Продажбите обикновено се разделят на две категории: междущатски продажби и вътрешнощатски продажби. Междущатските продажби са продажби, при които местоположението, от което се изпраща продуктът, и клиентът са в различни щати. Вътрешнощатските продажби са продажби, при които местоположението, от което се изпраща продуктът, и клиентът са в един и същи щат. Обикновено продажбите се облагат с данък в щата на дестинация на продажбата.
Правилата за определяне на данъка обикновено засягат данъците върху продажбите, като определят данъчната ставка, която се начислява на клиентите. С някои изключения, междущатските продажби обикновено се облагат с данъчната ставка в града, до който се изпращат продуктите, наричан щат на дестинация. Вътрешнощатските продажби могат да се облагат със ставката в града, до който се изпращат продуктите, ставката в града, от който се изпращат продуктите, друго местоположение на продавача в рамките на щата или комбинация от тези фактори. Това се нарича щат на произход.
И в двата случая, ако нямате основание за данъчно облагане в щата, до който изпращате продукти, тогава по принцип не сте длъжни да събирате данък върху продажбите или данък върху потреблението.
Ако продавате чрез канала Shop, каналът събира, внася и декларира данъци върху поръчките от пазара независимо от статуса на Вашето основание за данъчно облагане и данъчните настройки на магазина. За повече информация вижте данък върху продажбите в Shop.
Щати с определяне на данъка според дестинацията
В щат с определяне на данъка според дестинацията общото правило е, че данъкът върху продажбите, който начислявате, се основава на адреса на Вашия клиент:
Ако нямате основание за данъчно облагане в щата на адреса за доставка, тогава не се начислява данък.
Ако имате основание за данъчно облагане в щата на адреса за доставка и сте регистрирани да събирате данък там, тогава местоположението на клиента се използва за определяне на данъците.
Щати на произход
В щат с определяне на данъка според произхода общото правило е, че данъкът върху продажбите, който начислявате, се основава на основанието за данъчно облагане на Вашето местоположение, местоположението, от което се изпращат продуктите, или местоположението, където се извършва друга търговска дейност:
Ако нямате основание за данъчно облагане в щата на адреса за доставка, тогава не се начислява данък.
Ако имате физическо основание за данъчно облагане в щата на адреса за доставка и сте регистрирани да събирате данък там, тогава местоположението на Вашето основание за данъчно облагане може да се използва за определяне на данъците. Ако имате икономическо основание за данъчно облагане, но нямате физическо местоположение, тогава местоположението на клиента може да се използва за определяне на данъците.
Хибридни щати
Някои щати, като Калифорния, използват хибридни данъчни правила, които са комбинация от правилата за произход и дестинация за определяне на данъчните ставки.
Щати с уведомяване и отчитане
В някои щати съществуват данъчни закони за уведомяване и отчитане, за да се гарантира, че клиентите плащат данък върху потреблението. Данъкът върху потреблението е данък върху продажбите на покупки, които клиент прави извън щата си на пребиваване, върху които не е събран данък в щата, където са закупени. Ако нямате основание за данъчно облагане в тези щати, но продавате на клиенти там, тогава тези клиенти са отговорни за плащането на данък върху потреблението на своя щат, вместо да плащат данък върху продажбите на Вас.
Всеки щат, който използва данъчни закони за уведомяване и отчитане, има различни правила, но като цяло, ако продажбите Ви на клиенти в друг щат надхвърлят определен праг, може да се наложи да извършите някои действия:
Създайте известие във Вашия магазин, което указва, че клиентите може да се наложи да платят потребителски данък.
Създаване на уведомление в процеса на плащане, което посочва, че може да се наложи клиентите да платят данък върху потреблението.
Изпращайте годишно известие до клиенти, които харчат над определена сума във Вашия магазин, като им напомняте, че дължат потребителски данък.
Изпращане на годишно уведомление до щата с информация за клиенти, които дължат данък върху потреблението.
Съображения относно логистиката на трета страна
Има приложения за fulfillment service, които можете да използвате за интегриране с услуга, която съхранява Вашите наличности и изпълнява поръчки. След това Вашите наличности се разпределят в мрежа от центрове за изпълнение, за да се изпращат до клиентите. Тъй като центровете за изпълнение може да се считат за физическо присъствие, може да сте данъчно задължени в щати, където Вашият доставчик на логистика от трета страна има център за изпълнение.
Справка за щатските данъци
Има пет щата, в които няма щатски данък върху продажбите: Аляска, Делауеър, Монтана, Ню Хемпшир и Орегон. Въпреки че на щатско ниво не се начисляват данъци върху продажбите, все пак може да се наложи да събирате общински данъци.
Изчерпателен списък на щатите в САЩ с директни връзки към данъчна информация, който акцентира върху щатите без общощатски данък върху продажбите и специфичните съображения за местните данъци.
Въпреки че Алабама е класифициран като щат на дестинацията, той също така е определен като щат с право на местно самоуправление. Това означава, че някои местни юрисдикции може да имат различни данъчни правила и изисквания за регистрация. Ако нямате физическо присъствие в Алабама, тогава може да успеете да участвате в тяхната програма за опростен данък върху потреблението за продавачи (SSUT), която позволява събирането на единна данъчна ставка с една-единствена регистрация в целия щат.
Аляска
Данъчни подробности
Щатски данък в Аляска: Уебсайт на данъчната служба, правила за определяне на данъка и приложимост на местните данъци.
Самата Аляска няма щатски данък върху продажбите. Въпреки това, тя е щат с право на местно самоуправление, което означава, че някои местни райони могат да изберат да начисляват собствен данък върху продажбите. Ако извършвате дейност в местен район, който начислява данък върху продажбите, може да се наложи да се регистрирате, да събирате и да подавате декларации за данъка върху продажбите пред местната юрисдикция.
Ако сте извън щата, продавате на клиенти в Аризона и имате основание за данъчно облагане там, може да се наложи да се регистрирате в местните юрисдикции, в които продавате, и да начислявате данъци според дестинацията.
Аризона е въвела единна система за регистрация и подаване на данъчни декларации в повечето юрисдикции. Данъкоплатците са длъжни да подават декларации и да плащат за всички данъчни юрисдикции, включително град Финикс, към щата.
Арканзас
Данъчно задължение
Щатски данък в Арканзас: Местно основание за данъчно облагане.
Праг за икономическо основание за данъчно облагане
Данни, използвани за определяне на данъчното задължение в Shopify
Прагов период
100 000 USD в продажби или 200 поръчки.
Включено:
Продажби, които се извършват в Shopify.
Външни продажби, които са импортирани в Shopify.
Изключени:
Продажби на пазара.
Външни продажби, които не са импортирани в Shopify.
Калифорния използва комбинация от правила за определяне на данъка според произхода и дестинацията. Тези правила засягат само начина, по който продажбите се отчитат във Вашата данъчна декларация за данък върху продажбите, и обикновено не засягат събраната данъчна ставка.
Колорадо
Данъчно задължение
Щатски данък в Колорадо: Местно основание за данъчно облагане.
Праг за икономическо основание за данъчно облагане
Данни, използвани за определяне на данъчното задължение в Shopify
Прагов период
100 000 USD в продажби.
Включено:
Продажби, които се извършват в Shopify.
Външни продажби, които са импортирани в Shopify.
Изключени:
Продажби на пазара.
Външни продажби, които не са импортирани в Shopify.
Колорадо се определя като щат с право на местно самоуправление. Това означава, че някои местни юрисдикции може да имат различни данъчни правила и изисквания за регистрация.
Въпреки че е щат с право на местно самоуправление, някои населени места в Колорадо използват същите закони за потребителски данък и изисквания за регистрация като щата Колорадо. Това означава, че в тези местоположения можете да попълните единен формуляр за регистрация, за да се регистрирате за събиране и превеждане на местни данъци. Други населени места в Колорадо имат специални изисквания за регистрация и подаване на декларации, които изискват от данъкоплатците да се регистрират и да подават декларации директно в това населено място. И накрая, някои населени места участват в Системата за данък върху продажбите и потребителски данък (SUTS), която позволява опростена местна регистрация и подаване на декларации за множество населени места чрез един сайт.
Когато настройвате събирането на данъци, можете да решите дали да начислявате данъци върху доставката. Ако не сте сигурни дали да начислявате данъци върху доставката, оставете тази опция на настройката по подразбиране и се консултирайте с местен данъчен специалист.
Поръчките, съдържащи облагаеми стоки, които се доставят с моторно превозно средство в Колорадо, подлежат на невъзстановима такса за доставка на дребно от 0,29 USD. Ако таксата бъде добавена към поръчка във Вашия онлайн магазин, тя се показва на страницата с подробности за поръчката. Таксата за доставка на дребно се коригира ежегодно спрямо инфлацията.
От 1 юли 2023 г. търговците могат да избират дали да събират таксата за доставка на дребно от клиентите, или да я плащат директно като разход. Ако решите да плащате таксата директно, тя не се показва като отделен ред в разписките или договорите на клиентите.
Ако предпочитате да не събирате такса за доставка на дребно от клиенти и не искате да облагате доставката с данък, тогава можете да коригирате данъчните си настройки, така че никога да не начислявате данък върху доставката и такса за доставка на дребно за клиенти, намиращи се в Колорадо. Когато изберете тази опция, Вие все още носите отговорност за превеждането на тези такси на съответните органи.
Ако искате да събирате таксата за доставка на дребно (Retail Delivery Fee) от клиентите, но не и да облагате доставката с данък, тогава създайте замяна на данъка върху доставката от 0% специално за Колорадо.
Търговците на дребно с продажби на дребно в Колорадо на стойност 500 000 USD или по-малко през предходната календарна година са освободени от заплащане на тази такса до първия ден на календарното тримесечие, след като годишните продажби на дребно на търговеца надхвърлят 500 000 USD.
Кънектикът
Данъчно задължение
Щатски данък в Кънектикът: Местно основание за данъчно облагане.
Праг за икономическо основание за данъчно облагане
Данни, използвани за определяне на данъчното задължение в Shopify
Прагов период
100 000 USD в продажби и 200 поръчки.
Включено:
Продажби, които се извършват в Shopify.
Външни продажби, които са импортирани в Shopify.
Продажби на пазара.
Изключени:
Външни продажби, които не са импортирани в Shopify.
Брутният акциз (GET) на Хавай е данък върху брутните приходи на бизнеси, извършващи определени дейности в щата. Той е подобен на данък върху продажбите, но вместо да се основава на крайната продажна цена на стоките или услугите, той се основава на общия брутен доход на бизнеса. Събраният данък става част от брутните приходи на данъкоплатеца, които подлежат на облагане.
Например, данъкоплатец продава продукт за 100 USD и събира 4 USD данък при 4% данъчна ставка. Брутните постъпления на данъкоплатеца вече са 104 USD (100 X 4%). Дължимият данък в декларацията на данъкоплатеца е 4,16 USD, изчислен чрез начисляване на данъчната ставка върху брутните постъпления (104 X 4%). Поради данъка върху данъка, Хавай има правила, които позволяват на данъкоплатците да увеличат данъчната ставка, за да отразят това. Тоест, данъкоплатецът може да събере 4,166% вместо 4% данъчна ставка и 4,712% вместо 4,5% данъчна ставка.
Освен това брутният акциз на Хавай се начислява на всеки етап от производството и разпространението, а не само при крайната продажба на потребителя. В резултат на това бизнесите трябва да плащат данъка върху всичките си брутни приходи, дори ако продават стоки или услуги на други бизнеси за препродажба.
Айдахо
Данъчно задължение
Щатски данък в Айдахо: Местно основание за данъчно облагане.
Праг за икономическо основание за данъчно облагане
Данни, използвани за определяне на данъчното задължение в Shopify
Прагов период
100 000 USD в продажби.
Включено:
Продажби, които се извършват в Shopify.
Външни продажби, които са импортирани в Shopify.
Продажби на пазара.
Изключени:
Външни продажби, които не са импортирани в Shopify.
Илинойс следва правилата за определяне на данъка според произхода за продажби в рамките на щата. За продажби извън щата се прилага определяне на данъка според дестинацията.
Индиана
Данъчно задължение
Щатски данък в Индиана: Местно основание за данъчно облагане.
Праг за икономическо основание за данъчно облагане
Данни, използвани за определяне на данъчното задължение в Shopify
Прагов период
100 000 USD в продажби.
Включено:
Продажби, които се извършват в Shopify.
Външни продажби, които са импортирани в Shopify.
Изключени:
Продажби на пазара.
Външни продажби, които не са импортирани в Shopify.
Щатски данък в Канзас: уебсайт на щатската данъчна администрация, правила за определяне на източника за данъчно облагане и приложимост на местните данъци.
Луизиана по принцип е щат на дестинацията, но има някои специфични правила по отношение на юрисдикциите на щата. Различните юрисдикции може да имат различни правила за това какво се счита за основание за данъчно облагане въз основа на физическо или икономическо присъствие.
В Масачузетс облеклото с цена под 175 USD е освободено от щатски данък върху продажбите, а за облекло с цена над 175 USD се събира данък само върху сумата, с която цената надвишава 175 USD. Например, дреха с цена от 200 USD се облага с данък върху 25 USD, тъй като първите 175 USD не са облагаеми. Всеки щат определя по различен начин кои дрехи отговарят на условията за освобождаване.
Мичиган
Данъчно задължение
Щатски данък в Мичиган: Местно основание за данъчно облагане.
Праг за икономическо основание за данъчно облагане
Данни, използвани за определяне на данъчното задължение в Shopify
Прагов период
100 000 USD в продажби или 200 поръчки.
Включено:
Продажби, които се извършват в Shopify.
Външни продажби, които са импортирани в Shopify.
Продажби на пазара.
Изключени:
Външни продажби, които не са импортирани в Shopify.
Търговците на дребно с продажби на дребно в Минесота на стойност 1 000 000 USD или по-малко през предходната календарна година са освободени от заплащане на тази такса до първия ден на календарното тримесечие, след като годишните продажби на дребно на търговеца надхвърлят 1 000 000 USD.
Трябва да използвате Shopify Tax, за да таксувате таксата за доставка на дребно за съответните поръчки. Ако в момента не таксувате таксата и сте потвърдили с данъчен специалист, че трябва да го правите, или ако в момента я таксувате и сте потвърдили, че не трябва, тогава трябва да се свържете с екипа на Shopify за поддръжка, за да заявите отмяна, с която да активирате или деактивирате таксата за доставка на дребно в Минесота за Вашия магазин.
Мисисипи
Данъчно задължение
Щатски данък в Мисисипи: Местно основание за данъчно облагане.
Праг за икономическо основание за данъчно облагане
Данни, използвани за определяне на данъчното задължение в Shopify
Прагов период
250 000 USD в продажби.
Включено:
Продажби, които се извършват в Shopify.
Външни продажби, които са импортирани в Shopify.
Изключени:
Продажби на пазара.
Външни продажби, които не са импортирани в Shopify.
В Ню Йорк дрехите, обувките и артикулите за поправка на дрехи с индивидуална цена под 110 USD са освободени от щатски данък върху продажбите. Например два артикула с обща цена 200 USD са освободени от данък върху продажбите поотделно, но един артикул с индивидуална цена от 110 USD подлежи на облагане с данък върху продажбите. Това освобождаване се прилага в някои местни юрисдикции, но не във всички. За списък на юрисдикциите, в които се прилага освобождаването, направете справка с Правилата за данъчно облагане на облекло в щатите на САЩ.
Северна Каролина
Данъчно задължение
Щатски данък в Северна Каролина: Местно основание за данъчно облагане.
Праг за икономическо основание за данъчно облагане
Данни, използвани за определяне на данъчното задължение в Shopify
Прагов период
100 000 USD в продажби.
Включено:
Продажби, които се извършват в Shopify.
Външни продажби, които са импортирани в Shopify.
Продажби на пазара.
Изключени:
Външни продажби, които не са импортирани в Shopify.
Охайо следва определяне на данъка според произхода. Въпреки това, ако продавачът е базиран извън Охайо, продава на клиенти в щата и има икономическо основание за данъчно облагане в Охайо, тогава той трябва да начисли данък върху продажбите според дестинацията, базиран на местоположението на клиента.
Оклахома
Данъчно задължение
Щатски данък в Оклахома: основание за облагане с местни данъци.
Праг за икономическо основание за данъчно облагане
Данни, използвани за определяне на данъчното задължение в Shopify
Прагов период
100 000 USD в продажби.
Включено:
Продажби, които се извършват в Shopify.
Външни продажби, които са импортирани в Shopify.
Изключени:
Продажби на дигитални стоки.
Продажби на пазара.
Външни продажби, които не са импортирани в Shopify.
В Роуд Айлънд продуктите за облекло и обувки с индивидуална цена от 250 USD или по-малко са освободени от щатски данък върху продажбите и само сумата над 250 USD подлежи на облагане с данък върху продажбите. Например, ако костюм струва 275 USD, тогава данъкът се прилага само за 25 USD.
Южна Каролина
Данъчно задължение
Щатски данък в Южна Каролина: Местно основание за данъчно облагане.
Праг за икономическо основание за данъчно облагане
Данни, използвани за определяне на данъчното задължение в Shopify
Прагов период
100 000 USD в продажби.
Включено:
Продажби, които се извършват в Shopify.
Външни продажби, които са импортирани в Shopify.
Продажби на пазара.
Изключени:
Външни продажби, които не са импортирани в Shopify.
Тексас е щат с определяне на данъка според произхода за продавачи, които имат физическо присъствие в щата. Ако имате основание за данъчно облагане в Тексас, но нямате физическо местоположение там, тогава Тексас се счита за щат с определяне на данъка според дестинацията.
Юта
Данъчно задължение
Щатски данък в Юта: Местно основание за данъчно облагане.
Праг за икономическо основание за данъчно облагане
Данни, използвани за определяне на данъчното задължение в Shopify
Прагов период
100 000 USD в продажби.
Включено:
Продажби, които се извършват в Shopify.
Външни продажби, които са импортирани в Shopify.
Изключени:
Продажби на пазара.
Външни продажби, които не са импортирани в Shopify.
Вирджиния се счита за щат с определяне на данъка според произхода, но продавачите извън щата трябва да прилагат правила за дестинация за определяне на данъка.
Вашингтон
Данъчно задължение
Щатски данък във Вашингтон: Местно основание за данъчно облагане.
Праг за икономическо основание за данъчно облагане
Данни, използвани за определяне на данъчното задължение в Shopify
Прагов период
100 000 USD в продажби.
Включено:
Продажби, които се извършват в Shopify.
Външни продажби, които са импортирани в Shopify.
Продажби на пазара.
Изключени:
Външни продажби, които не са импортирани в Shopify.
Вашингтон налага данък върху бизнеса и професиите на повечето компании, които оперират или извършват продажби в щата. Данъкът върху бизнеса и професиите се декларира и превежда на същия формуляр като данъка върху продажбите и потребителския данък на Вашингтон.
Западна Вирджиния
Данъчно задължение
Щатски данък в Западна Вирджиния: Местно основание за данъчно облагане.
Праг за икономическо основание за данъчно облагане
Данни, използвани за определяне на данъчното задължение в Shopify
Прагов период
100 000 USD в продажби или 200 поръчки.
Включено:
Продажби, които се извършват в Shopify.
Външни продажби, които са импортирани в Shopify.
Продажби на пазара.
Изключени:
Външни продажби, които не са импортирани в Shopify.