Преглед на статистическите данни за данъчните Ви задължения в САЩ
В Съединените щати това дали трябва да начислявате данък се основава на основанието за данъчно облагане. Когато имате местоположение на бизнеса в един или повече щати, Вие автоматично имате физическо задължение, известно още като физическо основание за данъчно облагане. Това означава, че трябва да се регистрирате и да събирате данъци върху продажбите в тези щати. В щати, където нямате физическо основание за данъчно облагане, Вашето данъчно задължение зависи от това дали бизнесът Ви надвишава конкретни прагове на продажбите, определени от всеки щат. Когато достигнете даден праг, Вие имате икономическо основание за данъчно облагане и трябва да се регистрирате и да събирате данък върху продажбите в този щат.
Преди да наблюдавате данъчните си задължения в Shopify, прегледайте следните съображения.
- Данъчното задължение се показва само за следните видове транзакции:
- Транзакции, които се извършват в Shopify. Това включва транзакции на пазари, когато се изисква от щатското законодателство.
- Поръчки, импортирани в Shopify, които включват валидни адреси за доставка. Необходим е адрес, за да се определят кодовете на данъчните органи. В резултат на това, ако импортирана поръчка не съдържа адрес за доставка, тя не се взема предвид при определяне на Вашите данъчни задължения.
- Данъчното задължение се показва за щати, които имат закони за икономическо основание за данъчно облагане на щатско ниво. Щатите, които нямат закони за икономическо основание за данъчно облагане, не са включени.
- Някои щати имат изисквания за подаване на местни данъчни декларации, които са отделни от щатските изисквания, като например Аляска или Колорадо. Основанието за данъчно облагане не се проследява за местните данъци.
- Данъчното задължение се показва за щати, в които се извършват продажби по време на праговия период за този щат. Продажбите извън праговия период не се включват.
- Данъчното задължение се изчислява, като се използват нетни продажби, а не брутни продажби. Нетните продажби са продажбите минус възстановяванията на суми, доставката или данъка.
- Продажбите не се отразяват веднага в данъчните Ви задължения и може да отнеме няколко дни, за да се актуализират. Ако пресечете праг на продажби, който показва, че може да се наложи да начислявате и превеждате данъци в определен щат, се показва месецът, в който сте пресекли прага.
- Данъчното задължение се показва за физическо основание за данъчно облагане в текущите местоположения на магазина Ви. Ако сте имали местоположение в даден щат, но сте го изтрили, то не се включва.
На тази страница
Статуси на данъчни задължения
От Вашия администраторски панел на Shopify можете да прегледате данъчните си задължения, като отидете на Настройки > Данъци и мита и след това изберете Съединени щати. Предварителен преглед на Вашите данъчни задължения се показва над щатите, в които сте регистрирани за събиране на данъци. Ако продажбите Ви в определени щати показват потенциално данъчно задължение, секцията за данъчни задължения показва щата, причината за потенциалното задължение и датата на потенциалното задължение.
За да прегледате повече информация, отидете на страницата Статистически данни за данъчни задължения и проверете следните два статуса:
- Изисква се действие показва щати, в които е установено потенциално данъчно задължение и може да се наложи да започнете да събирате и превеждате данъци там. Щатите, изброени тук, са тези, в които може да имате физическо основание за данъчно облагане от местоположение или икономическо основание за данъчно облагане от продажби в този щат.
- Наблюдение показва щати, в които нямате местоположение и продажбите Ви в Shopify, включително на пазари, където се изисква от щатското законодателство, са достигнали поне 80% от прага на този щат за икономическо основание за данъчно облагане. Ако има щати, изброени със статус Наблюдение, прегледайте продажбите си в този щат, като вземете предвид продажбите, които не са обработени от Shopify.
Изисквания за прагове за всеки щат
Страницата Прозрения за данъчни задължения от Shopify Tax автоматично посочва причината за потенциалното задължение. За да научите повече за причините, които задействат икономическо основание за данъчно облагане или основание за данъчно облагане поради физическо присъствие, направете справка в справочната таблица за щатските данъци.
Периоди на прагове
Праговият период на даден щат е периодът от време, който се взема предвид при изчисляване на основанието за данъчно облагане. Справочната таблица за щатските данъци предоставя информация за данъчните правила за всеки отделен щат, включително периода от време, който се използва за определяне на основанието за данъчно облагане. Този период варира в зависимост от щата.
| Период на прага | Дефиниция |
|---|---|
| Предходна или текуща календарна година | За щатите, които вземат предвид предходната или текущата календарна година за целите на определяне на основание за данъчно облагане, инструментът за проследяване на задължения първо преглежда Вашите данни за продажбите за предходната година. Ако Вашият магазин не отговаря на прага за основание за данъчно облагане през предходната година, се преглежда текущата година. Ако магазинът Ви не отговаря на прага за предходната календарна година и нямате никакви продажби за текущата календарна година, щатът не се показва, докато няма поне една продажба през текущата година. |
| Дванадесетмесечен плаващ период | За щати, които вземат предвид дванадесетмесечен плаващ период за целите на определяне на основание за данъчно облагане, инструментът за проследяване на задълженията преглежда данните за продажбите Ви от последните дванадесет месеца. На първия ден от всеки месец най-старият месец се премахва от преглеждания период и се добавя най-новият месец. |
| Предходна календарна година | За щати, които вземат предвид предходната календарна година за целите на определяне на основание за данъчно облагане, инструментът за проследяване на задълженията преглежда продажбите Ви от предходната година. Ако магазинът Ви не отговаря на прага за основание за данъчно облагане през предходната година, данните за продажбите Ви не се преглеждат отново, докато не приключи текущата година. |
| Предходни четири данъчни тримесечия | За щати, които вземат предвид предходните четири календарни тримесечия за целите на определяне на основание за данъчно облагане, инструментът за проследяване на задълженията преглежда продажбите Ви за предходните четири тримесечия. В повечето юрисдикции тримесечията в годината са следните:
|
Адресиране на Вашите данъчни задължения
Ако даден щат е посочен на страницата Прозрения за данъчни задължения като потенциално данъчно задължение, трябва внимателно да прегледате законите за данък върху продажбите за този щат. Връзки към щатските данъчни власти са изброени в справочната таблица за щатските данъци.
Ако сте определили, че трябва да начислявате данък върху продажбите в даден щат, първо трябва да се регистрирате за данък върху продажбите в данъчната власт на щата, за да получите разрешително. След като получите разрешителното си, можете да настроите събирането на данъци от страницата Прозрения за данъчни задължения.
Стъпки:
- На страницата Статистически данни за данъчни задължения намерете щата и след това кликнете върху Настройване на събирането на данъци.
- В полето Идентификационен номер за данък върху продажбите въведете Вашия идентификационен номер за данък върху продажбите, който сте получили при регистрацията.
- Кликнете върху Събиране на данъци.
Изтичане на данъчното задължение
Спадането под прага за основание за данъчно облагане в определен щат, независимо дали е физическо или икономическо, може да не прекрати данъчното Ви задължение незабавно. Някои щати имат данъчни политики, основани на идеята, че поведението, което е създало основанието за данъчно облагане, като например реклама или търговски персонал, продължава да генерира продажби за известно време след спирането на поведението. Тази концепция е известна като последващо основание за данъчно облагане или остатъчно основание за данъчно облагане. Правилата за данъчно облагане при последващо основание се различават в различните щати. Например в един щат търговците имат данъчно задължение за тримесечието, в което търговецът спре да има основание за данъчно облагане, и за следващото тримесечие. В друг щат търговците имат данъчно задължение за дванадесет месеца, след като търговецът спре да има основание за данъчно облагане.