EUでの税を管理する
ストアを更新して新しい EU の税機能を使用すると、登録、優先適用、お客様の免税などの税金の設定を管理できるようになります。
登録している地域を管理する
登録またはアカウント番号はいつでも追加、削除、変更できます。
小規模事業者の免税特例を利用している場合、後で他の国での VAT 登録が必要になると、免税の資格がなくなります。小規模事業者の免税特例では、追加の VAT 登録はサポートされていません。追加の登録が必要な場合は、まず登録タイプをワンストップショップ登録または国別の登録に変更する必要があります。
手順：
Shopify 管理画面から、[設定] > [税金と関税] の順に移動します。
[地域の設定] セクションで、[欧州連合] をクリックします。
[EU域内からEUへの発送] セクションで、以下のいずれかの操作を行います。
- 他のEU国での既存のVAT登録を編集するには、[EU国でVATを徴収する] セクションで、編集する地域の横にある [...] をクリックします。
- 他のEU国で新しいVAT登録を設定するには、[他のロケーションで徴収する] をクリックします。
- 既存の越境VAT登録を編集するには、[越境でVATを徴収する] セクションで、[...] をクリックします。
- 新しい越境VAT登録を設定するには、[越境でVATを徴収する] セクションで、[VATを徴収する] をクリックします。
地域とVAT登録番号を更新します。
[保存] をクリックします。
税の優先適用
デフォルトの税率が特定の商品に適用されない場合があります。たとえば、特定の種類の子供服は、非課税であったり税率が低かったりする場合があります。デフォルトの税率が適用されない場合は、優先適用を作成する必要があります。Shopify Tax を使用している場合、商品カテゴリーを使用すると、ほとんどの優先適用が不要になります。
商品の税の優先適用を作成する
商品の優先適用を作成するには、2段階のプロセスが必要です。まず、税率の異なる商品を含むコレクションを作成します。次に、優先適用を適用する地域と、使用する税率を指定します。
手順：
- 以下の手順でコレクションを作成します。
- Shopify 管理画面から、[商品管理] > [コレクション] の順に移動します。
- [コレクションを追加] をクリックします。
- [タイトルを追加] をクリックし、コレクションのタイトルを入力します。
- デフォルトの [商品] のソースで、
[商品を追加] をクリックします。 - [追加する商品を選択] ダイアログで追加する商品を選択し、[追加] をクリックします。
- [保存] をクリックします。
- 以下の手順で優先適用を作成します。
- Shopify 管理画面から、[設定] > [税金と関税] の順に移動します。
- 税の地域セクションで、優先適用を作成する地域をクリックします。
- [商品の優先適用] セクションで、[優先適用] をクリックします。
- コレクションを選択します。
- 優先適用が適用される地域を選択します。
- その地域のコレクションに対する税率を入力します。
- [優先適用を追加] をクリックします。
配送に関する税の優先適用を作成する
配送料に対する税金も優先適用できます。配送に関する税の優先適用は、[税金と関税] ページで税に関するポリシーが設定されているかどうかに関わらず有効になります。
手順：
Shopify 管理画面から、[設定] > [税金と関税] の順に移動します。
[地域の設定] セクションで、[欧州連合] をクリックします。
[配送の優先適用] セクションで、[優先適用] をクリックします。
優先適用を適用する地域を選択します。
その地域の配送料に対する税率を入力します。
[保存] をクリックします。
税計算を管理する
商品の税計算方法を決定するさまざまな設定を管理できます。たとえば、価格に税金を含めるかどうか、デジタル商品に VAT を請求するかどうか、配送料に税金を適用するかどうかを設定できます。これらの設定は、[税金と関税] 設定ページで管理します。詳細については、税の優先適用と免税を参照してください。
手順：
Shopify 管理画面から、[設定] > [税金と関税] の順に移動します。
[税計算] セクションで、適用するオプションを選択します。
[保存] をクリックします。
税の端数処理
以前は、注文の小計に基づいて税を計算し、その結果を四捨五入することで、請求書レベルで税が丸められていました。設定を更新してEUの税機能を使用すると、税額は項目レベルで丸められます。この場合、税の合計金額は、注文の各項目に税率を適用して結果を丸め、それらの小計を合算して注文の合計金額を算出することで計算されます。
項目レベルで税を丸めることで、異なる税率の計算が改善され、課税対象商品と非課税商品が含まれる注文の税計算が簡単になります。
請求書レベルと項目レベルでの税の丸め処理の例
あるお客様が、価格がそれぞれ14.99ユーロで20%の税が課される42種類の異なる商品を注文します。各商品の項目ごとの税額は、価格 (14.99ユーロ) に税率 (0.20) を掛けて算出され、2.998ユーロになります。
以前は、各項目の税額が合算され、その合計が丸められていました。この場合、合算された合計は125.916ユーロで、125.92ユーロに丸められます。
現在、税は項目レベルで丸められます。これは、税額が商品ごとに個別に丸められることを意味します。項目ごとの税額2.998ユーロが3.00ユーロに丸められ、それらが合算されて合計が算出されます。この場合、税の合計は126.00ユーロになります。
Shopify Taxの利用
Shopify Taxの機能は、プランの種類にかかわらず、すべてのマーチャントが利用できます。すべてのマーチャントは、自動検証やリバースチャージの免税など、同じVAT管理機能にアクセスできます。唯一の違いは、これらの機能へのアクセス方法です。
Basic、Grow、Advancedのいずれかのプランを利用しているマーチャントは、顧客プロフィールを使用してVAT情報を管理し、VAT登録番号を追加して、リバースチャージの免税を設定します。Shopify Plusを利用しているマーチャントは、会社のロケーションを使用して、これらと同じVAT管理機能にアクセスします。
その他すべてのShopify Taxの機能は、すべてのプランの種類で同じです。
リバースチャージ (EU/イギリス) の免税
リバースチャージ (EU / 英国) 免税は、配送先の国がフルフィルメントロケーションの国と異なる場合に、EU (欧州連合) または英国のお客様に配送される注文のVATを全額免除するものです。免税が適用されると、お客様にその注文のVATは請求されず、代わりにお客様自身の納税申告でVATを報告および納税する責任を負います。
要件を満たすEUまたは英国の越境注文に対して、お客様がVAT登録番号を入力してリバースチャージ免税を適用できるよう、チェックアウトに [会社のVAT登録番号] フィールドを表示できます。免税が適用されると、VAT請求書に「Reverse Charge Mechanism: Recipient responsible for VAT (リバースチャージ方式：VATの納税義務は受取人にあります)」というメモが追加されます。お客様またはB2BプロフィールにVAT登録番号が追加されると、番号は自動的に検証され、今後の参照用にプロフィールに保存されます。チェックアウトでのVAT検証は、Shopify Taxを使用してEUまたは英国の税を計算しているストアでのみ利用可能です。
たとえば、フランスのフルフィルメントロケーションからアイルランドの B2Bのお客様に配送される注文には、この免税が適用されます。この免税は、一般設定のストア住所ではなく、フルフィルメントロケーションに基づいています。リバースチャージ免税は、欧州連合 (EU) から他の EU 加盟国への注文、および欧州連合 (EU) から英国への注文に適用されます。英国から欧州連合 (EU) への注文、または英国国内の注文には適用されません。EU/英国のリバースチャージ免税が正しく機能するには、欧州連合 (EU) 内に有効なフルフィルメントロケーションが必要です。複数のフルフィルメントロケーションがある場合は、注文のフルフィルメントロケーションをお客様の配送先の国以外のロケーションに変更して、免税が意図したとおりに機能するようにすることができます。