Разбиране на данъчното задължение

Определяне на Вашето данъчно задължение

Преди да настроите данъците си в САЩ, трябва да определите дали от Вас се изисква да събирате данък върху продажбите от клиентите си и да превеждате данъка на държавен данъчен орган, което е известно още като Ваше данъчно задължение.

Ключови фактори, влияещи върху данъка върху продажбите

В Съединените щати данъкът върху продажбите, който трябва да начислите, се влияе от следните фактори:

• Местоположението, от което се изпраща Вашият продукт
• Местоположението, до което се изпраща Вашият продукт
• Къде сте регистрирани да събирате данък
• Облагаемост на артикула
• Освобождаване от данък на купувача

Основание за данъчно облагане и данъчни отговорности

Основанието за данъчно облагане, или връзката между Вашия магазин и даден щат в САЩ, определя дали потенциално имате данъчно задължение там. Основанието за данъчно облагане може да бъде физическо или икономическо.

Общ преглед на физическото основание за данъчно облагане

Обикновено физическо основание за данъчно облагане възниква, когато имате физическо присъствие в даден щат, като например офис, магазин, склад или служители. Някои щати имат по-широка дефиниция на физическото основание за данъчно облагане и може да включват някоя от следните дейности:

• Привличане на продажби
• Услуги по обработка и доставка
• Наличие на инвентар

Ако не сте сигурни дали дейностите Ви извън Вашия щат се считат за физическо основание за данъчно облагане, тогава се консултирайте с държавните данъчни власти или с местен данъчен експерт.

Общ преглед на икономическото основание за данъчно облагане

Икономическо основание за данъчно облагане възниква, когато надвишите определен праг на продажби на клиенти в конкретен щат.

През юни 2018 г. Върховният съд на Съединените щати постанови, че щатите могат да изискват от онлайн продавачите да събират данък върху продажбите въз основа на обема или стойността на транзакциите в даден щат, което е известно още като икономическо основание за данъчно облагане. За информация как това решение може да се отрази на Вашия бизнес, вижте публикацията в блога на Shopify Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce.

Установяване на основание за данъчно облагане

Прагът на продажбите, който определя дали имате основание за данъчно облагане, е различен за всеки щат. Направете справка с референтната таблица за щатските данъци, за да определите дали продажбите Ви в даден щат може да представляват икономическо основание за данъчно облагане.

Третиране на дигитални продукти при икономическо основание за данъчно облагане

Дигиталният продукт е продукт, който клиентите изтеглят и който няма физически компоненти за изпращане. Някои щати включват дигиталните продукти за целите на определяне на икономическо основание за данъчно облагане, докато други не го правят. Референтната таблица за щатските данъци предоставя информация за всеки щат дали дигиталните продукти са включени в изчислението на основанието за данъчно облагане.

Съображения относно пазарите при определяне на икономическо основание за данъчно облагане

Пазарът е уебсайт, където множество продавачи предлагат своите продукти. Някои щати включват продажбите на пазари за целите на определяне на икономическо основание за данъчно облагане, докато други не го правят. Референтната таблица за щатските данъци предоставя информация за всеки щат дали пазарите са включени в изчислението на основанието за данъчно облагане.

Следните пазари може да бъдат взети предвид при определяне на икономическо основание за данъчно облагане в зависимост от законодателството на щата:

Shop

От 1 януари 2025 г. каналът за продажби Shop автоматично събира, внася и декларира данъци върху всички поръчки, доставяни до или в рамките на Съединените щати. Данъкът се отчита под SC Commerce Services Inc. Това се случва независимо от текущите Ви настройки за данък върху продажбите. Научете повече за това как се внася данъкът за канала за продажби Shop.

Продажба без складова наличност и основание за данъчно облагане

Ако магазинът Ви използва продажба без складова наличност, за да предоставя продукти на клиентите Ви, това означава, че купувате продукт от друг доставчик, а след това клиентите Ви купуват този продукт от Вас. Дали начислявате данък зависи от местоположението на клиента Ви и от това къде Вие и Вашият доставчик за продажба без складова наличност имате основание за данъчно облагане. Разгледайте следните сценарии и определете кой от тях се отнася за Вашия бизнес:

• Ако нито Вие, нито Вашият доставчик за продажба без складова наличност имате основание за данъчно облагане в щата на клиента Ви, тогава не сте задължени да начислявате данък. Вашият клиент вероятно ще плати потребителски данък на щата на дестинацията за покупката.
• Ако Вие нямате основание за данъчно облагане в щата на клиента Ви, но Вашият доставчик за продажба без складова наличност има, тогава Вашият доставчик може да поиска от Вас сертификат за препродажба или да Ви начисли съответния данък.
• Ако Вие имате основание за данъчно облагане в щата на клиента Ви, но Вашият доставчик за продажба без складова наличност няма, тогава сте задължени да начислите данък на клиента си.
• Ако и Вие, и Вашият доставчик за продажба без складова наличност имате основание за данъчно облагане в щата на клиента Ви, тогава Вашият доставчик може да поиска от Вас сертификат за препродажба или да Ви начисли съответния данък, а Вие сте задължени да начислите данък на клиента си.

Правила за отдалечени продавачи

Отдалечен продавач е търговец, който не е физически разположен в определен щат, но има икономическо основание за данъчно облагане там. Повечето щати имат правила, които определят какво се дефинира като отдалечен продавач. Ако не сте сигурни дали продажбата в определен щат създава икономическо основание за данъчно облагане за Вас, трябва да се консултирате с държавните данъчни власти на САЩ или с местен данъчен специалист.

Регистрация за данъци

След като определите, че трябва да събирате данък върху продажбите в един или повече щати въз основа на основание за данъчно облагане, трябва да се свържете с всяка от съответните агенции и да се регистрирате при тях, преди да настроите събирането на данъци в Shopify. Процесът варира в зависимост от това къде е базиран бизнесът Ви, къде продавате и индивидуалните държавни изисквания.

По-долу е изброена част от общата, макар и не изчерпателна, информация, която може да Ви е необходима при регистрация:

• Тип на субекта
• Име на фирмата (юридическо име)
• Търговско наименование (DBA)
• Адрес на местоположението на бизнеса
• Адрес за кореспонденция
• Служебен телефонен номер
• Дата на първа продажба/дата на възникване на задължението
• Лице за контакт
• Телефонен номер на лицето за контакт
• Имейл адрес на лицето за контакт
• Идентификатор на търговеца, идентификатор на търговски акаунт или акаунт при обработващия картови плащания

За повече подробности относно изискванията на даден щат направете справка в уебсайта за данъци на щата, който се намира в справочника за щатските данъци.

Настройване на данъците Ви в Shopify

След като сте определили щатите, в които трябва да начислявате данък в Съединените щати, и сте се регистрирали в данъчните власти, можете да настроите магазина си в Shopify да събира данъци. Направете справка в следните ръководства в зависимост от това дали сте нов, или съществуващ потребител:

• Нови потребители: Ако сте нов потребител на Shopify, направете справка в Настройване на данъците в САЩ.
• Съществуващи потребители: Ако вече използвате Shopify и трябва да актуализирате настройките си, направете справка в Управление на Вашите данъци в САЩ.
• Допълнително обучение: Ако искате да научите повече за различните данъчни услуги, налични във Вашия регион, направете справка в Избор на данъчна услуга.