Steuerberichterstattung mit dem Formular 1099-K für Shopify Payments in den Vereinigten Staaten

In den Vereinigten Staaten verlangen die Steuergesetze, dass Zahlungsabwicklungsunternehmen (Payment Settlement Entities, PSEs) wie Shopify Payments ein Formular 1099-K bei der Bundessteuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) für Händler einreichen, die die jährlichen Meldeschwellen erreichen. Gegebenenfalls müssen PSEs auch den staatlichen Finanzbehörden Meldung erstatten.

Wenn dein Unternehmen Online- oder persönliche Zahlungen akzeptiert, bist du für die Angabe dieser Einnahmen in deinen Steuererklärungen verantwortlich. Du musst verstehen, wie du dein Formular 1099-K verwendest, um die Berichtspflichten zu erfüllen. Die Nichteinhaltung kann zu Strafen und Bußgeldern seitens deiner Steuerbehörden führen.

Als Händler:in bist du verpflichtet, alle geltenden Vorschriften, einschließlich der Steuerberichterstattung, einzuhalten. Abhängig von deinem Gerichtsstand ist Shopify möglicherweise auch verpflichtet, deine Verkäufe an die lokalen Steuerbehörden zu melden. Du bist dafür verantwortlich, dich bei den lokalen Steuerbehörden oder einem/einer Steuerberater:in zu erkundigen, um die für dich geltenden Vorschriften zu überprüfen.

In dieser Anleitung wird erklärt, was ein Formular 1099-K ist, welche Kriterien für den Erhalt eines Formulars 1099-K gelten und wie du das Formular aus deinem Shopify-Adminbereich herunterladen kannst.

Dein Formular 1099-K verstehen

Das Formular 1099-K ist ein Informationsdokument, das von der US-Steuerbehörde IRS für Konten verlangt wird, die bestimmte Kriterien erfüllen. Das Formular fasst die Shopify Payments-Transaktionen eines Kontos zusammen und wird sowohl dir, dem/der Kontoinhaber:in, als auch der IRS zur Verfügung gestellt, um dich bei deiner Steuererklärung zu unterstützen. Shopify Payments stellt allen Shopify Payments-Benutzern mit Sitz in den Vereinigten Staaten, die Zahlungen akzeptieren, ein Formular 1099-K aus, unabhängig von ihrem Geschäftstyp oder ihrer Aktivität, sofern sie die Kriterien des jeweiligen Jahres erfüllt haben.

Wenn du beispielsweise ein Online-Business betreibst und Shopify Payments verwendest, um Zahlungen von Kund:innen zu erhalten, stellt Shopify ein Formular 1099-K bereit, wenn deine Transaktionen den Meldeschwellenwert in diesem Jahr erreichen. Das Formular meldet den Bruttobetrag der Zahlungen, die du während des Jahres über Shopify Payments erhalten hast.

Weitere Hilfe zum Verständnis deines 1099-K-Formulars findest du im IRS-Leitfaden zum Verständnis deines Formulars 1099-K.

Kriterien für den Erhalt eines Formulars 1099-K

Shopify ist verpflichtet, für Transaktionen, die du über Shopify Payments abwickelst, ein Formular 1099-K an den IRS zu senden. Möglicherweise musst du diese Werte angeben, wenn du deine Einkommensteuererklärung einreichst. Dieses Formular wird von Shopify Payments erstellt und dir sowie dem IRS jährlich zur Verfügung gestellt. Shop-Inhaber:innen und Team-Mitglieder mit der Berechtigung Steuerdokumente anzeigen können auf Informationen zugreifen, die sich auf das Formular 1099-K beziehen.

In den Vereinigten Staaten umfasst das Steuerjahr den Zeitraum vom 1. Januar bis zum 31. Dezember eines bestimmten Jahres. Dein Zahlungsabwicklungsunternehmen ist verpflichtet, ein Formular 1099-K bei der IRS einzureichen, wenn eine der folgenden Bedingungen auf dein Konto zutrifft:

• Für das Steuerjahr 2025 lag der IRS-Schwellenwert für den Erhalt eines Formulars 1099-K bei der Verarbeitung von mehr als 20.000 USD und mehr als 200 Transaktionen. Wenn du die Schwellenwertanforderung für 2025 erfüllt hast, ist das Formular 1099-K in deinem Shopify-Adminbereich verfügbar.
• Für das Steuerjahr 2024 lag der IRS-Schwellenwert für ein Formular 1099-K bei einem Abwicklungsvolumen von mehr als 5.000 USD. Wenn du die Schwellenwertanforderung für 2024 erfüllt hast, ist das Formular 1099-K in deinem Shopify-Adminbereich verfügbar.
• Für das Steuerjahr 2023 lag der IRS-Schwellenwert für den Erhalt eines Formulars 1099-K bei der Verarbeitung von mehr als 20.000 USD und mehr als 200 Transaktionen. Wenn du die Schwellenwertanforderung für 2023 erfüllt hast, ist das Formular 1099-K in deinem Shopify-Adminbereich verfügbar.
• Wenn du in einem beliebigen Jahr die individuellen Schwellenwerte deines Bundesstaates erreichst, ist das Formular 1099-K in deinem Shopify-Adminbereich verfügbar.

Meldeschwellen der Bundesstaaten für 2025

Einige Bundesstaaten haben niedrigere Meldeschwellen als die auf Bundesebene geltende Anforderung. Wenn dein Unternehmen in einem dieser Bundesstaaten ansässig ist und du den Schwellenwert des Bundesstaates erreichst, erhältst du ein Formular 1099-K, auch wenn du den Schwellenwert auf Bundesebene nicht erreichst.

Der für dein Formular 1099-K verwendete Bundesstaat wird durch die Angaben in deinem Shopify Payments-Konto bestimmt, nicht durch die Adresse in den Einstellungen deines Shop-Adminbereichs.

Die folgende Tabelle enthält Bundesstaaten mit niedrigeren Meldeschwellenwerten als die bundesstaatliche Anforderung. Da sich die Schwellenwerte der Bundesstaaten ändern können, solltest du die aktuellen Anforderungen auf der Website der Regierung deines Bundesstaates überprüfen.

Das Formular 1099-K, das Shopify für dich ausstellt, berücksichtigt nur Transaktionen, die über Shopify Payments abgewickelt wurden.

Verfügbarkeit des Formulars 1099-K

Wenn du die Kriterien für das Formular 1099-K erfüllst, wird das Formular im Januar für die Transaktionen des vorangegangenen Kalenderjahres zugestellt. Wenn du Kontoinhaber:in bist, erhältst du eine E-Mail-Benachrichtigung, dass das Formular 1099-K im Abschnitt Finanzen deines Shopify-Adminbereichs bereitsteht.

Steuerinformationen und das Formular 1099-K

Die Steuerinformationen, die du beim Setup deinem Shopify Payments-Konto hinzufügst, werden vor der Ausstellung deines Formulars 1099-K überprüft. Wenn bei der Überprüfung falsche oder fehlende Informationen festgestellt werden, erhältst du eine Benachrichtigung an die E-Mail-Adresse der Shop-Inhaber:innen, in deinen Admin-Benachrichtigungen und im Abschnitt Zahlungen deines Shopify-Adminbereichs, um deine Daten zu aktualisieren.

Details für das Formular 1099-K aktualisieren

Du kannst bestimmte Details in deinem Formular 1099-K, wie deinen Namen, deine Adresse oder deine Steueridentifikationsnummer, direkt in deinem Shopify-Adminbereich aktualisieren. Möglicherweise wirst du aufgefordert, zusätzliche Dokumente einzureichen, um deine Änderungen zu verifizieren. Diese Option ist verfügbar, nachdem das Formular für das aktuelle Jahr generiert wurde und vor dem 15. Juli.

Schritte:

1. Gehe im Shopify-Adminbereich zu Finanzen > Dokumente.
2. Klicke auf 1099-K.
3. Klicke neben dem Formular 1099-K, das du aktualisieren möchtest, auf Details aktualisieren.
4. Überprüfe die Felder und aktualisiere sie mit den korrekten Informationen.
5. Klicke auf Speichern.
6. Klicke auf Bestätigen.
7. Klicke auf Zur Verifizierung einreichen.

Die Option Details aktualisieren ist jedes Jahr bis zum 15. Juli verfügbar. Nach diesem Datum ist die Option erst wieder verfügbar, wenn die Formulare des nächsten Jahres generiert werden.

Wenn du deine Details über diese Option nicht aktualisieren kannst, kontaktiere den Shopify Support, um Unterstützung zu erhalten.

Steuerinformationen nach Erhalt einer Benachrichtigung aktualisieren

Shopify überprüft Steuerinformationen, wie deine Sozialversicherungsnummer (SSN) oder Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN), bevor dein Formular 1099-K ausgestellt wird. Wenn in deinem Shopify Payments-Konto Steuerinformationen fehlen oder nicht verifiziert werden können, erhältst du eine Benachrichtigung per E-Mail, eine Benachrichtigung im Adminbereich und ein Banner in deinem Shopify-Adminbereich, wo du deine Informationen aktualisieren kannst.

Schritte:

1. Klicke in der E-Mail, der Admin-Benachrichtigung oder dem Banner in deinem Shopify-Adminbereich auf Angaben aktualisieren.
2. Überprüfe auf der Seite Angaben aktualisieren die fehlerhaften Felder und aktualisiere sie mit den korrekten Informationen.
3. Klicke auf Speichern.
4. Klicke auf Bestätigen.
5. Klicke auf Zur Verifizierung einreichen.

Wenn die von dir hinzugefügten Informationen nicht verifiziert werden können, erhältst du eine weitere Benachrichtigung, um deine Details mit den korrekten Steuerinformationen zu aktualisieren. Wenn du die zulässige Anzahl an Verifizierungsversuchen überschreitest, musst du den Shopify Support kontaktieren, um Unterstützung bei der Aktualisierung deiner Informationen zu erhalten.

Wenn du deine Steuerinformationen nicht aktualisierst, werden deine Auszahlungen möglicherweise pausiert und es kann zu weiteren Einschränkungen kommen, bis deine Informationen verifiziert werden können.

Steuermeldung mit EIN oder SSN

Wenn du Shopify Payments mit dem Geschäftstyp „Einzelperson“ oder „Einzelunternehmen“ einrichtest, meldet Shopify deine Einnahmen an die IRS unter dem Namen und der Steuer-ID (SSN oder ITIN) deines Kontobevollmächtigten.

Wenn du Shopify Payments eingerichtet und als Unternehmensform „Single Member Limited Liability Company (LLC)“ festgelegt hast, meldet Shopify dein Einkommen dem IRS unter dem Namen und der Steuer-ID (SSN oder ITIN) deines Kontovertreters. Wenn deine LLC sich als Kapitalgesellschaft (C- oder S-Corporation) besteuern lässt, kannst du den Shopify Support kontaktieren, um die Meldung unter deinem Unternehmensnamen und deiner EIN vorzunehmen.

Wenn du Shopify Payments mit einer anderen Geschäftsart eingerichtet hast, meldet Shopify dein Einkommen an die IRS unter deinem eingetragenen Firmennamen und deiner EIN.

Erfahre mehr über das Einrichten von Shopify Payments.

Erhalt eines Formulars 1099-K ohne Erreichen des Schwellenwerts

Die 1099-K-Meldung erfolgt auf der Ebene der Steueridentifikationsnummer (TIN) und verwendet Informationen wie deine SSN oder EIN. Wenn du zwei oder mehr Konten mit derselben TIN hast, wird das Meldevolumen kombiniert, um festzustellen, ob ein Formular 1099-K zur Verfügung gestellt wird. In dieser Situation ist ein Formular 1099-K in jedem Konto für das Meldevolumen des jeweiligen Shops verfügbar, wenn das kombinierte Meldevolumen den Schwellenwert des betreffenden Jahres übersteigt.

Du könntest für den Erhalt eines Formulars 1099-K qualifiziert sein, wenn du die Meldeschwellen deines Bundesstaates erreichst. Die Meldeschwellen für einige Bundesstaaten können von den bundesstaatlichen Anforderungen abweichen. Weitere Details findest du in den Meldeschwellen der Bundesstaaten für 2025.

Dein Formular 1099-K herunterladen

Wenn du Shop-Inhaber:in oder ein Team-Mitglied mit der Berechtigung Steuerdokumente anzeigen bist, kannst du dein Formular 1099-K sowie eine CSV-Datei der Transaktionen herunterladen, die in dem Dokument erfasst sind.

Schritte:

Deine 1099-K-Transaktionen herunterladen

Du kannst deine Formular-1099-K-Transaktionen nur exportieren, wenn für dein Shopify Payments-Konto ein Formular 1099-K ausgestellt wurde.

Wenn du deinen 1099-K-Transaktionsbericht nicht herunterladen kannst oder er nicht mit deinem Formular 1099-K übereinstimmt, hatte entweder dein Konto für Shop Pay-Ratenzahlung einen negativen Saldo oder deine Auszahlungen für die Shop Pay-Ratenzahlung wurden während des Jahres angehalten.

Alternativ kannst du die in deinem Formular 1099-K enthaltenen Transaktionen im CSV-Format herunterladen.

Fehlerbehebung bei der Verfügbarkeit des Formulars 1099-K

Bevor du den Shopify Support wegen eines Problems mit dem Formular 1099-K kontaktierst

Bevor du dich wegen eines Problems mit dem Formular 1099-K an den Shopify Support wendest, solltest du die folgenden Informationen bereithalten, damit dein Anliegen schneller gelöst werden kann:

• Das Steuerjahr, auf das sich deine Anfrage bezieht (z. B. 2024 oder 2025)
• Ob du in deinem Shopify-Adminbereich auf Finanzen > Dokumente zugreifen kannst und ob dort ein Formular 1099-K aufgeführt ist
• Dein ungefähres Transaktionsvolumen und der Gesamtzahlungsbetrag für das entsprechende Kalenderjahr
• Der Bundesstaat, in dem dein Unternehmen für die Nutzung von Shopify Payments registriert ist
• Ob du in deinem Shopify-Adminbereich oder per E-Mail Benachrichtigungen über fehlende oder nicht verifizierbare Steuerinformationen erhalten hast
• Die Art deiner Steuer-ID (SSN oder EIN) und ob diese mit den Angaben in deinem Shopify Payments-Konto übereinstimmt
• Schritte aus dem Abschnitt zur Fehlerbehebung, die du bereits ausprobiert hast

Wenn du diese Informationen bereithältst, kann der Shopify Support dir schneller und effizienter helfen.