて利用する場合、販売を開始する前に、税金を請求する必要があるかどうかを判断する必要があります。さまざまな VAT 加盟国への登録が必要になる場合があります。その後、Shopify で税金の設定を行うことで、欧州連合のどこで販売する場合でも、正しい税率を確実に請求できるようになります。

このページの内容

Shopify で EU の税金を設定する前に

税金を請求する必要があるかどうかを判断する必要があります。不明な場合は、現地の税務当局または税務の専門家にご相談ください。通常、EU の他の国に販売する場合は、自国の税務当局に登録して VAT を徴収する必要があります。

EU の別の国への販売額が特定のしきい値を超える場合、またはその国で重要な事業拠点を有している場合は、ワンストップショップ (OSS) スキームに登録するか、関連する各機関に連絡して登録する必要がある場合があります。その手続きは、事業の拠点、販売場所、および各政府の要件によって異なります。どの国で VAT 徴収の登録をしているかによって、お客様に請求する税率が決まります。

自国のお客様には、現地の VAT 税率が請求されます。
自国以外の EU 諸国のお客様の場合、税率は 10,000 ユーロの登録しきい値を超えているかどうかによって決まります。
- しきい値を超えていない場合は、現地の VAT 税率が請求されます。
- しきい値を超えている場合は、お客様の国の VAT 税率が請求されます。配送先の国の VAT 税率を請求するには、ワンストップショップ (OSS) に登録するか、その国で VAT 登録番号を登録する必要があります。

ある国で重要な事業拠点を有している場合は、税金を徴収するための登録が必要かどうかを確認するため、その国の税務当局に問い合わせる必要があります。事業が VAT 登録のしきい値を超えているかどうかを判断するのは、お客様の責任です。

OSS を使用した VAT の徴収

「Union OSS」とも呼ばれるワンストップショップ (OSS) スキームは、EUにロケーションを持つマーチャントが、他のEU加盟国に販売する際に、配送先の国に基づいてVATを請求し納付する必要がある場合に利用します。北アイルランドは二重の地位にあるため、北アイルランドにロケーションを持つマーチャントもOSSを利用できます。

他のすべてのEU加盟国への年間売上が10,000ユーロ未満の場合、小規模事業者向けの特例を利用して自国のVAT税率を請求するか、お客様のロケーションに基づいてVATを請求したい場合はOSSに登録することができます。

OSSを使用できるのは、ストアで税務サービスとしてShopify TaxまたはBasic Taxを使用している場合のみです。EUでの税計算にこれらのサービスのいずれも使用していない場合は、手動の税率を使用して、税率を手動で更新してください。

VAT登録を設定する

VAT加盟国で登録してEUのVAT登録番号を取得したら、税金を設定できます。Shopifyが正しいVATを徴収し、準拠したVAT請求書を生成し、納税義務についてより正確に通知できるよう、VAT登録を最新の状態に保ってください。開始する前に、VAT登録の入力方法を決定します。

VATを請求するために特定の国で登録している場合は、国別のVAT登録を設定してください。
自国以外で販売を行い、OSSスキームに登録済みで、EU加盟国のお客様へのすべての販売について単一のVAT申告書を提出する予定の場合は、OSSのVAT登録を設定してください。
自国以外での売上が合計10,000ユーロ以下で、自国の税務署にVAT申告書を提出する予定の場合は、小規模事業者向けのVAT登録を設定してください。

Shopifyの税務登録によるVATの徴収方法について詳しくは、「EUおよびイギリスでの税務登録の動作」を参照してください。

国別のVAT登録を設定する

Shopify管理画面から、「設定」> 「税金と関税」に移動します。
「地域別の設定」セクションで、「欧州連合」をクリックします。
「EU諸国でVATを徴収する」セクションで、「VATを徴収する」をクリックします。
VAT登録がある国を選択し、VAT登録番号を入力します。
「VATを徴収する」をクリックします。
任意：追加の国でVATを徴収するために登録している場合は、「別のロケーションで徴収する」をクリックして、追加のVAT登録番号を追加します。

OSSのVAT登録を設定する

Shopify管理画面から、「設定」> 「税金と関税」に移動します。
「地域別の設定」セクションで、「欧州連合」をクリックします。
「国境を越えてVATを徴収する」セクションで、「VATを徴収する」をクリックします。
「ワンストップショップ (OSS) 登録を使用して徴収する」を選択します。
OSS登録がある国を選択し、VAT登録番号を入力します。
「VATを徴収する」をクリックします。

小規模事業者向けのVAT登録を設定する

Shopify管理画面から、「設定」> 「税金と関税」に移動します。
「地域別の設定」セクションで、「欧州連合」をクリックします。
「国境を越えてVATを徴収する」セクションで、「VATを徴収する」をクリックします。
「自国の登録を使用して徴収する」を選択します。
登録している国を選択し、VAT登録番号を入力します。
「VATを徴収する」をクリックします。