यूके टैक्स संदर्भ

ब्रेक्जिट ट्रांज़िशन अवधि 31 दिसंबर, 2020 को समाप्त हो गई. नतीजतन, 1 जनवरी, 2021 से, यूके और ईयू के बीच बिक्री पर नए कानून लागू होते हैं. अगर आप निम्नलिखित में से एक हैं, तो इस बदलाव के कारण आपकी टैक्स प्रक्रियाओं की समीक्षा करना और उन्हें अपडेट करना ज़रूरी हो सकता है:

• एक यूके मर्चेंट - आप एक ऐसे मर्चेंट हैं जिनका व्यवसाय यूनाइटेड किंगडम में स्थित है।
• एक ईयू मर्चेंट - आप एक ऐसे मर्चेंट हैं जिनका व्यवसाय यूनाइटेड किंगडम के अलावा किसी यूरोपीय संघ के सदस्य देश में स्थित है.
• एक गैर-ईयू मर्चेंट - आप एक ऐसे मर्चेंट हैं जिनका व्यवसाय यूके और ईयू के बाहर किसी देश में स्थित है.

अगर आप यूके के मर्चेंट हैं और आप यूरोपीय संघ के सदस्य देशों में ग्राहकों को बेचते हैं, या अगर आप यूरोपीय संघ के मर्चेंट हैं और आप यूके में ग्राहकों को बेचते हैं, तो ऐसे परिवर्तन हैं जिनके आपके व्यवसाय के कई पहलुओं पर प्रभाव पड़ते हैं।

वैट

1 जनवरी, 2021 को नए यूके वैट कानून लागू हुए। ये नए कानून यूके के ग्राहकों को बेचने वाले यूरोपीय संघ और गैर-यूरोपीय संघ दोनों के मर्चेंट को प्रभावित करते हैं।

EU मर्चेंट को सरल प्रक्रियाओं का फ़ायदा मिलता है, जो दूसरे सदस्य देशों के ग्राहकों को बिक्री करने पर वैट के लिए रजिस्टर करने की ज़रूरत को खत्म कर देती हैं, जब तक कि उस सदस्य राज्य में ग्राहकों को उनकी बिक्री एक निश्चित सीमा से ज़्यादा न हो। इस सीमा के नीचे, मर्चेंट को सिर्फ़ अपने क्षेत्र में वैट नंबर के लिए रजिस्टर करना होता है या बिल्कुल भी नहीं।

ट्रांज़िशन अवधि के बाद, ईयू ग्राहकों को बेचने वाले यूके के मर्चेंट और यूके के ग्राहकों को बेचने वाले ईयू के मर्चेंट इन सरलीकृत प्रक्रियाओं का इस्तेमाल नहीं कर सकते. यूके और ईयू देशों के बीच बेचने वाले मर्चेंट को अतिरिक्त देशों में वैट रजिस्ट्रेशन की ज़रूरत पड़ सकती है.

अंतर्राष्ट्रीय मर्चेंट के लिए ड्यूटी और नेटिव टैक्स कलेक्शन

अगर आप यूके (UK) में बिक्री करने वाले अंतर्राष्ट्रीय मर्चेंट हैं और आप ड्यूटी और इंपोर्ट टैक्स एक्टिवेट करते हैं, तो सिर्फ़ ड्यूटी सिस्टम यूके के ऑर्डर पर टैक्स इकट्ठा करता है। Shopify का इन-बिल्ट टैक्स कलेक्शन उन ऑर्डर पर लागू नहीं होता है।

अपनी टैक्स सेटिंग अपडेट करना

आपको जो अपडेट करने की ज़रूरत है, वे इस बात पर निर्भर करते हैं कि आप वर्तमान में अपने टैक्स को कैसे मैनेज करते हैं.

Shopify Tax

अगर आप Shopify Tax का इस्तेमाल करते हैं, तो आपके मौजूदा रजिस्ट्रेशन अपने-आप अपडेट हो जाएंगे। नए रजिस्ट्रेशन अपने-आप नहीं जोड़े जाएंगे और अगर आपको दूसरे देशों में रजिस्ट्रेशन की ज़रूरत होगी, तो आपको चेतावनी नहीं दी जाएगी। अगर आपको यह पक्का नहीं पता है कि आपको कहां रजिस्टर करना है, तो स्थानीय टैक्स पेशेवर से संपर्क करें।

मैनुअल टैक्स

अगर आपने अभी तक Shopify Tax पर माइग्रेट नहीं किया है, तो आपकी मौजूदा टैक्स सेटिंग अपडेट नहीं होंगी। अपनी टैक्स सेटिंग को अपडेट करने के लिए, या तो Shopify Tax पर अपडेट करें या अपनी टैक्स रेट को मैन्युअल रूप से अपडेट करें।

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

मैं ब्रेक्सिट के बारे में और जानकारी कहां से प्राप्त कर सकता हूं?

ब्रेक्जिट आपके व्यवसाय को कैसे प्रभावित करता है, इस बारे में जानकारी प्राप्त करने का सबसे अच्छा तरीका किसी स्थानीय टैक्स पेशेवर से संपर्क करना है.

वित्तीय प्रतिनिधि क्या है? क्या मुझे इसकी ज़रूरत है?

वित्तीय प्रतिनिधि स्थानीय कंपनियां या व्यक्ति होते हैं जो स्थानीय टैक्स अधिकारियों के साथ काम करते समय आपका प्रतिनिधित्व करते हैं. वे आपकी टैक्स रिपोर्टिंग के प्रबंधन और कुछ मामलों में, वैट ऋण के लिए ज़िम्मेदार होते हैं.

कुछ ईयू सदस्य देशों में यह ज़रूरी है कि अगर आपका व्यवसाय किसी ईयू सदस्य देश में नहीं है और आप वहां ग्राहकों को बेचते हैं, तो आपका एक स्थानीय प्रतिनिधि हो. 1 जनवरी, 2021 के बाद यूके के मर्चेंट को ईयू ग्राहकों को बेचते समय एक वित्तीय प्रतिनिधि नियुक्त करने की ज़रूरत पड़ सकती है. सभी ईयू सदस्य देशों को वित्तीय प्रतिनिधि की ज़रूरत नहीं होती है और ई-कॉमर्स विक्रेताओं के लिए ज़रूरतें कम हो सकती हैं.

अगर आपको यह पक्का नहीं पता है कि आपको किसी EU सदस्य देश में वित्तीय प्रतिनिधि नियुक्त करने की ज़रूरत है या नहीं, तो उनके टैक्स प्राधिकरण या किसी स्थानीय टैक्स पेशेवर से संपर्क करें।

क्या मुझे नई EORI संख्या की ज़रूरत है?

यह निर्भर करता है. एक इकोनॉमिक ऑपरेटर रजिस्ट्रेशन एंड आइडेंटिफिकेशन नंबर (EORI) एक आईडी कोड है जिसका इस्तेमाल सीमा शुल्क प्राधिकरण, मंज़ूरी और निर्णयों को ट्रैक और रजिस्टर करने के लिए किया जाता है. पहले, यूके और अन्य ईयू सदस्य देशों दोनों में टैक्स अधिकारियों के लिए एक EORI संख्या का इस्तेमाल किया जा सकता था. 1 जनवरी, 2021 के बाद, अलग-अलग यूके और ईयू EORI संख्याओं की ज़रूरत होगी.

अगर आप EU में सामान आयात करते हैं और आपके पास EORI नंबर नहीं है या अगर आपके पास GB से शुरू होने वाला EORI नंबर है जो UK द्वारा जारी किया गया था, तो आपको EU EORI के लिए आवेदन करना होगा। अगर आपको किसी EU सदस्य देश के लिए EORI नंबर की ज़रूरत है, तो उनके टैक्स प्राधिकरण से संपर्क करें।

अगर आप UK में सामान आयात करते हैं और आपके पास EORI नंबर नहीं है या अगर आपके पास किसी दूसरे EU सदस्य देश द्वारा जारी किया गया EORI नंबर है, तो आपको UK EORI के लिए रजिस्टर करना होगा। आप HM Revenue and Customs के साथ UK EORI नंबर के लिए रजिस्टर कर सकते हैं।

अगर आप पक्के तौर पर नहीं जानते कि आपको नई EORI संख्या की ज़रूरत है या नहीं, तो किसी स्थानीय टैक्स पेशेवर से संपर्क करें.

मैं डिजिटल प्रोडक्ट बेचता हूं, क्या यह मुझे प्रभावित करता है?

यह निर्भर करता है. वैट मिनी वन स्टॉप शॉप (MOSS) स्कीम के दो प्रकार हैं. यूनियन स्कीम ईयू में स्थापित व्यवसायों या ईयू सदस्य राज्य में कम से कम एक ब्रांच वाले व्यवसायों के लिए उपलब्ध है. नॉन-यूनियन स्कीम उन व्यवसायों के लिए उपलब्ध है जो ईयू में स्थापित नहीं हैं और जिनकी ईयू सदस्य देशों में कोई ब्रांच नहीं है.

अगर आप वर्तमान में डिजिटल प्रोडक्ट बेचने के लिए MOSS स्कीम का इस्तेमाल करते हैं, तो वैट संख्या के लिए कैसे रजिस्टर करें, यह निर्धारित करने के लिए अपने टैक्स प्राधिकरण या किसी स्थानीय टैक्स पेशेवर से संपर्क करें.

अगर ऑर्डर £135 GBP से अधिक है तो मैं यूके में वैट कैसे वसूलूं?

£135 GBP से ज़्यादा के ऑर्डर पर वैट वसूलने के बारे में सिलसिलेवार निर्देशों के लिए, UK मर्चेंट के लिए टैक्स रजिस्ट्रेशन देखें।

क्या मुझे अपने नियम और शर्तें बदलने की ज़रूरत है?

शायद। 1 जनवरी, 2021 के बाद, जब आप यूके और यूरोपीय संघ के सदस्य देशों के बीच माल का आयात या निर्यात करते हैं, तो आपके प्रोडक्ट पर आयात वैट और टैरिफ़ वसूले जा सकते हैं। दो सबसे लोकप्रिय अंतर्राष्ट्रीय वाणिज्यिक शर्तें, या इनकोटर्म्स हैं:

• डिलीवर ड्यूटी पेड (DDP). यह शब्द बताता है कि विक्रेता किसी भी आयात लागत, जैसे कि वैट और ड्यूटी, की ज़िम्मेदारी ले रहा है, जो सामान के सीमा पार करने पर देय हो सकता है. यह विकल्प आपके ग्राहक को सामान प्राप्त होने पर अप्रत्याशित शुल्क या टैक्स का भुगतान करने से बचाता है, लेकिन DDP के लिए आपको आयात प्रक्रिया को मैनेज करने की ज़रूरत होती है और इससे वैट रजिस्ट्रेशन की बाध्यताएं बन सकती हैं.
• Delivered At Place (DAP)। यह शब्द दर्शाता है कि विक्रेता केवल प्रोडक्ट की शिपिंग की ज़िम्मेदारी लेता है, और इसके लिए ग्राहक को वैट, ड्यूटी और क्लियरिंग फ़ीस जैसी कोई भी आयात लागत चुकानी पड़ती है। यह विकल्प आपको आयात प्रक्रिया को प्रबंधित करने से बचा सकता है, लेकिन DAP आपके ग्राहक के लिए अप्रत्याशित लागतें पैदा करता है और इसके परिणामस्वरूप शिपमेंट में देरी हो सकती है या वे रिटर्न हो सकते हैं।

आप कौन से इनकोटर्म का इस्तेमाल करते हैं, यह तय करने के लिए आप ज़िम्मेदार हैं, लेकिन ज़्यादातर ईयू सदस्य देशों के लिए, यह सुनिश्चित करना आपकी बाध्यता है कि आपका ग्राहक उन सभी शुल्कों और टैक्सों से अवगत हो, जिनके लिए वे उत्तरदायी हो सकते हैं.

एचएस कोड क्या है? मैं इसे कैसे जोड़ूं?

हार्मनाइज़्ड सिस्टम (एचएस) कोड अंतरराष्ट्रीय स्तर पर शिप किए जा रहे प्रोडक्ट की पहचान करने का एक तरीका है, ताकि शिपमेंट पर टैक्स और टैरिफ सही तरीके से लागू किए जा सकें। विश्व सीमा शुल्क संगठन इस सिस्टम के बारे में ज़्यादा जानने के लिए संसाधन ऑफ़र करता है और आप यहां अपने प्रोडक्ट का एचएस कोड खोजने के लिए सर्च कर सकते हैं।

जब आप अपने प्रोडक्ट का एचएस कोड जान जाएं, तो आप उसे अपने Shopify एडमिन में जोड़ सकते हैं।

उत्तरी आयरलैंड में वैट की गणना

ब्रेक्सिट के तहत, उत्तरी आयरलैंड (NI) ने दोहरी स्थिति अपनाई है और इसे यूरोपीय संघ और यूके दोनों टैक्स व्यवस्थाओं का हिस्सा माना जाता है। उचित सीमा पार वैट संग्रह सुनिश्चित करने के लिए, यूरोपीय संघ और यूके दोनों क्षेत्रों के लिए एक ही कर सेवा का उपयोग करें।

अगर आप Shopify Tax का इस्तेमाल करते हैं, तो वैट की गणना ऑर्डर के मूल और उसके गंतव्य के आधार पर की जाती है। UK वैट, UK के भीतर से उत्तरी आयरलैंड के ग्राहकों को दिए गए ऑर्डर पर लागू होता है। EU वैट, EU के भीतर से NI के ग्राहकों को दिए गए ऑर्डर पर लागू होता है।

1 जुलाई से, व्यक्तिगत देश की सीमाएं अब लागू नहीं होती हैं। इसके बजाय, पूरे यूरोपीय संघ के लिए एक ही सीमा लागू होती है।

• आपके गृह देश में ग्राहकों के लिए, आपकी स्थानीय वैट रेट ली जाती है.
• आपके अपने देश के बाहर के यूरोपीय संघ के देशों में ग्राहकों के लिए, दर इस बात से निर्धारित होती है कि क्या आप रजिस्ट्रेशन सीमा से अधिक हैं।
  • अगर अन्य सभी ईयू सदस्य देशों में आपकी कुल बिक्री कुल मिलाकर €10,000 EUR से कम है, तो आप अपने क्षेत्र के लिए वैट रेट चार्ज करते हैं.
  • अगर अन्य सभी ईयू सदस्य देशों में आपकी कुल बिक्री कुल मिलाकर €10,000 EUR के बराबर या उससे ज़्यादा है, तो आप अन्य देशों या क्षेत्रों में सभी बिक्री के लिए अपने ग्राहक के लोकेशन की वैट रेट चार्ज करते हैं.

1 जुलाई, 2021 से एक नई वन-स्टॉप शॉप स्कीम (OSS) उपलब्ध है। OSS स्कीम, मर्चेंट को हर सदस्य देश के लिए अलग-अलग रजिस्ट्रेशन करने के बजाय सभी EU सदस्य देशों में बिक्री के लिए वैट इकट्ठा करने और भेजने की सुविधा देती है।

उत्तरी आयरलैंड (NI) में लोकेशन वाले मर्चेंट, Import One-Stop Shop (IOSS) स्कीम का नहीं, बल्कि OSS का इस्तेमाल करते हैं. ब्रेक्जिट के तहत, उत्तरी आयरलैंड ने दोहरी स्थिति अपनाई है और इसे ईयू और यूके दोनों टैक्स व्यवस्थाओं का हिस्सा माना जाता है.

अगर आप Shopify Tax का इस्तेमाल करते हैं, तो वैट की गणना ऑर्डर के मूल और उसके गंतव्य के आधार पर की जाती है। UK वैट, यूनाइटेड किंगडम के भीतर से उत्तरी आयरलैंड में ग्राहकों को दिए जाने वाले ऑर्डर पर और उत्तरी आयरलैंड के भीतर से यूनाइटेड किंगडम में ग्राहकों को दिए जाने वाले ऑर्डर पर लागू होता है। EU वैट, यूरोपीय संघ के भीतर से उत्तरी आयरलैंड में ग्राहकों को दिए जाने वाले ऑर्डर पर और उत्तरी आयरलैंड के भीतर से यूरोपीय संघ में ग्राहकों को दिए जाने वाले ऑर्डर पर लागू होता है।

Shopify में यूरोपीय संघ और यूके टैक्स सेटअप शुरू करने से पहले

आपको यह निर्धारित करने की ज़रूरत है कि क्या आपको टैक्स चार्ज करना चाहिए. अगर आप पक्के तौर पर नहीं जानते, तो स्थानीय टैक्स अधिकारियों या किसी टैक्स पेशेवर से सलाह लें. आम तौर पर, अगर आप ईयू के देशों को बेचने का इरादा रखते हैं, तो आपको ईयू वैट चार्ज करने के लिए अपने देश के टैक्स अधिकारियों के साथ रजिस्टर करना होगा. अगर 12 महीने की अवधि के भीतर यूके में ग्राहकों को आपकी बिक्री £90,000 GBP के बराबर या उससे ज़्यादा है, तो आपको आम तौर पर यूके वैट चार्ज करने के लिए रजिस्टर करना होगा.

अगर आप ईयू के किसी देश में बिक्री की एक निश्चित सीमा से ज़्यादा हो जाते हैं या वहां आपकी कोई महत्वपूर्ण व्यावसायिक उपस्थिति है, तो आपको वन-स्टॉप शॉप (OSS) स्कीम के लिए रजिस्टर करना पड़ सकता है या हर संबंधित एजेंसी से संपर्क करके उनके साथ रजिस्टर करना पड़ सकता है. यह प्रक्रिया इस बात पर निर्भर करती है कि आपका व्यवसाय कहां स्थित है और आप कहां बेचते हैं और व्यक्तिगत सरकारी ज़रूरतों पर भी. आप वैट इकट्ठा करने के लिए कहां रजिस्टर हैं, यह तय करता है कि आप अपने ग्राहकों से कौन सी रेट चार्ज करते हैं.

• आपके गृह देश में ग्राहकों के लिए, आपकी स्थानीय वैट रेट ली जाती है.
• आपके अपने देश के बाहर के यूरोपीय संघ के देशों में ग्राहकों के लिए, दर इस बात से निर्धारित होती है कि क्या आप €10,000 EUR की रजिस्ट्रेशन सीमा से अधिक हैं।
  • अगर आप थ्रेशोल्ड से ज़्यादा नहीं हैं, तो आपकी स्थानीय वैट रेट ली जाती है. ईयू में ग्राहकों से अपनी स्थानीय टैक्स रेट चार्ज करने के लिए, आपको सूक्ष्म-व्यवसाय छूट का इस्तेमाल करना होगा.
  • अगर आप सीमा से अधिक हो जाते हैं, तो आपके ग्राहक के देश का वैट रेट वसूला जाता है। गंतव्य देश का वैट रेट वसूलने के लिए, आपको OSS या उस देश के साथ वैट संख्या के लिए रजिस्टर करना होगा।

अगर किसी देश में आपकी महत्वपूर्ण उपस्थिति है, तो आपको यह कन्फ़र्म करने के लिए उस देश के टैक्स प्राधिकरण से संपर्क करना चाहिए कि क्या आपको टैक्स इकट्ठा करने के लिए रजिस्टर करने की ज़रूरत है। यह तय करना आपकी ज़िम्मेदारी है कि आपका कारोबार दूरस्थ बिक्री की सीमा से ज़्यादा है या नहीं।

OSS के साथ वैट वसूलें

वन-स्टॉप शॉप स्कीम, जिसे यूनियन OSS भी कहा जाता है, ईयू और एनआई में लोकेशन वाले उन मर्चेंट के लिए है, जिनकी अन्य ईयू सदस्य देशों में ग्राहकों को की गई बिक्री के लिए उन्हें गंतव्य देशों के आधार पर वैट चार्ज करने और जमा करने की ज़रूरत होती है.

अगर अन्य सभी ईयू सदस्य देशों में आपकी वार्षिक बिक्री €10,000 EUR से कम है, तो आप निम्न में से कोई भी एक काम कर सकते हैं:

• अपनी स्थानीय वैट रेट चार्ज करने के लिए सूक्ष्म-व्यवसाय छूट का इस्तेमाल करें.
• अगर आप अपने ग्राहकों के लोकेशन के आधार पर वैट वसूलना चाहते हैं तो OSS के लिए रजिस्टर करें।

आप OSS का इस्तेमाल सिर्फ़ तभी कर सकते हैं, जब आपका स्टोर Basic Tax सेवा का इस्तेमाल करता हो। अगर आपने Basic Tax सेवा का इस्तेमाल करने के लिए अपनी सेटिंग अपडेट नहीं की हैं, तो मैनुअल टैक्स रेट का इस्तेमाल करके अपनी टैक्स रेट को मैन्युअल रूप से अपडेट करें।

यूके के लिए अपना वैट रजिस्ट्रेशन सेटअप करें

UK वैट संग्रहण को सेट अप करने के सिलसिलेवार निर्देशों के लिए, जिसमें वैट नंबर फ़ॉर्मैट और सीमा के नियम शामिल हैं, UK मर्चेंट के लिए टैक्स रजिस्ट्रेशन देखें।

अपने टैक्स क्षेत्र सेट अप करने के बाद, आप उन प्रोडक्ट के लिए टैक्स ओवरराइड बना सकते हैं, जिन पर डिफ़ॉल्ट टैक्स रेट लागू नहीं होती हैं।

ईयू के लिए अपना वैट रजिस्ट्रेशन सेटअप करें

OSS, IOSS और देश-विशिष्ट विकल्पों सहित EU वैट रजिस्ट्रेशन सेट अप करने के सिलसिलेवार निर्देशों के लिए, EU में कर सेवाएं देखें।

अपने टैक्स क्षेत्र सेट अप करने के बाद, आप उन प्रोडक्ट के लिए टैक्स ओवरराइड बना सकते हैं, जिन पर डिफ़ॉल्ट टैक्स रेट लागू नहीं होती हैं।

अपने वैट रजिस्ट्रेशन को मैनेज करें

अपने UK और EU वैट रजिस्ट्रेशन को मैनेज करने के निर्देशों के लिए, अपने UK टैक्स मैनेज करें देखें।

संबंधित लिंक

• Your Europe - डिजिटल सेवाओं पर वैट (MOSS स्कीम)
• यूरोपीय आयोग - यूनाइटेड किंगडम के साथ संबंध