EU ٹیکس کا حوالہ

یورپی یونین اور یونائیٹڈ کنگڈم کے ممالک ویلیو ایڈڈ ٹیکس، یا VAT وصول کرتے ہیں۔ EU VAT کا حساب ڈیسٹینیشن پر مبنی سورسنگ کے مطابق لگایا جاتا ہے، جس کا مطلب ہے کہ کسٹمر سے اس کی لوکیشن کی بنیاد پر ٹیکس وصول کیا جاتا ہے۔ اس ٹیکس کی کم از کم ویلیو 15% ہے، لیکن ہر رکن ملک اپنے ریٹ خود مقرر کرتا ہے۔

VAT چارج کرنے کے لیے VAT نمبر درکار ہے، جسے ویلیو ایڈڈ ٹیکس شناختی نمبر (VATIN) بھی کہا جاتا ہے۔ ان کے ساتھ آپ کے رجسٹر ہونے کے بعد یہ رکن ملک کی ٹیکس اتھارٹی کی جانب سے آپ کو فراہم کیا جاتا ہے۔

1 جولائی 2021 سے، انفرادی ممالک کے لیے ڈسٹنس سیلنگ تھریش ہولڈ اب لاگو نہیں ہیں۔ اس کے بجائے، پورے EU کے لیے ایک ہی ڈسٹنس سیلنگ تھریش ہولڈ لاگو ہوتا ہے۔

• آپ کے اپنے ملک کے کسٹمر کے لیے، آپ کا مقامی VAT ریٹ وصول کیا جاتا ہے۔
• آپ کے اپنے ملک سے باہر EU کے ممالک کے کسٹمر کے لیے، ریٹ کا تعین اس بات سے کیا جاتا ہے کہ آیا آپ رجسٹریشن تھریش ہولڈ سے تجاوز کرتے ہیں یا نہیں۔
  • اگر دیگر تمام EU رکن ممالک کو آپ کی کل سیل مجموعی طور پر €10,000 EUR سے کم ہے، تو آپ دیگر EU ممالک میں اپنے ملک کا VAT ریٹ وصول کرنے کا انتخاب کر سکتے ہیں اور اپنے ملک کی حکومت کو VAT جمع کرا سکتے ہیں۔ اگر آپ EU کی تمام سیل کے لیے اپنے ملک کا VAT ریٹ وصول کرنے کا انتخاب کرتے ہیں، تو آپ کو اپنی مقامی ٹیکس اتھارٹی کے پاس مائیکرو بزنس استثنیٰ کے لیے درخواست دینے کی ضرورت ہو سکتی ہے۔ اگر آپ کو یقین نہیں ہے کہ آیا آپ کو اپلائی کرنے کی ضرورت ہے، تو اپنی مقامی ٹیکس اتھارٹی یا کسی ٹیکس پروفیشنل سے رجوع کریں۔
  • اگر دیگر تمام EU رکن ممالک کو آپ کی مجموعی سیل کل €10,000 EUR کے برابر یا اس سے زیادہ ہے، تو آپ دوسرے ممالک کی تمام سیل کے لیے اپنے کسٹمر کی لوکیشن کا VAT ریٹ وصول کرتے ہیں۔

1 جولائی 2021 سے ایک نئی ون اسٹاپ شاپ اسکیم (OSS) دستیاب ہے۔ OSS اسکیم مرچنٹ کو ہر ایک رکن ملک کے لیے انفرادی طور پر رجسٹر کرنے کے بجائے، EU کے تمام رکن ممالک میں سیل کے لیے VAT وصول کرنے اور جمع کرانے کی اجازت دیتی ہے۔

یورپی یونین کے رکن ممالک اور یونائیٹڈ کنگڈم کے لیے ٹیکس کا حوالہ

یورپ

یونائیٹڈ کنگڈم

One-Stop Shop سکیمیں

One Stop Shop سکیمیں مرچنٹس کو یورپی یونین کے رکن ممالک میں سیلز کے لیے VAT چارج کرنے اور ادا کرنے کے عمل کو آسان بنانے کی سہولت دیتی ہیں۔

• One-Stop Shop (OSS) سکیم، جسے Union OSSبھی کہا جاتا ہے، یورپی یونین کے اندر موجود ان مرچنٹس کے لیے ہے جن کی دیگر یورپی یونین کے رکن ممالک میں سیلز پر انہیں منزل والے ممالک کی بنیاد پر VAT چارج کرنے اور ادا کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔ 1 جولائی 2021 کے بعد، اگر آپ کی دیگر تمام یورپی یونین کے رکن ممالک کو سالانہ سیلز €10,000 EUR کے برابر یا اس سے زیادہ ہیں، تو آپ OSS سکیم استعمال کر سکتے ہیں۔
  • اگر دیگر تمام یورپی یونین کے رکن ممالک میں آپ کی سالانہ سیلز €10,000 EUR سے کم ہیں، تو آپ اپنا مقامی VAT ریٹ چارج کرنے کے لیے مائیکرو بزنس استثنیٰ استعمال کر سکتے ہیں، یا اگر آپ اپنے کسٹمرز کی لوکیشن کی بنیاد پر VAT چارج کرنا چاہتے ہیں تو OSS کے لیے رجسٹر کر سکتے ہیں۔
• Import One-Stop Shop (IOSS) سکیم یورپی یونین سے باہر کے ان مرچنٹس کے لیے ہے جو یورپی یونین کے کسی بھی رکن ملک میں موجود کسٹمرز کو فروخت کرتے ہیں۔ اگر آپ یورپی یونین سے باہر واقع ہیں اور یورپی یونین کے رکن ملک میں موجود کسٹمرز کو فروخت کرتے ہیں، اور آپ نہیں چاہتے کہ آپ کے کسٹمرز سے ڈیلیوری پر ٹیکس وصول کیا جائے تو آپ IOSS سکیم استعمال کر سکتے ہیں۔
  • IOSS کا استعمال کرتے ہوئے، آپ چیک آؤٹ پر €150 EUR کے برابر یا اس سے کم کے آرڈرز پر VAT وصول کرنے کا انتخاب کر سکتے ہیں تاکہ آپ کے کسٹمرز کو ڈیلیوری پر ٹیکس ادا نہ کرنا پڑے۔
• Non-Union OSS رجسٹریشن یورپی یونین سے باہر کے ان مرچنٹس کے لیے ہے جو یورپی یونین میں موجود کسٹمرز کو ڈیجیٹل پروڈکٹس فروخت کرتے ہیں۔ یہ یقینی بنانے کے لیے کہ یورپی یونین میں آپ کے کسٹمرز سے VAT چارج کیا جائے، آپ کو ڈیجیٹل اشیاء پر VAT چارج کرنے کا آپشن ایکٹیویٹ کرنا ہوگا۔
  • Shopify ایڈمن میں کوئی مخصوص Non-Union OSS رجسٹریشن کی قسم نہیں ہے۔ اگر آپ صرف یورپی یونین کے کسٹمرز کو ڈیجیٹل پروڈکٹس فروخت کرتے ہیں، تو آپ اپنی ٹیکس سیٹنگز میں OSS رجسٹریشن کا آپشن منتخب کر سکتے ہیں اور اسے اپنی Non-Union OSS رجسٹریشن درج کرنے کے لیے استعمال کر سکتے ہیں۔

مثال کے طور پر، آپ کی ایک لوکیشن سویڈن اور ایک لوکیشن ریاستہائے متحدہ میں ہے۔ آپ ان آرڈر کے لیے OSS اسکیم استعمال کرتے ہیں جو سویڈن سے EU میں کسٹمرز کو شپ کیے جاتے ہیں، اور ان آرڈر کے لیے IOSS اسکیم استعمال کرتے ہیں جو ریاستہائے متحدہ سے EU میں کسٹمرز کو شپ کیے جاتے ہیں۔

اپنے Shopify admin میں، آپ اپنی OSS رجسٹریشن درج کرتے ہیں۔ ایک ہی وقت میں OSS اور IOSS کا استعمال سپورٹڈ نہیں ہے، اس لیے IOSS کا استعمال کرتے ہوئے EU کے باہر سے EU کے اندر کسٹمرز کو شپ کیے گئے آرڈر پر VAT وصول کرنے کا آپشن غیر فعال ہے۔

OSS کے ساتھ VAT چارج کریں، رپورٹ کریں اور جمع کروائیں

مراحل:

1. اپنے ہی ملک کی ٹیکس اتھارٹی کے ساتھ OSS کے لیے رجسٹر کریں۔
2. اپنی ٹیکس رجسٹریشن اپ ڈیٹ کریں۔
3. انفرادی EU ممبر ممالک کے ساتھ VAT نمبر کے لیے رجسٹر کرنے کے بجائے، سیل کی رپورٹ کریں اور OSS کو VAT جمع کروائیں۔

OSS کے لیے رجسٹر کرنا اختیاری ہے۔ اگر آپ OSS کے لیے رجسٹر نہیں کرتے ہیں، تو آپ انفرادی EU ممبر ممالک میں VAT کے لیے رجسٹر کرنا جاری رکھتے ہیں۔

ec.europa.eu پر OSS کے بارے میں مزید جانیں۔

IOSS کے ساتھ VAT چارج کریں، رپورٹ کریں اور جمع کروائیں

فی الحال، اگر آپ EU سے باہر واقع ہیں اور آپ EU کے اندر کسٹمرز کو فروخت کرتے ہیں، تو آپ کے لیے €22 EUR سے کم کے آرڈر پر VAT وصول کرنا لازمی نہیں ہے۔ 1 جولائی 2021 کے بعد، €150 EUR کے برابر یا اس سے کم کے آرڈر پر VAT لاگو ہوتا ہے، اور €150 EUR سے زیادہ کے آرڈر پر امپورٹ VAT اور ڈیوٹیز لاگو ہوتی ہیں۔

آرڈر کی رقوم سے قطع نظر آپ کے لیے VAT وصول کرنا لازمی نہیں ہے۔ IOSS کا استعمال کرتے ہوئے، آپ چیک آؤٹ پر €150 EUR کے برابر یا اس سے کم کے آرڈر پر VAT وصول کرنے کا انتخاب کر سکتے ہیں تاکہ آپ کے کسٹمرز ڈیلیوری پر ٹیکس ادا نہ کریں۔

مراحل:

1. کسی EU ممبر ملک میں ٹیکس اتھارٹی کے ساتھ IOSS کے لیے رجسٹر کریں۔
2. منزل والے ملک کی بنیاد پر VAT چارج کریں۔
3. سیل کی رپورٹ کریں اور IOSS کو VAT جمع کروائیں۔

IOSS کے لیے رجسٹر کرنا اختیاری ہے، لیکن اگر آپ کا ارادہ چیک آؤٹ کے عمل کے دوران VAT چارج کرنے کا ہے تو یہ درکار ہوتا ہے۔ اگر آپ چیک آؤٹ پر یہ ٹیکس چارج نہیں کرتے ہیں، تو آپ کا کسٹمر ڈیلیوری کے وقت انہیں شپنگ کیریئر کو ادا کرتا ہے۔

ec.europa.eu پر IOSS کے بارے میں مزید جانیں۔

IOSS اور ڈراپ شپنگ

اگر آپ تکمیل کا ایک ایسا ڈراپ شپنگ طریقہ استعمال کرتے ہیں جس میں آپ کا سپلائر براہ راست EU سے باہر سے آپ کے کسٹمرز کو سامان EU میں شپ کرتا ہے، تو Import One-Stop Shop (IOSS) کے لیے رجسٹر کرنے پر غور کریں۔ ڈراپ شپنگ کے انتظام میں، کسٹمز امپورٹ ویلیو، وہ قیمت جو آپ اپنے سپلائر کو ادا کرتے ہیں، عام طور پر آپ کے کسٹمر کی جانب سے ادا کی جانے والی ریٹیل قیمت سے کم ہوتی ہے۔ IOSS کے بغیر، قیمت کا یہ فرق اضافی VAT کی ذمہ داریاں پیدا کر سکتا ہے۔

مثال کے طور پر، مارچ 2026 تک، فرانس کا تقاضا ہے کہ جب امپورٹ کسٹمز ویلیو فرانس کے اندر ڈیلیور کیے گئے سامان پر ریٹیل سیل قیمت سے مختلف ہو، تو فروخت کنندہ کے لیے لازمی ہے کہ وہ فرانسیسی VAT کے لیے رجسٹر کرے اور دوبارہ فروخت پر امپورٹ VAT اور مقامی فرانسیسی VAT دونوں ڈکلیئر کرے۔ دیگر EU کے ممبر ممالک سے بھی نفاذ کے اسی طرح کے طریقے اختیار کرنے کی توقع ہے۔ EU میں ڈراپ شپنگ کے لیے VAT کی ذمہ داریوں کے بارے میں مزید جانیں۔

یورپی یونین اور یونائیٹڈ کنگڈم میں رجسٹریشن کے طریقہ کار

عدم تعمیل اور جرمانوں سے بچنے کے لیے، Shopify کی ٹیکس رجسٹریشن کو 23 ستمبر 2024 کو VAT کی قانون سازی کی بہتر عکاسی کرنے کے لیے اپ ڈیٹ کر دیا جائے گا۔ Shopify صرف ان ممالک میں VAT وصول کرے گا جو قابل اطلاق رجسٹریشن کے تحت آتے ہیں۔

اس اپ ڈیٹ کے طریقہ کار کی عکاسی نیچے دی گئی ہے:

اس اپ ڈیٹ کی ٹائم لائن درج ذیل ہے:

• 16 ستمبر 2024: پچھلے ٹیبل میں درج ان ممالک کے لیے VAT رجسٹریشن کا اضافہ کیا جاتا ہے جو غائب ہیں۔
• 23 ستمبر 2024: ان EU ممالک میں خالی VAT نمبر کے ساتھ VAT رجسٹریشن کا اضافہ کیا جاتا ہے جہاں آپ نے سیل کی ہے لیکن ضروری رجسٹریشن کی کمی ہے۔

یہ ایڈجسٹمنٹ آپ کو ضوابط کے مطابق VAT وصول کرنے کی اجازت دیتی ہیں۔

اگر آپ کچھ یا تمام VAT رجسٹریشن کو خود اپ ڈیٹ کرنے کو ترجیح دیتے ہیں، تو آپ ان تاریخوں سے پہلے ایسا کر سکتے ہیں۔

مراحل:

1. اپنے Shopify admin سے، سیٹنگز > ٹیکس اور ڈیوٹیز پر جائیں۔

2. علاقائی سیٹنگز کے سیکشن میں، یورپی یونین منتخب کریں۔

3. نئی رجسٹریشن شامل کرنے یا اپنی موجودہ رجسٹریشن میں ترمیم کرنے کے لیے، EU کے اندر سے EU میں شپنگ کے سیکشن میں، VAT وصول کریں پر کلک کریں۔