مدد
لاگ ان کریں

UK ٹیکس ریفرنس

بریگزٹ کی عبوری مدت 31 دسمبر 2020 کو ختم ہو گئی تھی۔ جس کے نتیجے میں، یکم جنوری 2021 سے UK اور EU کے درمیان سیلز پر نئے قوانین لاگو ہیں۔ اگر آپ درج ذیل میں سے ایک ہیں تو یہ تبدیلی آپ کے ٹیکس کے طریقہ کار کا جائزہ لینے اور اپ ڈیٹ کرنے کو ضروری بنا سکتی ہے:

  • ایک UK مرچنٹ - آپ ایک ایسے مرچنٹ ہیں جس کا بزنس برطانیہ میں واقع ہے۔
  • ایک EU مرچنٹ - آپ ایک ایسے مرچنٹ ہیں جس کا بزنس برطانیہ کے علاوہ کسی بھی یورپی یونین کے رکن ملک میں واقع ہے۔
  • ایک غیر EU مرچنٹ - آپ ایک ایسے مرچنٹ ہیں جس کا بزنس UK اور EU سے باہر کسی ملک میں واقع ہے۔

اگر آپ UK مرچنٹ ہیں اور آپ EU کے رکن ممالک میں کسٹمرز کو فروخت کرتے ہیں، یا اگر آپ EU کے مرچنٹ ہیں اور آپ UK کے کسٹمرز کو فروخت کرتے ہیں، تو ایسی تبدیلیاں ہیں جو آپ کے بزنس کے متعدد پہلوؤں پر اثرات مرتب کرتی ہیں۔

اس صفحے پر

VAT

UK کے نئے VAT قوانین یکم جنوری 2021 کو نافذ العمل ہوئے تھے۔ یہ نئے قوانین UK کے کسٹمرز کو فروخت کرنے والے EU اور غیر EU دونوں مرچنٹس کو متاثر کرتے ہیں۔

EU کے مرچنٹس آسان طریقہ کار سے فائدہ اٹھاتے ہیں جس کے تحت انہیں دیگر رکن ممالک میں کسٹمرز کو فروخت کرتے وقت VAT کے لیے رجسٹر کرنے کی ضرورت نہیں ہوتی، جب تک کہ اس رکن ریاست میں کسٹمرز کو ان کی سیلز ایک مخصوص حد سے تجاوز نہ کر جائیں۔ اس حد سے نیچے، مرچنٹس کو صرف اپنے متعلقہ خطوں میں VAT نمبر کے لیے رجسٹر کرنے کی ضرورت ہوتی ہے، یا بالکل نہیں۔

عبوری مدت کے بعد، برطانیہ کے وہ مرچنٹ جو یورپی یونین کے کسٹمر کو فروخت کرتے ہیں اور یورپی یونین کے وہ مرچنٹ جو برطانیہ کے کسٹمر کو فروخت کرتے ہیں، ان آسان طریقہ کار کو استعمال نہیں کر سکتے۔ جو مرچنٹ برطانیہ اور یورپی یونین کے ممالک کے درمیان فروخت کرتے ہیں انہیں اضافی ممالک میں VAT registration کی ضرورت پڑ سکتی ہے۔

برطانیہ، یورپی یونین، اور نان-یورپی یونین سیلر کے لیے تبدیلیاں اور تقاضے
مرچنٹ کی لوکیشنتبدیلیاں اور تقاضے
برطانیہبرطانیہ کے مرچنٹ سے یورپی یونین کے کسٹمر کو اشیاء کی فروخت dispatches (ایک یورپی یونین کی رکن ریاست سے دوسری یورپی یونین کی رکن ریاست کو اشیاء بھیجنے) کے بجائے exports (کسی ملک یا کسٹمز یونین سے اس ملک یا کسٹمز یونین کے باہر اشیاء بھیجنے) بن گئی ہے۔

برطانیہ کے مرچنٹ کو VAT کے لیے رجسٹر کرنے اور یورپی یونین میں امپورٹ VAT کا حساب دینے کی ضرورت پڑ سکتی ہے۔

کئی عوامل کے لحاظ سے متعدد یورپی یونین کے رکن ممالک میں VAT registration کی ضرورت پڑ سکتی ہے، جس میں آپ کی سپلائی چین، آپ کے کسٹمر کی لوکیشن، اور اشیاء ڈیلیور کیے جانے کی جگہ شامل ہیں (لیکن ان تک محدود نہیں)۔
یورپی یونینیورپی یونین کے مرچنٹ سے برطانیہ کے کسٹمر کو اشیاء کی فروخت درآمدات (کسی ملک یا کسٹمز یونین کے باہر سے اس ملک یا کسٹمز یونین میں اشیاء کی وصولی) بن گئی ہے، بجائے اس کے کہ وہ حصول (ایک یورپی یونین کی رکن ریاست سے دوسری یورپی یونین کی رکن ریاست میں اشیاء کی وصولی) ہو۔

یکم جنوری 2021 کو نافذ ہونے والے برطانیہ کے VAT کے قوانین کے نتیجے میں، 135£ GBP کے برابر یا اس سے کم کی فروخت کے لیے VAT کے نئے تقاضے سامنے آئے ہیں۔
  • نئے قوانین کے تحت، 135£ GBP کے برابر یا اس سے کم کی اشیاء کی فروخت کے لیے آپ کو برطانیہ میں VAT کے لیے رجسٹر کرنے کی ضرورت ہے۔ اس صورت میں، پوائنٹ آف سیل پر VAT وصول کیا جاتا ہے اور مرچنٹ اسے جمع کرواتا ہے۔ اگر آپ Basic Tax سروس استعمال کرتے ہیں اور آپ کے پاس برطانیہ کی VAT registration ہے، تو برطانیہ میں کسٹمر کو آپ کی فروخت پر VAT لاگو ہوگا۔
  • 135£ GBP سے زائد کی اشیاء کی فروخت کے لیے، ہو سکتا ہے آپ کو پوائنٹ آف سیل پر VAT وصول کرنے کی ضرورت نہ ہو۔ اس صورت میں، امپورٹر کی طرف سے VAT اور ڈیوٹیز جمع کروائی جاتی ہیں۔ اگر آپ Basic Tax سروس استعمال کرتے ہیں اور آپ کے پاس برطانیہ کی VAT registration ہے، تو برطانیہ میں کسٹمر کو آپ کی فروخت پر VAT لاگو نہیں ہوگا۔ اگر آپ چاہیں، تو آپ فروخت کے وقت اپنے کسٹمر سے VAT اور ڈیوٹیز چارج کر سکتے ہیں، اور پھر شپنگ لیبل استعمال کرتے ہوئے یہ فنڈز شپر یا امپورٹر کو فراہم کر سکتے ہیں۔ متبادل کے طور پر، آپ VAT اور ڈیوٹیز چارج کیے بغیر آرڈر بھیج سکتے ہیں، اور آپ کا کسٹمر ڈیلیوری کے وقت VAT اور ڈیوٹیز ادا کرتا ہے۔ VAT اور ڈیوٹیز ہینڈل کرنے کے بارے میں مزید جانیں۔
برطانیہ اور یورپی یونین سے باہریکم جنوری 2021 کو نافذ ہونے والے برطانیہ کے VAT کے نئے قوانین، غیر یورپی یونین کے مرچنٹ کی جانب سے برطانیہ کے کسٹمر کو اشیاء کی فروخت پر لاگو ہوتے ہیں۔ غیر یورپی یونین کے مرچنٹ جو برطانیہ کے کسٹمر کو فروخت کرتے ہیں، انہیں برطانیہ میں VAT کے لیے رجسٹر کرنے کی ضرورت پڑ سکتی ہے۔

یکم جنوری 2021 کو نافذ ہونے والے برطانیہ کے VAT کے قوانین کے نتیجے میں، 135£ GBP کے برابر یا اس سے کم کی فروخت کے لیے VAT کے نئے تقاضے سامنے آئے ہیں۔
  • اگر اشیاء کی فروخت 135£ GBP کے برابر یا اس سے کم ہے، تو آپ کو لازمی طور پر برطانیہ میں VAT کے لیے رجسٹر کرنا ہوگا۔ اس صورت میں، پوائنٹ آف سیل پر VAT وصول کیا جاتا ہے اور مرچنٹ اسے جمع کرواتا ہے۔ اگر آپ Basic Tax سروس استعمال کرتے ہیں اور آپ کے پاس برطانیہ کی VAT registration ہے، تو برطانیہ میں کسٹمر کو آپ کی فروخت پر VAT لاگو ہوگا۔
  • اگر اشیاء کی فروخت 135£ GBP سے زائد ہے، تو ہو سکتا ہے آپ کو پوائنٹ آف سیل پر VAT وصول کرنے کی ضرورت نہ ہو۔ اس صورت میں، امپورٹر کی طرف سے VAT اور ڈیوٹیز جمع کروائی جاتی ہیں۔ اگر آپ Basic Tax سروس استعمال کرتے ہیں اور آپ کے پاس برطانیہ کی VAT registration ہے، تو برطانیہ میں کسٹمر کو آپ کی فروخت پر VAT لاگو نہیں ہوگا۔ اگر آپ چاہیں، تو آپ فروخت کے وقت اپنے کسٹمر سے VAT اور ڈیوٹیز چارج کر سکتے ہیں، اور پھر شپنگ لیبل استعمال کرتے ہوئے یہ فنڈز شپر یا امپورٹر کو فراہم کر سکتے ہیں۔ متبادل کے طور پر، آپ VAT اور ڈیوٹیز چارج کیے بغیر آرڈر بھیج سکتے ہیں، اور آپ کا کسٹمر ڈیلیوری کے وقت اضافی فنڈز ادا کرے گا۔ VAT اور ڈیوٹیز ہینڈل کرنے کے بارے میں مزید جانیں۔

بین الاقوامی مرچنٹ کے لیے ڈیوٹیز اور مقامی ٹیکس کی وصولی

اگر آپ برطانیہ میں فروخت کرنے والے ایک بین الاقوامی مرچنٹ ہیں اور آپ ڈیوٹیز اور امپورٹ ٹیکس ایکٹیویٹ کرتے ہیں، تو برطانیہ کے آرڈر پر صرف ڈیوٹیز کا سسٹم ٹیکس وصول کرتا ہے۔ ان آرڈر پر Shopify کی بلٹ ان ٹیکس وصولی لاگو نہیں ہوتی ہے۔

اپنی ٹیکس سیٹنگز اپ ڈیٹ کرنا

آپ کو جو اپ ڈیٹ کرنے کی ضرورت ہے، اس کا انحصار اس بات پر ہے کہ آپ فی الحال اپنے ٹیکس کا کس طرح انتظام کرتے ہیں۔

Shopify Tax

اگر آپ Shopify Tax استعمال کرتے ہیں، تو آپ کی موجودہ رجسٹریشن خودکار طور پر اپ ڈیٹ ہو جائیں گی۔ نئی رجسٹریشن خودکار طور پر شامل نہیں کی جائیں گی، اور اگر آپ کو دیگر ممالک میں رجسٹریشن کی ضرورت ہوئی تو آپ کو متنبہ نہیں کیا جائے گا۔ اگر آپ کو یقین نہیں ہے کہ آپ کہاں رجسٹر کرنے کے پابند ہیں، تو مقامی ٹیکس پروفیشنل سے رابطہ کریں۔

مینوئل ٹیکس

اگر آپ نے ابھی تک Shopify Tax پر مائیگریٹ نہیں کیا ہے، تو آپ کی موجودہ ٹیکس سیٹنگز اپ ڈیٹ نہیں ہوں گی۔ اپنی ٹیکس سیٹنگز کو اپ ڈیٹ کرنے کے لیے، یا تو Shopify Tax پر اپ ڈیٹ کریں، یا مینوئل طور پر اپنے ٹیکس ریٹ اپ ڈیٹ کریں۔

اکثر پوچھے جانے والے سوالات

میں Brexit کے بارے میں مزید معلومات کہاں سے حاصل کر سکتا ہوں؟

اس بارے میں معلومات حاصل کرنے کا بہترین طریقہ کہ Brexit آپ کے کاروبار کو کیسے متاثر کرتا ہے، کسی مقامی ٹیکس پروفیشنل سے رابطہ کرنا ہے۔

فِسکل نمائندہ کیا ہوتا ہے؟ کیا مجھے اس کی ضرورت ہے؟

فِسکل نمائندے مقامی کمپنیاں یا افراد ہوتے ہیں جو مقامی ٹیکس حکام کے ساتھ معاملات کرتے وقت آپ کی نمائندگی کرتے ہیں۔ وہ آپ کی ٹیکس رپورٹنگ اور، کچھ صورتوں میں، VAT کے قرضوں کے انتظام کے ذمہ دار ہوتے ہیں۔

کچھ یورپی یونین کے رکن ممالک کا تقاضا ہے کہ آپ کا ایک مقامی نمائندہ ہو اگر آپ کا کاروبار یورپی یونین کی رکن ریاست میں قائم نہیں ہے اور آپ وہاں کسٹمر کو فروخت کرتے ہیں۔ یکم جنوری 2021 کے بعد، برطانیہ کے مرچنٹ کو یورپی یونین کے کسٹمر کو فروخت کرتے وقت فِسکل نمائندہ مقرر کرنے کی ضرورت پڑ سکتی ہے۔ یورپی یونین کے تمام رکن ممالک کو فِسکل نمائندے کی ضرورت نہیں ہوتی ہے، اور ای کامرس سیلر کے لیے تقاضے کم ہو سکتے ہیں۔

اگر آپ کو یقین نہیں ہے کہ آیا آپ کو یورپی یونین کی رکن ریاست میں فِسکل نمائندہ مقرر کرنے کی ضرورت ہے یا نہیں، تو ان کی ٹیکس اتھارٹی یا مقامی ٹیکس پروفیشنل سے رابطہ کریں۔

کیا مجھے نیا EORI نمبر درکار ہے؟

اس کا انحصار صورتحال پر ہے۔ Economic Operator Registration and Identification Number (EORI) ایک ID کوڈ ہے جو کسٹمز کی اجازتوں، منظوریوں، اور فیصلوں کو ٹریک اور رجسٹر کرنے کے لیے استعمال ہوتا ہے۔ پہلے، ایک ہی EORI نمبر کو برطانیہ اور دیگر یورپی یونین کے رکن ممالک دونوں میں ٹیکس حکام کے لیے استعمال کیا جا سکتا تھا۔ یکم جنوری 2021 کے بعد، الگ الگ برطانیہ اور یورپی یونین کے EORI نمبر درکار ہوں گے۔

اگر آپ یورپی یونین میں اشیاء امپورٹ کرتے ہیں اور آپ کے پاس EORI نمبر نہیں ہے، یا اگر آپ کے پاس GB سے شروع ہونے والا EORI نمبر ہے جو برطانیہ کی طرف سے جاری کیا گیا تھا، تو آپ کو یورپی یونین کے EORI کے لیے اپلائی کرنے کی ضرورت ہوگی۔ اگر آپ کو یورپی یونین کی کسی رکن ریاست کے لیے EORI نمبر کی ضرورت ہے، تو ان کی ٹیکس اتھارٹی سے رابطہ کریں۔

اگر آپ برطانیہ میں اشیاء امپورٹ کرتے ہیں اور آپ کے پاس EORI نمبر نہیں ہے، یا اگر آپ کے پاس یورپی یونین کی کسی دوسری رکن ریاست کا جاری کردہ EORI نمبر ہے، تو آپ کو برطانیہ کے EORI کے لیے رجسٹر کرنے کی ضرورت ہوگی۔ آپ HM Revenue and Customs کے ساتھ برطانیہ کے EORI نمبر کے لیے رجسٹر کر سکتے ہیں۔

اگر آپ کو یقین نہیں ہے کہ آیا آپ کو نیا EORI نمبر درکار ہے یا نہیں، تو کسی مقامی ٹیکس پروفیشنل سے رابطہ کریں۔

میں ڈیجیٹل پروڈکٹ فروخت کرتا ہوں، کیا یہ مجھے متاثر کرتا ہے؟

اس کا انحصار صورتحال پر ہے۔ VAT کی Mini One Stop Shop (MOSS) اسکیم کے دو ویریئنٹ ہیں۔ union scheme ان کاروباری اداروں کے لیے دستیاب ہے جو یورپی یونین میں قائم ہیں یا جن کی کم از کم ایک برانچ یورپی یونین کی رکن ریاست میں ہے۔ non-union اسکیم ان کاروباری اداروں کے لیے دستیاب ہے جو یورپی یونین میں قائم نہیں ہیں، اور جن کی یورپی یونین کے رکن ممالک میں کوئی برانچ نہیں ہے۔

اگر آپ اس وقت ڈیجیٹل پروڈکٹ بیچنے کے لیے MOSS سکیم استعمال کرتے ہیں، تو یہ جاننے کے لیے کہ VAT نمبر کے لیے رجسٹر کیسے کیا جائے، اپنی ٹیکس اتھارٹی یا مقامی ٹیکس پروفیشنل سے رابطہ کریں۔

اگر آرڈر £135 GBP سے زیادہ کا ہو تو میں UK میں VAT کیسے چارج کروں؟

£135 GBP سے زیادہ کے آرڈر پر VAT چارج کرنے کی مرحلہ وار ہدایات کے لیے، UK کے مرچنٹ کے لیے ٹیکس کی رجسٹریشن دیکھیں۔

کیا مجھے اپنے شرائط و ضوابط تبدیل کرنے کی ضرورت ہے؟

غالب امکان ہے۔ 1 جنوری، 2021 کے بعد، جب آپ UK اور EU کے رکن ممالک کے درمیان سامان امپورٹ یا ایکسپورٹ کرتے ہیں تو آپ کی پروڈکٹ پر امپورٹ VAT اور ٹیرف چارج کیے جا سکتے ہیں۔ دو سب سے مقبول بین الاقوامی تجارتی شرائط، یا incoterms، یہ ہیں:

  • Delivered Duty Paid (DDP)۔ اس شرط کا مطلب ہے کہ فروخت کنندہ امپورٹ کی کسی بھی لاگت کی ذمہ داری قبول کر رہا ہے، جیسے کہ VAT اور ڈیوٹی، جو سامان کے سرحد پار کرنے پر قابل ادائیگی ہو سکتی ہے۔ یہ آپشن آپ کے کسٹمر کو سامان کی وصولی پر غیر متوقع فیس یا ٹیکس ادا کرنے سے بچاتا ہے، لیکن DDP کے لیے آپ کو امپورٹ کے عمل کو مینیج کرنے کی ضرورت ہوتی ہے، اور یہ VAT رجسٹریشن کی ذمہ داریاں پیدا کر سکتا ہے۔
  • Delivered At Place (DAP)۔ اس شرط کا مطلب ہے کہ فروخت کنندہ صرف پروڈکٹ کی شپنگ کی ذمہ داری لیتا ہے، اور کسٹمر کو امپورٹ کی لاگت ادا کرنی پڑتی ہے، جیسے کہ VAT، ڈیوٹی اور کلیئرنگ فیس۔ یہ آپشن آپ کو امپورٹ کے عمل کو مینیج کرنے سے بچا سکتا ہے، لیکن DAP آپ کے کسٹمر کے لیے غیر متوقع لاگت پیدا کرتا ہے اور تاخیر کا شکار یا واپس کی گئی شپمنٹ کا باعث بن سکتا ہے۔

یہ فیصلہ کرنا آپ کی ذمہ داری ہے کہ آپ کون سی incoterms استعمال کریں گے، لیکن زیادہ تر EU کے رکن ممالک کے لیے، آپ یہ یقینی بنانے کے پابند ہیں کہ آپ کا کسٹمر ان تمام اخراجات اور ٹیکس سے آگاہ ہو جن کے لیے وہ جوابدہ ہو سکتا ہے۔

HS کوڈ کیا ہے؟ میں اسے کیسے شامل کروں؟

Harmonized System (HS) کوڈ بین الاقوامی سطح پر شپ کی جانے والی پروڈکٹ کی شناخت کرنے کا ایک طریقہ ہے، تاکہ شپمنٹ پر ٹیکس اور ٹیرف درست طریقے سے لاگو کیے جا سکیں۔ ورلڈ کسٹمز آرگنائزیشن اس سسٹم کے بارے میں مزید جاننے کے لیے وسائل پیش کرتی ہے، اور آپ اپنی پروڈکٹ کا HS کوڈ تلاش کرنے کے لیے اسے یہاں سرچ کر سکتے ہیں۔

جب آپ کو اپنی پروڈکٹ کے HS کوڈ کا علم ہو جاتا ہے، تو آپ اسے اپنے Shopify ایڈمن میں شامل کر سکتے ہیں۔

Northern Ireland میں VAT کی کیلکولیشن

Brexit کے تحت، Northern Ireland (NI) نے دوہری حیثیت اختیار کر لی ہے اور اسے EU اور UK کے ٹیکس نظام دونوں کا حصہ سمجھا جاتا ہے۔ سرحد پار VAT کی مناسب کلیکشن کو یقینی بنانے کے لیے، EU اور UK کے ریجن دونوں کے لیے ایک جیسی ٹیکس سروس استعمال کریں۔

اگر آپ Shopify Tax استعمال کرتے ہیں، تو VAT کی کیلکولیشن آرڈر کے ماخذ اور اس کی منزل کی بنیاد پر کی جاتی ہے۔ UK کے اندر سے Northern Ireland میں کسٹمر کو دیے جانے والے آرڈر پر UK کا VAT لاگو ہوتا ہے۔ EU کے اندر سے NI میں کسٹمر کو دیے جانے والے آرڈر پر EU کا VAT لاگو ہوتا ہے۔

UK، UK، اور NI کے لیے VAT کا اطلاق
آرڈر کا ماخذآرڈر کی منزلچیک آؤٹ پر لاگو کردہ VAT
برطانیہبرطانیہاگر آپ کی UK کی VAT رجسٹریشن ہے، تو UK VAT چارج کیا جاتا ہے۔
Northern Irelandاگر آپ کی UK کی VAT رجسٹریشن ہے، تو UK VAT چارج کیا جاتا ہے۔
یورپی یونینVAT چارج نہیں کیا جاتا ہے۔
Northern Irelandبرطانیہاگر آپ کی UK کی VAT رجسٹریشن ہے، تو UK VAT چارج کیا جاتا ہے۔
Northern Irelandاگر آپ کی UK کی VAT رجسٹریشن ہے، تو UK VAT چارج کیا جاتا ہے۔
یورپی یونیناگر آپ کے پاس EU کی VAT رجسٹریشن ہے، تو EU VAT چارج کیا جاتا ہے۔
یورپی یونینبرطانیہVAT چارج کا انحصار آرڈر کی لاگت اور اس بات پر ہوتا ہے کہ آیا آپ کے پاس UK کی VAT رجسٹریشن ہے۔

  • اگر آپ کے پاس UK کی VAT رجسٹریشن نہیں ہے، تو VAT چارج نہیں کیا جاتا ہے۔
  • اگر آپ کے پاس UK کی VAT رجسٹریشن ہے اور آرڈر £135 GBP سے زیادہ کا ہے، تو VAT چارج نہیں کیا جاتا ہے۔
  • اگر آپ کے پاس UK کی VAT رجسٹریشن ہے اور آرڈر £135 GBP کے برابر یا اس سے کم کا ہے، تو UK VAT چارج کیا جاتا ہے۔
Northern Ireland
  • اگر آپ کے پاس One Stop Shop (OSS) کی EU رجسٹریشن یا NI کی VAT رجسٹریشن ہے، تو UK VAT چارج کیا جاتا ہے۔
  • اگر آپ کے پاس مقامی VAT رجسٹریشن ہے، تو مقامی ریٹ پر EU VAT چارج کیا جاتا ہے۔
  • اگر آپ کے پاس EU رجسٹریشن نہیں ہے، تو VAT چارج نہیں کیا جاتا ہے۔
یورپی یونیناگر آپ کے پاس EU کی VAT رجسٹریشن ہے، تو EU VAT چارج کیا جاتا ہے۔

1 جولائی سے، انفرادی ملک کی حدیں اب لاگو نہیں ہوتیں۔ اس کے بجائے، پورے EU کے لیے ایک ہی حد لاگو ہوتی ہے۔

  • آپ کے آبائی ملک میں موجود کسٹمر کے لیے، آپ کا مقامی VAT کا ریٹ چارج کیا جاتا ہے۔
  • آپ کے ملک کے علاوہ دیگر EU ممالک کے کسٹمر کے لیے، ریٹ کا تعین اس بات سے ہوتا ہے کہ آیا آپ رجسٹریشن کی حد سے تجاوز کرتے ہیں یا نہیں۔
    • اگر آپ کی دیگر تمام EU رکن ممالک کو کی جانے والی مجموعی سیل کی کُل رقم €10,000 EUR سے کم ہے، تو آپ اپنے ریجن کے لیے VAT کا ریٹ چارج کرتے ہیں۔
    • اگر آپ کی دیگر تمام EU رکن ممالک کو کی جانے والی مجموعی سیل کی کُل رقم €10,000 EUR کے برابر یا اس سے زیادہ ہے، تو آپ دیگر ممالک یا ریجن کو کی جانے والی تمام سیل کے لیے اپنے کسٹمر کی لوکیشن میں VAT کا ریٹ چارج کرتے ہیں۔

1 جولائی 2021 سے ایک نئی One-Stop Shop سکیم (OSS) دستیاب ہے۔ OSS سکیم مرچنٹ کو انفرادی طور پر ہر رکن ریاست کے لیے رجسٹر کرنے کے بجائے تمام EU رکن ممالک میں سیل کے لیے VAT وصول کرنے اور ادا کرنے کی سہولت دیتی ہے۔

Northern Ireland (NI) میں لوکیشن کے حامل مرچنٹ Import One-Stop Shop (IOSS) سکیم کے بجائے OSS استعمال کرتے ہیں۔ Brexit کے تحت، Northern Ireland نے دوہری حیثیت اپنا لی ہے اور اسے EU اور UK دونوں کے ٹیکس نظام کا حصہ سمجھا جاتا ہے۔

اگر آپ Shopify Tax استعمال کرتے ہیں، تو VAT کی کیلکولیشن آرڈر کے ماخذ اور اس کی منزل کی بنیاد پر کی جاتی ہے۔ United Kingdom کے اندر سے Northern Ireland میں کسٹمر کو دیے جانے والے آرڈر، اور Northern Ireland کے اندر سے United Kingdom کے کسٹمر کو دیے جانے والے آرڈر پر UK کا VAT لاگو ہوتا ہے۔ European Union کے اندر سے Northern Ireland میں کسٹمر کو دیے جانے والے آرڈر، اور Northern Ireland کے اندر سے European Union کے کسٹمر کو دیے جانے والے آرڈر پر EU کا VAT لاگو ہوتا ہے۔

Shopify میں EU اور UK ٹیکس سیٹ اپ کرنا شروع کرنے سے پہلے

آپ کو اس بات کا تعین کرنے کی ضرورت ہے کہ آیا آپ کو ٹیکس چارج کرنا چاہیے۔ اگر آپ پُریقین نہیں ہیں، تو مقامی ٹیکس حکام یا ٹیکس پروفیشنل سے مشورہ کریں۔ عام طور پر، اگر آپ کا ارادہ EU میں ممالک کو فروخت کرنے کا ہے، تو آپ کو EU VAT چارج کرنے کے لیے اپنے ملک میں ٹیکس حکام کے ساتھ رجسٹر کرنے کی ضرورت ہوگی۔ اگر 12 ماہ کے عرصے میں UK کے کسٹمر کو کی جانے والی آپ کی سیل £90,000 GBP کے برابر یا اس سے زیادہ ہے، تو آپ کو عام طور پر UK VAT چارج کرنے کے لیے رجسٹر کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔

اگر آپ EU کے کسی ملک میں سیل کی ایک مخصوص حد سے تجاوز کرتے ہیں، یا وہاں آپ کے کاروبار کی نمایاں موجودگی ہے، تو آپ کو One-Stop Shop (OSS) سکیم کے لیے رجسٹر کرنے کی ضرورت پڑ سکتی ہے، یا ہر متعلقہ ایجنسی سے رابطہ کرکے ان کے ساتھ رجسٹر کرنا پڑ سکتا ہے۔ یہ عمل اس بنیاد پر مختلف ہوتا ہے کہ آپ کا کاروبار کہاں قائم ہے، آپ کہاں سیل کرتے ہیں، اور حکومتی تقاضے کیا ہیں۔ آپ جس جگہ VAT وصول کرنے کے لیے رجسٹرڈ ہیں اس سے ان ریٹ کا تعین ہوتا ہے جو آپ اپنے کسٹمر کو چارج کرتے ہیں۔

  • آپ کے آبائی ملک میں موجود کسٹمر کے لیے، آپ کا مقامی VAT کا ریٹ چارج کیا جاتا ہے۔
  • آپ کے ملک کے علاوہ دیگر EU ممالک کے کسٹمر کے لیے، ریٹ کا تعین اس بات سے ہوتا ہے کہ آیا آپ €10,000 EUR کی رجسٹریشن کی حد سے تجاوز کرتے ہیں یا نہیں۔
    • اگر آپ حد سے تجاوز نہیں کرتے ہیں، تو آپ کا مقامی VAT کا ریٹ چارج کیا جاتا ہے۔ EU میں کسٹمر کو مقامی ٹیکس کا ریٹ چارج کرنے کے لیے، آپ کو مائیکرو بزنس کا استثنیٰ استعمال کرنے کی ضرورت ہے۔
    • اگر آپ حد سے تجاوز کرتے ہیں، تو آپ کے کسٹمر کے ملک کا VAT کا ریٹ چارج کیا جاتا ہے۔ منزل والے ملک کا VAT کا ریٹ چارج کرنے کے لیے، آپ کو OSS کے ذریعے یا اُس ملک میں VAT نمبر کے لیے رجسٹر کرنے کی ضرورت ہے۔

اگر آپ کی کسی ملک میں نمایاں موجودگی ہے، تو یہ تصدیق کرنے کے لیے کہ آیا آپ کو ٹیکس وصول کرنے کے لیے رجسٹر کرنے کی ضرورت ہے، آپ کو اُس ملک کی ٹیکس اتھارٹی سے رابطہ کرنا چاہیے۔ یہ تعین کرنا آپ کی ذمہ داری ہے کہ آیا آپ کا کاروبار فاصلاتی سیل کی حد سے تجاوز کرتا ہے۔

OSS کے ساتھ VAT چارج کریں

One-Stop Shop سکیم، جسے Union OSS بھی کہا جاتا ہے، EU اور NI میں ان لوکیشن کے حامل مرچنٹ کے لیے ہے جن کی دیگر EU رکن ممالک میں کسٹمر کو کی جانے والی سیل کے لیے انہیں منزل والے ممالک کی بنیاد پر VAT چارج اور ادا کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔

اگر دیگر تمام EU رکن ممالک کو کی جانے والی آپ کی سالانہ سیل €10,000 EUR سے کم ہے، تو آپ درج ذیل میں سے کوئی بھی کام کر سکتے ہیں:

  • اپنے مقامی VAT کے ریٹ کو چارج کرنے کے لیے مائیکرو بزنس کا استثنیٰ استعمال کریں۔
  • اگر آپ اپنے کسٹمر کی لوکیشن کی بنیاد پر VAT چارج کرنا چاہتے ہیں تو OSS کے لیے رجسٹر کریں۔

آپ OSS صرف اس صورت میں استعمال کر سکتے ہیں اگر آپ کا سٹور Basic Tax سروس استعمال کرتا ہو۔ اگر آپ نے Basic Tax سروس استعمال کرنے کے لیے اپنی سیٹنگز کو اپ ڈیٹ نہیں کیا ہے، تو مینول ٹیکس ریٹس استعمال کر کے اپنے ٹیکس ریٹس مینول طریقے سے اپ ڈیٹ کریں۔

UK کے لیے اپنی VAT رجسٹریشن سیٹ اپ کریں

UK VAT کلیکشن سیٹ اپ کرنے سے متعلق مرحلہ وار ہدایات، بشمول VAT نمبر فارمیٹ اور تھریش ہولڈ کے اصولوں کے لیے، UK کے مرچنٹس کے لیے ٹیکس رجسٹریشن سے رجوع کریں۔

اپنے ٹیکس ریجنز سیٹ اپ کرنے کے بعد، آپ ان پروڈکٹس کے لیے ٹیکس اوور رائیڈز بنا سکتے ہیں جہاں ڈیفالٹ ٹیکس ریٹس لاگو نہیں ہوتے ہیں۔

EU کے لیے اپنی VAT رجسٹریشنز سیٹ اپ کریں

EU VAT رجسٹریشنز، بشمول OSS، IOSS اور ملک کے لحاظ سے مخصوص آپشنز سیٹ اپ کرنے کی مرحلہ وار ہدایات کے لیے، EU میں ٹیکس سروسز دیکھیں۔

اپنے ٹیکس ریجنز سیٹ اپ کرنے کے بعد، آپ ان پروڈکٹس کے لیے ٹیکس اوور رائیڈز بنا سکتے ہیں جہاں ڈیفالٹ ٹیکس ریٹس لاگو نہیں ہوتے ہیں۔

اپنی VAT رجسٹریشنز کا نظم کریں

اپنی UK اور EU VAT رجسٹریشنز کا نظم کرنے سے متعلق ہدایات کے لیے، اپنے UK ٹیکسز کا نظم کریں دیکھیں۔