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在美国使用 Shopify Payments 进行 1099-K 表格税务申报

在美国，税法要求 Shopify Payments 等支付结算实体 (PSE) 为达到年度申报阈值的商家向美国国税局 (IRS) 提交 Form 1099-K。在适用的情况下，PSE 还必须向州税务机关报告。

如果您的业务接受在线或当面付款，那么您有责任在纳税申报表中申报此收入。您必须了解如何使用 1099-K 表格来遵守申报要求。不遵守规定可能会导致税务机构对您处以罚款和罚金。

作为商家，您需要遵守所有适用法规，包括税务申报。根据您所在的司法管辖区，Shopify 可能也需要向当地税务机构申报您的销售额。您有责任咨询当地税务机构或税务专业人士，以核实适用于您的法规。

本指南说明了什么是 1099-K 表格、收到 1099-K 表格的标准以及如何从 Shopify 后台下载该表格。

在此页面上

了解您的 Form 1099-K

1099-K 表格是美国国税局 (IRS) 要求符合特定标准的账户提供的信息文件。该表格汇总了账户的 Shopify Payments 交易，并提供给您（账户所有者）和 IRS，以协助您进行税务申报。Shopify Payments 会向所有位于美国、接受付款且已达到当年标准的 Shopify Payments 用户签发 1099-K 表格，无论其业务类型或活动如何。

例如，如果您经营在线业务并使用 Shopify Payments 接收客户付款，那么在您的交易达到当年的申报阈值时，Shopify 会提供 1099-K 表格。该表格会报告您在当年通过 Shopify Payments 收到的付款总金额。

若需更多帮助来了解您的 1099-K 表，请参阅 IRS 关于了解您的 1099-K 表的指南。

收到 1099-K 表格的标准

对于您通过 Shopify Payments 处理的交易，Shopify 需要向 IRS 提交 1099-K 表格。您在申报所得税时可能需要报告这些金额。此表格由 Shopify Payments 生成，每年向您和 IRS 提供。店主以及拥有查看税务文件权限的员工可以访问与 1099-K 表格相关的信息。

在美国，纳税年度指特定年份的 1 月 1 日至该年 12 月 31 日的期间。如果您的账户符合以下任一情况，您的支付结算实体需要向 IRS 提交 Form 1099-K：

  • 对于 2025 纳税年度，获得 1099-K 表格的 IRS 阈值为：处理的资金超过 20,000 美元且处理的交易超过 200 笔。如果您在 2025 年达到了阈值要求，则可在您的 Shopify 后台中获取 1099-K 表格。
  • 对于 2024 纳税年度，获得 Form 1099-K 的 IRS 阈值是处理超过 5,000 美元的资金。如果您满足 2024 年的阈值要求，则可在 Shopify 后台中获取 Form 1099-K。
  • 对于 2023 纳税年度，获得 1099-K 表格的 IRS 阈值为：处理的资金超过 20,000 美元且处理的交易超过 200 笔。如果您在 2023 年达到了阈值要求，则可在您的 Shopify 后台中获取 1099-K 表格。
  • 对于任何年份，如果您达到所在州的单独阈值，则可在 Shopify 后台中获取 Form 1099-K。

2025 年州申报阈值

某些州的申报阈值低于联邦要求。如果您的公司位于这些州之一并且您达到了州阈值，那么即使您未达到联邦阈值，您也会收到 Form 1099-K。

用于 1099-K 的州由 Shopify Payments 账户中的详细信息决定，而不是由商店后台设置中的地址决定。

下表包含申报阈值低于联邦要求的州。由于州的阈值可能会发生变化，您应通过所在州的政府网站核实当前的要求。

2025 年 1099-K 表格的各州申报门槛
州2025 年门槛交易要求备注
阿肯色州至少 2,500 美元无最低限额日历年内的总付款额
加利福尼亚州至少 600 美元无最低限额仅限基于应用的司机；所有其他情况均遵循联邦规定
哥伦比亚特区至少 600 美元无最低限额日历年内的总付款额
伊利诺伊州至少 1,000 美元至少 4 笔交易在日历年内
马里兰州至少 600 美元无最低限额日历年内的总付款额
马萨诸塞州至少 600 美元无最低限额日历年内的总付款额
密苏里州至少 1,200 美元无最低限额日历年内的总付款额
蒙大拿州至少 600 美元无最低限额日历年内的总付款额
新泽西州至少 1,000 美元无最低限额日历年内的总付款额
佛蒙特州至少 600 美元无最低限额日历年内的总付款额
弗吉尼亚州至少 600 美元无最低限额日历年内的总付款额

Shopify 向您签发的 Form 1099-K 仅包含通过 Shopify Payments 处理的交易。

Form 1099-K 提供情况

如果您符合 1099-K 表的签发标准，则该表将于一月份送达，其中包含上一个日历年的交易信息。如果您是账户所有者，则会收到一封电子邮件，通知您 1099-K 表已准备就绪，可在 Shopify 后台的“财务”部分查看。

税务信息和 1099-K 表格

在签发 1099-K 表之前，我们会审核您在设置 Shopify Payments 账户时添加的税务信息。如果审核发现任何不正确或缺失的信息，您将在商店所有者的电子邮件地址、您的后台通知以及 Shopify 后台的“付款”部分收到更新详细信息的通知。

更新您的 1099-K 表格详细信息

您可以直接在 Shopify 后台中更新 1099-K 表格上的某些详细信息，例如您的姓名、地址或税务标识号。您可能需要提交补充文件来验证您的更改。此选项在当年表格生成后至 7 月 15 日之前可用。

步骤：

  1. 在 Shopify 后台中，转至 财务 > 文件。
  2. 点击 1099-K。
  3. 在要更新的 1099-K 表格旁边，点击更新详细信息。
  4. 检查各字段，并使用正确信息进行更新。
  5. 点击保存。
  6. 点击确认。
  7. 点击提交以供验证。

更新详细信息选项在每年的 7 月 15 日之前可用。此日期之后，该选项将不可用，直至生成下一年的表格。

如果无法使用此选项更新详细信息，请联系 Shopify 支持团队寻求帮助。

收到通知后更新您的税务信息

在签发 1099-K 表格之前，Shopify 会审核您的税务信息，例如您的社会保障号 (SSN) 或雇主识别号 (EIN)。如果您的 Shopify Payments 账户中缺少税务信息或税务信息无法验证，您将通过电子邮件、后台提醒和 Shopify 后台中的横幅收到通知，您可以在其中更新您的信息。

步骤：

  1. 在电子邮件、后台通知或 Shopify 后台中的横幅中，点击更新详细信息。
  2. 在更新详细信息页面上，查看包含错误的字段，并使用正确的信息进行更新。
  3. 点击保存。
  4. 点击确认。
  5. 点击提交以供验证。

如果您添加的信息无法通过验证，您将收到进一步通知，要求您使用正确的税务信息更新详细信息。如果超过允许的验证尝试次数，则必须联系 Shopify 支持团队以获取更新信息的帮助。

如果未能更新您的税务信息，您的交易款项可能会暂停发放，并且在信息通过验证之前可能会受到进一步的限制。

使用 EIN 或 SSN 申报税款

如果您在设置 Shopify Payments 时将业务类型设置为“个人”或“独资企业”，则 Shopify 会使用您的账户代表的姓名和纳税人识别号（SSN 或 ITIN）向 IRS 申报您的收入。

如果您在设置 Shopify Payments 时将业务类型设置为单一成员有限责任公司 (LLC)，Shopify 会使用您的账户代表姓名和税务 ID（SSN 或 ITIN）向 IRS 申报您的收入。如果您的 LLC 选择按公司（C 型或 S 型公司）纳税，您可以联系 Shopify 支持团队，以便使用您的企业名称和 EIN 进行申报。

如果您使用任何其他公司类型设置 Shopify Payments，Shopify 将使用您的已注册公司名称和 EIN 向 IRS 申报您的收入。

详细了解设置 Shopify Payments。

未达到阈值但收到 1099-K 表格

1099-K 申报在纳税人识别号 (TIN) 层面进行，并使用 SSN 或 EIN 等信息。如果您拥有两个或多个具有相同 TIN 的账户，则会合并申报量以确定是否提供 Form 1099-K。在这种情况下，如果合并的申报量大于当年的阈值，则每个账户中都会提供该商店申报量的 Form 1099-K。

如果您达到所在州的申报起征点，您可能就有资格收到 1099-K 表。某些州的申报起征点可能与联邦要求不同。有关详细信息，请参阅 2025 年各州申报起征点。

下载您的 1099-K 表格

如果您是店主，或拥有查看税务文件权限的员工，则可以下载您的 1099-K 表格以及包含此文档中所涉交易的 CSV 文件。

步骤：

桌面版

  1. 在 Shopify 后台中，转至“财务”。

  2. 点击文档。

  3. 点击 1099-K。

  4. 点击要下载的 1099-K 表格。

移动设备

  1. 在 Shopify 应用中，轻触 Menu 图标。

  2. 轻触 财务。

  3. 在财务部分，轻触 …。

  4. 在文档菜单中，轻触 1099-K。

  5. 在 1099-K 表单部分，轻触您想下载的税表。

下载您的 1099-K 交易

只有在已向您的 Shopify Payments 账户签发 Form 1099-K 的情况下，您才能导出 Form 1099-K 交易。

如果您无法下载 1099-K 交易报告或该报告与您的 1099-K 表不符，则说明您的Shop Pay 分期付款账户在该年度曾出现负余额，或者您的 Shop Pay 分期付款交易款项曾处于暂停状态。

作为替代方案，您可以下载 CSV 格式的 1099-K 表中所含的交易。

桌面版

  1. 在 Shopify 后台中，转至财务 > 交易款项。

  2. 点击款项。

  3. 点击查看订单交易。

  4. 点击导出。

  5. 选择 1099-K 交易。

  6. 选择要下载的交易的日期范围。

  7. 点击导出项目。

移动设备

  1. 在 Shopify 应用中，轻触 Menu 图标。

  2. 轻触 财务。

  3. 轻触款项。

  4. 轻触 ⋮，然后轻触查看订单交易。

  5. 轻触 ⋮，然后轻触导出。

  6. 选择 1099-K 交易。

  7. 选择要下载的交易的日期范围。

  8. 轻触导出项目。

对 1099-K 表格可用性进行故障排除

对特定年份缺失的 1099-K 表格进行故障排除

这是正常现象。只有当您的 Shopify Payments 交易达到该特定日历年的适用联邦或州级阈值时，才会发放 1099-K 表格。在某一年收到表格并不保证您在随后的年份也会收到。

联邦阈值每年都在变化。例如，2024 年联邦阈值为超过 5,000 美元，而 2025 年联邦阈值为超过 20,000 美元且超过 200 笔交易。如果您的 2024 年交易达到 5,000 美元的阈值，但 2025 年交易未同时满足超过 20,000 美元和 200 笔交易的要求，那么您将收到 2024 年的表格，但不会收到 2025 年的表格。

若要验证您是否应收到特定年份的表格：

  1. 查看该纳税年度的联邦阈值标准。
  2. 检查您的企业是否位于州级阈值较低的州。如果您达到所在州的阈值，即使您未达到联邦阈值，也会收到表格。
  3. 在 Shopify 后台的财务部分确认您在该日历年的交易量和金额。
对 1099-K 表格金额差异进行故障排除

如果您的 1099-K 表格上的金额与销售报告或银行存款不同，这通常属于预期现象。1099-K 表格以特定方式报告您的特定交易子集。

查看导致差异的以下常见原因：

  • 依据为交易入账日期，而非订单日期：您的 1099-K 表格基于交易计入 Shopify Payments 账户的日期（UTC 时区），而非下单日期。如果订单在 12 月 31 日生成但在 1 月 1 日入账，则该订单不会显示在当年的表格上，而是显示在下一年的表格上。
  • 仅显示总额：1099-K 表格报告的是通过 Shopify Payments 处理的交易总价值。它不扣除退款、拒付、手续费或 Shopify Balance 账单费用。该表格报告的是已收取的金额，而不是您的净收入。
  • 仅限 Shopify Payments 交易：1099-K 表格仅包含通过 Shopify Payments 处理的交易。不包含通过其他付款方式（例如 PayPal Express、手动付款方式或现金销售）进行的交易。

若您仍认为表格中存在错误，请联系 Shopify 支持协助确认其中包含的交易。

在就 1099-K 表格问题联系 Shopify 支持之前

在就 1099-K 表格问题联系 Shopify 支持之前，请准备好以下信息，以便更快地解决您的问题：

  • 您要咨询的纳税年度（例如 2024 年或 2025 年）
  • 您能否在 Shopify 后台中访问财务 > 文档，以及其中是否列出了 1099-K 表格
  • 该日历年的大致交易量和付款总额
  • 您的企业为使用 Shopify Payments 而注册的所在州
  • 您是否在 Shopify 后台中或通过电子邮件收到过任何关于税务信息缺失或无法验证的通知
  • 您的税号类型（SSN 或 EIN），以及该税号是否与您 Shopify Payments 账户中的信息一致
  • 您已从故障排除部分尝试过的步骤

准备好这些信息有助于 Shopify 支持更高效地为您提供帮助。