Informe fiscal del formulario 1099-K con Shopify Payments para Estados Unidos

En Estados Unidos, las leyes fiscales requieren que las entidades de liquidación de pagos (PSE), como Shopify Payments, presenten un formulario 1099-K ante el Internal Revenue Service (IRS) para los comerciantes que cumplen los umbrales anuales de presentación. Cuando corresponda, las PSE también deben informar a las autoridades tributarias estatales.

Si tu negocio acepta pagos online o en persona, eres responsable de declarar esos ingresos en la declaración de impuestos. Debes saber cómo usar tu formulario 1099-K para cumplir los requisitos de información. Si no cumples, las autoridades fiscales pueden imponerte sanciones y multas.

Como comerciante, debes cumplir todas las normativas aplicables, incluidos los informes fiscales. Según tu jurisdicción, Shopify también podría estar obligada a informar tus ventas a las autoridades fiscales locales. Eres responsable de consultar con las autoridades fiscales locales o con una persona especialista en impuestos para verificar qué normativas se aplican a tu caso.

Esta guía explica qué es el formulario 1099-K, cuáles son los criterios para recibirlo y cómo descargarlo desde el panel de control de Shopify.

Cómo entender tu formulario 1099-K

El formulario 1099-K es un documento informativo exigido por el IRS de Estados Unidos para las cuentas que cumplen ciertos criterios. El formulario resume las transacciones de Shopify Payments de una cuenta y se entrega tanto a ti, como titular de cuenta, como al IRS para ayudarte a declarar tus impuestos. Shopify Payments emite un formulario 1099-K a todas las personas usuarias de Shopify Payments con base en Estados Unidos que aceptan pagos, independientemente de su tipo de negocio o actividad, y que han cumplido los criterios de ese año.

Por ejemplo, si tienes un negocio online y usas Shopify Payments para recibir pagos de clientes, Shopify te proporciona un formulario 1099-K si tus transacciones alcanzan el umbral de información ese año. El formulario informa el importe bruto de los pagos que has recibido a través de Shopify Payments durante el año.

Para obtener más ayuda para entender el Formulario 1099-K, consulta la guía del IRS sobre understanding your Form 1099-K.

Criterios para recibir un formulario 1099-K

Shopify debe enviar un formulario 1099-K al IRS por las transacciones que procesas a través de Shopify Payments. Es posible que debas declarar estos valores cuando presentes la declaración de impuestos. Shopify Payments genera este formulario y se lo proporciona anualmente a ti y al IRS. Los propietarios de tienda y el personal con el permiso Ver documentos fiscales pueden acceder a la información relacionada con el formulario 1099-K.

En Estados Unidos, el año fiscal abarca desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre de ese año. Tu entidad de liquidación de pagos debe presentar un formulario 1099-K ante el IRS si a tu cuenta se le aplica cualquiera de las siguientes condiciones:

• Para el año fiscal 2025, el umbral del IRS para recibir un formulario 1099-K fue haber procesado más de 20.000 USD y más de 200 transacciones. Si has alcanzado el umbral en 2025, el formulario 1099-K está disponible en el panel de control de Shopify.
• Para el año fiscal 2024, el umbral del IRS para calificar para un formulario 1099-K fue procesar más de 5.000 USD en fondos. Si cumpliste el requisito de umbral de 2024, el formulario 1099-K está disponible en el panel de control de Shopify.
• Para el año fiscal 2023, el umbral del IRS para recibir un formulario 1099-K fue haber procesado más de 20.000 USD y más de 200 transacciones. Si has alcanzado el umbral en 2023, el formulario 1099-K está disponible en el panel de control de Shopify.
• En cualquier año, si cumples los umbrales individuales de tu estado, el formulario 1099-K está disponible en el panel de control de Shopify.

Umbrales de presentación estatales para 2025

Algunos estados tienen umbrales de presentación más bajos que el requisito federal. Si tu empresa está ubicada en uno de estos estados y cumples el umbral estatal, recibirás un formulario 1099-K aunque no cumplas el umbral federal.

El estado que se usa para tu 1099-K se determina por los datos de tu cuenta de Shopify Payments, no por la dirección en la configuración del panel de control de la tienda.

La siguiente tabla incluye estados con umbrales de declaración inferiores al requisito federal. Dado que los umbrales estatales pueden cambiar, verifica los requisitos vigentes en el sitio web del gobierno de tu estado.

El formulario 1099-K que Shopify te emite incluye únicamente las transacciones procesadas a través de Shopify Payments.

Disponibilidad del formulario 1099-K

Si cumples los criterios para el Formulario 1099-K, el formulario se entrega en enero para las transacciones del año calendario anterior. Si eres el titular de cuenta, recibirás un correo electrónico para informarte que el Formulario 1099-K está listo en la sección Finance de tu panel de control de Shopify.

Información fiscal y formulario 1099-K

La información fiscal que agregas a tu cuenta de Shopify Payments durante la configuración se revisa antes de emitir el Formulario 1099-K. Si la revisión detecta información incorrecta o faltante, recibirás una notificación en el correo del titular de la tienda, en las notificaciones del panel de control y en la sección Payments de tu panel de control de Shopify, para que actualices la información.

Actualiza los detalles del formulario 1099-K

Puedes actualizar ciertos detalles en tu formulario 1099-K, como el nombre, la dirección o el número de identificación fiscal, directamente desde el panel de control de Shopify. Es posible que se te solicite enviar documentación adicional para verificar los cambios. Esta opción está disponible después de que se genere el formulario del año actual y antes del 15 de julio.

Pasos:

1. Desde el panel de control de Shopify, ve a Finanzas > Documentos.
2. Haz clic en 1099-K.
3. Junto al formulario 1099-K que quieres actualizar, haz clic en Actualizar detalles.
4. Revisa y actualiza los campos con la información correcta.
5. Haz clic en Guardar.
6. Haz clic en Confirmar.
7. Haz clic en Enviar para verificación.

La opción Actualizar detalles está disponible hasta el 15 de julio de cada año. Después de esta fecha, la opción no vuelve a estar disponible hasta que se generen los formularios del año siguiente.

Si no puedes actualizar tus detalles usando esta opción, contacta a Soporte de Shopify para obtener ayuda.

Actualiza tu información fiscal después de recibir una notificación

Shopify revisa tu información fiscal, como tu número de Seguro Social (SSN) o tu número de identificación del empleador (EIN), antes de emitir tu formulario 1099-K. Si falta información fiscal o no se puede verificar en tu cuenta de Shopify Payments, recibirás una notificación por correo electrónico, una alerta en el panel de control y un banner en el panel de control de Shopify donde podrás actualizarla.

Pasos:

1. Desde el correo electrónico, la notificación del panel de control o el banner en el panel de control de Shopify, haz clic en Actualizar información.
2. En la página Actualizar información, revisa los campos con errores y actualízalos con la información correcta.
3. Haz clic en Guardar.
4. Haz clic en Confirmar.
5. Haz clic en Enviar para verificación.

Si la información que agregas no se puede verificar, recibirás una notificación adicional para que actualices tus detalles con la información fiscal correcta. Si superas el número permitido de intentos de verificación, debes contactar a Soporte de Shopify para obtener ayuda para actualizar tu información.

Si no actualizas tu información fiscal, tus pagos podrían pausarse y podrían aplicarse otras restricciones hasta que se pueda verificar tu información.

Declarar tus impuestos con un EIN o SSN

Si configuraste Shopify Payments con el tipo de negocio Persona física o Empresario individual, Shopify informa tus ingresos al IRS bajo el nombre y el número de identificación fiscal (SSN o ITIN) de la persona representante de la cuenta.

Si configuras Shopify Payments con tu tipo de negocio establecido como sociedad de responsabilidad limitada (LLC) de un solo miembro, Shopify informa tus ingresos al IRS bajo el nombre y la identificación fiscal (SSN o ITIN) del representante de la cuenta. Si tu LLC elige tributar como corporación (corporación tipo C o S), puedes contactar a Soporte de Shopify para informar bajo el nombre de tu negocio y el número de identificación del empleador (EIN).

Si configuraste Shopify Payments con cualquier otro tipo de empresa, Shopify declara tus ingresos ante el IRS con el nombre de tu empresa registrada y el EIN.

Más información sobre setting up Shopify Payments.

Recibir un formulario 1099-K sin cumplir el umbral

La presentación del 1099-K se realiza a nivel del número de identificación fiscal (TIN) y utiliza información como tu SSN o tu EIN. Si tienes dos o más cuentas con el mismo TIN, se combinan los volúmenes declarados para determinar si se pone a disposición un formulario 1099-K. En ese caso, habrá un formulario 1099-K en cada cuenta por el volumen declarado de esa tienda si el volumen combinado es mayor que el umbral de ese año.

Podrías cumplir los requisitos para recibir un Formulario 1099-K si alcanzas los umbrales de presentación de tu estado. Los umbrales de algunos estados pueden diferir de los requisitos federales. Consulta los state filing thresholds for 2025 para más detalles.

Descarga el formulario 1099-K

Si eres propietario de la tienda o parte del personal con el permiso Ver documentos fiscales, puedes descargar el formulario 1099-K y un archivo CSV de las transacciones contabilizadas en el documento.

Pasos:

Descarga tus transacciones del 1099-K

Solo puedes exportar las transacciones de tu formulario 1099-K si ya se ha emitido un formulario 1099-K para tu cuenta de Shopify Payments.

Si no puedes descargar tu informe de transacciones 1099-K o no coincide con el Formulario 1099-K, puede que tu Shop Pay Installments account haya tenido un saldo negativo o que los pagos de Shop Pay Installments hayan estado en espera durante el año.

Como alternativa, puedes descargar las transacciones incluidas en el Formulario 1099-K en CSV format.

Resolución de problemas de disponibilidad del formulario 1099-K

Antes de comunicarte con atención al cliente de Shopify por un problema con el formulario 1099-K

Antes de comunicarte con atención al cliente de Shopify por un problema con el formulario 1099-K, recopila la siguiente información para ayudar a resolver el problema más rápido:

• El año fiscal de la consulta (por ejemplo, 2024 o 2025)
• Si puedes acceder a Finanzas > Documentos en el panel de control de Shopify y si allí aparece un formulario 1099-K
• El volumen de transacciones aproximado y el monto total de pagos de ese año calendario
• El estado donde está registrada la empresa a efectos de Shopify Payments
• Si recibiste alguna notificación en el panel de control de Shopify o por correo electrónico sobre información fiscal faltante o no verificable
• El tipo de identificación fiscal (SSN o número de identificación del empleador) y si coincide con el de la cuenta de Shopify Payments
• Los pasos que ya intentaste de la sección de resolución de problemas

Tener esta información a mano ayuda a que atención al cliente de Shopify te asista de manera más eficiente.