EU टैक्स संदर्भ

यूरोपीय संघ और यूनाइटेड किंगडम के देश वैल्यू-एडेड टैक्स, या वैट चार्ज करते हैं। EU वैट की गणना डेस्टिनेशन-आधारित सोर्सिंग के अनुसार की जाती है, जिसका मतलब है कि ग्राहक पर उनके लोकेशन के आधार पर टैक्स लगाया जाता है। इस टैक्स का न्यूनतम मूल्य 15% है, लेकिन हर सदस्य देश अपनी दरें खुद तय करता है।

वैट चार्ज करने के लिए वैट संख्या, जिसे वैल्यू-एडेड टैक्स आइडेंटिफ़िकेशन नंबर (VATIN) भी कहा जाता है, ज़रूरी है। यह आपको किसी सदस्य देश के टैक्स प्राधिकरण द्वारा उनके साथ रजिस्टर करने के बाद दिया जाता है।

1 जुलाई, 2021 से, अलग-अलग देशों के लिए डिस्टेंस सेलिंग थ्रेशोल्ड अब लागू नहीं होते हैं। इसके बजाय, पूरे EU के लिए एक सिंगल डिस्टेंस सेलिंग थ्रेशोल्ड लागू होता है।

• आपके अपने देश में ग्राहकों के लिए, आपकी स्थानीय वैट रेट चार्ज की जाती है।
• आपके अपने देश से बाहर के EU देशों में ग्राहकों के लिए, रेट इस बात से तय होती है कि क्या आप रजिस्ट्रेशन थ्रेशोल्ड से ज़्यादा हैं।
  • अगर अन्य सभी EU सदस्य देशों में आपकी कुल सेल €10,000 EUR से कम है, तो आप अन्य EU देशों में अपने देश की वैट रेट चार्ज करना चुन सकते हैं और अपने देश की सरकार को वैट जमा कर सकते हैं। अगर आप सभी EU सेल के लिए अपने देश की वैट रेट चार्ज करना चुनते हैं, तो आपको अपने स्थानीय टैक्स प्राधिकरण के पास माइक्रो-बिज़नेस छूट के लिए आवेदन करने की ज़रूरत पड़ सकती है। अगर आप निश्चित नहीं हैं कि आपको आवेदन करने की ज़रूरत है या नहीं, तो अपने स्थानीय टैक्स प्राधिकरण या किसी टैक्स पेशेवर से सलाह लें।
  • अगर अन्य सभी EU सदस्य देशों में आपकी कुल सेल €10,000 EUR के बराबर या उससे ज़्यादा है, तो आप दूसरे देशों में सभी सेल के लिए अपने ग्राहक के लोकेशन की वैट रेट चार्ज करते हैं।

एक नई वन-स्टॉप शॉप स्कीम (OSS) 1 जुलाई, 2021 से उपलब्ध है। OSS स्कीम मर्चेंट को हर सदस्य देश के लिए अलग-अलग रजिस्टर करने के बजाय, सभी EU सदस्य देशों में सेल के लिए वैट इकट्ठा करने और जमा करने की अनुमति देती है।

EU सदस्य देशों और यूनाइटेड किंगडम के लिए टैक्स संदर्भ

यूरोप

यूनाइटेड किंगडम

एक ही जगह सभी सेवाएं स्कीम

एक ही जगह सभी सेवाएं स्कीम, मर्चेंट को यूरोपीय संघ के सदस्य देशों में की जाने वाली सेल के लिए वैट चार्ज करने और जमा करने की प्रक्रिया को आसान बनाने की अनुमति देती हैं।

• The One-Stop Shop (OSS) स्कीम, जिसे Union OSS, EU के भीतर उन मर्चेंट के लिए है जिनकी दूसरे EU सदस्य देशों को की जाने वाली सेल के लिए उन्हें गंतव्य देशों के आधार पर वैट चार्ज करने और जमा करने की ज़रूरत होती है। 1 जुलाई, 2021 के बाद, अगर अन्य सभी EU सदस्य देशों में आपकी वार्षिक सेल €10,000 EUR के बराबर या उससे ज़्यादा है, तो आप OSS स्कीम का इस्तेमाल कर सकते हैं।
  • अगर अन्य सभी EU सदस्य देशों में आपकी वार्षिक सेल €10,000 EUR से कम है, तो आप या तो अपनी स्थानीय वैट दर चार्ज करने के लिए माइक्रो-बिज़नेस छूट का उपयोग कर सकते हैं, या अगर आप अपने ग्राहकों के लोकेशन के आधार पर वैट चार्ज करना चाहते हैं, तो OSS के लिए रजिस्टर कर सकते हैं।
• Import One-Stop Shop (IOSS) स्कीम, EU से बाहर के उन मर्चेंट के लिए है जो किसी भी EU सदस्य देश में मौजूद ग्राहकों को सामान बेचते हैं। अगर आप EU से बाहर मौजूद हैं और EU सदस्य देश में मौजूद ग्राहकों को सामान बेचते हैं और आप नहीं चाहते कि आपके ग्राहकों से डिलीवरी पर टैक्स लिया जाए, तो आप IOSS स्कीम का इस्तेमाल कर सकते हैं।
  • IOSS का उपयोग करके, आप चेकआउट पर €150 EUR के बराबर या उससे कम के ऑर्डर पर वैट इकट्ठा करना चुन सकते हैं ताकि आपके ग्राहकों को डिलीवरी पर टैक्स का भुगतान न करना पड़े।
• Non-Union OSS रजिस्ट्रेशन, EU से बाहर के उन मर्चेंट के लिए है, जो EU में स्थित ग्राहकों को डिजिटल प्रोडक्ट बेचते हैं। आपको यह पक्का करने के लिए कि EU में आपके ग्राहकों से वैट लिया जाता है, डिजिटल सामान पर वैट चार्ज करने का विकल्प एक्टिवेट करना होगा।
  • Shopify एडमिन में कोई खास Non-Union OSS रजिस्ट्रेशन प्रकार नहीं है। अगर आप केवल EU में ग्राहकों को डिजिटल प्रोडक्ट बेचते हैं, तो आप अपनी टैक्स सेटिंग में OSS रजिस्ट्रेशन का विकल्प चुन सकते हैं और इसका उपयोग अपना Non-Union OSS रजिस्ट्रेशन दर्ज करने के लिए कर सकते हैं।

उदाहरण के लिए, आपका एक लोकेशन स्वीडन में और एक लोकेशन संयुक्त राज्य अमेरिका में है। आप स्वीडन से EU में ग्राहकों को शिप किए गए ऑर्डर के लिए OSS स्कीम का उपयोग करते हैं, और संयुक्त राज्य अमेरिका से EU में ग्राहकों को शिप किए गए ऑर्डर के लिए IOSS स्कीम का उपयोग करते हैं।

अपने Shopify एडमिन में, आप अपना OSS रजिस्ट्रेशन दर्ज करते हैं। एक ही समय में OSS और IOSS का उपयोग करना समर्थित नहीं है, इसलिए IOSS का उपयोग करके EU के बाहर से EU के भीतर ग्राहकों को शिप किए गए ऑर्डर पर वैट इकट्ठा करने का विकल्प डिसेबल कर दिया जाता है।

OSS के साथ वैट चार्ज करें, रिपोर्ट करें और जमा करें

चरण:

1. अपने देश में कर प्राधिकरण के साथ OSS के लिए रजिस्टर करें।
2. अपने टैक्स रजिस्ट्रेशन अपडेट करें।
3. अलग-अलग EU सदस्य देशों के साथ वैट नंबर के लिए रजिस्टर करने के बजाय, OSS को सेल रिपोर्ट करें और वैट जमा करें।

OSS के लिए रजिस्ट्रेशन करना वैकल्पिक है। अगर आप OSS के लिए रजिस्टर नहीं करते हैं, तो आप अलग-अलग EU सदस्य देशों में वैट के लिए रजिस्टर करना जारी रखते हैं।

ec.europa.eu पर OSS के बारे में ज़्यादा जानें।

IOSS के साथ वैट चार्ज करें, रिपोर्ट करें और जमा करें

अभी, अगर आप EU से बाहर मौजूद हैं और EU के भीतर ग्राहकों को बेचते हैं, तो आपको €22 EUR से कम के ऑर्डर पर वैट इकट्ठा करने की ज़रूरत नहीं है। 1 जुलाई, 2021 के बाद, €150 EUR के बराबर या उससे कम के ऑर्डर पर वैट लगाया जाता है, और €150 EUR से ज़्यादा के ऑर्डर पर आयात वैट और ड्यूटी लगाई जाती है।

आपको ऑर्डर की राशि की परवाह किए बिना वैट इकट्ठा करने की आवश्यकता नहीं है। IOSS का उपयोग करके, आप चेकआउट पर €150 EUR के बराबर या उससे कम के ऑर्डर पर वैट इकट्ठा करना चुन सकते हैं, ताकि आपके ग्राहकों को डिलीवरी के समय टैक्स का भुगतान न करना पड़े।

चरण:

1. किसी EU सदस्य देश में टैक्स अथॉरिटी के साथ IOSS के लिए रजिस्टर करें.
2. गंतव्य देश के आधार पर वैट चार्ज करें.
3. IOSS को बिक्री की रिपोर्ट करें और वैट जमा करें.

IOSS के लिए रजिस्टर करना वैकल्पिक है, लेकिन अगर आप चेकआउट प्रक्रिया के दौरान वैट चार्ज करना चाहते हैं, तो यह आवश्यक है। अगर आप चेकआउट पर ये टैक्स चार्ज नहीं करते हैं, तो आपका ग्राहक डिलीवरी के समय शिपिंग कैरियर को उनका भुगतान करता है।

ec.europa.eu पर IOSS के बारे में ज़्यादा जानें।

IOSS और ड्रॉपशिपिंग

अगर आप ऐसा ड्रॉपशिपिंग फ़ुलफ़िलमेंट तरीका इस्तेमाल करते हैं, जिसमें आपका सप्लायर EU के बाहर से सीधे आपके EU के ग्राहकों को सामान शिप करता है, तो Import One-Stop Shop (IOSS) के लिए रजिस्टर करने पर विचार करें। ड्रॉपशिपिंग की व्यवस्था में, कस्टम आयात वैल्यू (वह कीमत जो आप सप्लायर को चुकाते हैं) आमतौर पर उस रिटेल कीमत से कम होती है जो आपका ग्राहक चुकाता है। IOSS के बिना, कीमत के इस अंतर के कारण अतिरिक्त वैट की देनदारियां बन सकती हैं।

उदाहरण के लिए, मार्च 2026 से फ़्रांस के नियमों के मुताबिक, जब फ़्रांस के भीतर डिलीवर किए गए सामान की आयात कस्टम वैल्यू, उसकी रिटेल सेल कीमत से अलग होती है, तो सेलर को फ़्रांसीसी वैट के लिए रजिस्टर करना होगा और रीसेल पर आयात वैट और घरेलू फ़्रांसीसी वैट, दोनों की घोषणा करनी होगी। अन्य EU सदस्य देशों द्वारा भी इसी तरह के प्रवर्तन दृष्टिकोण (enforcement approaches) अपनाने की उम्मीद है। EU में ड्रॉपशिपिंग के लिए वैट दायित्वों के बारे में ज़्यादा जानें।

यूरोपीय संघ और यूनाइटेड किंगडम में रजिस्ट्रेशन व्यवहार.

23 सितंबर, 2024 को वैट कानून को बेहतर ढंग से दर्शाने के लिए Shopify के टैक्स रजिस्ट्रेशन को अपडेट किया जाएगा। गैर-अनुपालन और जुर्माने से बचने के लिए Shopify सिर्फ़ उन देशों में वैट इकट्ठा करेगा, जो लागू रजिस्ट्रेशन के अंतर्गत आते हैं।

यह अपडेट व्यवहार नीचे दर्शाया गया है:

इस अपडेट के लिए टाइमलाइन इस प्रकार है:

• 16 सितंबर, 2024: पिछली तालिका में सूचीबद्ध उन देशों के लिए वैट रजिस्ट्रेशन जोड़े जाते हैं, जो मौजूद नहीं हैं।
• 23 सितंबर, 2024: उन EU देशों में खाली वैट संख्याओं के साथ वैट रजिस्ट्रेशन जोड़े जाते हैं, जहां आपने बिक्री की है, लेकिन आपके पास आवश्यक रजिस्ट्रेशन नहीं हैं।

ये समायोजन आपको नियमों के अनुसार वैट इकट्ठा करने की अनुमति देते हैं।

अगर आप कुछ या सभी वैट रजिस्ट्रेशन खुद अपडेट करना पसंद करते हैं, तो आप इन तारीखों से पहले ऐसा कर सकते हैं।

चरण:

1. अपने Shopify एडमिन से, सेटिंग > टैक्स और शुल्क पर जाएं।

2. क्षेत्रीय सेटिंग्स सेक्शन में, यूरोपीय संघ चुनें.

3. EU के भीतर से EU में शिपिंग सेक्शन में, नए रजिस्ट्रेशन जोड़ने या अपने मौजूदा रजिस्ट्रेशन में बदलाव करने के लिए वैट इकट्ठा करें पर क्लिक करें।