Satışlar genellikle eyaletler arası satışlar ve eyalet içi satışlar olmak üzere iki kategoriye ayrılır. Eyaletler arası satışlar, ürünün gönderildiği konum ile müşterinin farklı eyaletlerde olduğu satışlardır. Eyalet içi satışlar, ürünün gönderildiği konum ile müşterinin aynı eyalette olduğu satışlardır. Genellikle satışlar, satışın yapıldığı varış yeri eyaletinde vergilendirilir.
Vergi kaynağı belirleme kuralları, genellikle müşterilerden tahsil edilen vergi oranını belirleyerek satış vergilerini etkiler. Bazı istisnalar dışında, eyaletler arası satışlar genellikle ürünlerin gönderildiği şehirdeki vergi oranında vergilendirilir ve bu durum varış yeri eyaleti olarak adlandırılır. Eyalet içi satışlar, ürünlerin gönderildiği şehirdeki oranda, ürünlerin gönderildiği şehirdeki oranda, satıcının eyalet içindeki başka bir konumunda veya bu faktörlerin bir kombinasyonunda vergilendirilebilir. Bu durum menşe eyaleti olarak adlandırılır.
Her iki durumda da ürünleri gönderdiğiniz eyalette nexusunuz yoksa genellikle satış veya kullanım vergisi tahsil etmeniz gerekmez.
Shop kanalı üzerinden satış yapıyorsanız kanal; nexus durumunuzdan ve mağaza vergi ayarlarınızdan bağımsız olarak pazar yeri siparişlerindeki vergileri tahsil eder, havale eder ve beyan eder. Daha fazla bilgi için Shop'ta satış vergisi bölümüne bakın.
Varış yeri eyaletleri
Bir varış yeri eyaletinde genel kural, tahsil ettiğiniz satış vergisinin müşterinizin adresine dayalı olmasıdır:
Kargo adresinin bulunduğu eyalette nexusunuz yoksa vergi alınmaz.
Kargo adresinin bulunduğu eyalette nexusunuz varsa ve orada vergi tahsil etmek için kayıtlıysanız vergileri belirlemek için müşterinin konumu kullanılır.
Menşe eyaletler
Bir menşe eyaletinde genel kural, tahsil ettiğiniz satış vergisinin konumunuzun nexusuna, ürünlerin gönderildiği konuma veya diğer satış faaliyetlerinin gerçekleştiği konuma dayalı olmasıdır:
Kargo adresinin bulunduğu eyalette nexusunuz yoksa vergi alınmaz.
Kargo adresinin bulunduğu eyalette fiziksel bir nexusunuz varsa ve orada vergi tahsil etmek için kayıtlıysanız vergileri belirlemek için nexusunuzun konumu kullanılabilir. Ekonomik bir nexusunuz varsa ancak fiziksel bir konumunuz yoksa vergileri belirlemek için müşterinin konumu kullanılabilir.
Karma eyaletler
Kaliforniya gibi bazı eyaletler, vergi oranlarını belirlemek için menşe ve varış yeri kurallarının birleşimi olan karma vergi kurallarını kullanır.
Bildirim ve raporlama eyaletleri
Bazı eyaletlerde, müşterilerin kullanım vergisi ödemesini sağlamak için bildirim ve raporlama vergi yasaları mevcuttur. Kullanım vergisi, bir müşterinin ikamet ettiği eyaletin dışından yaptığı ve satın alındığı eyalette vergi tahsil edilmemiş olan satın alımlara uygulanan bir satış vergisidir. Bu eyaletlerde nexusunuz yoksa ancak oradaki müşterilere satış yapıyorsanız bu müşteriler, size satış vergisi ödemek yerine kendi eyaletlerine kullanım vergisi ödemekten sorumludur.
Bildirim ve raporlama vergi yasalarını kullanan her eyaletin farklı kuralları vardır ancak genel olarak, başka bir eyaletteki müşterilere yaptığınız satışlar belirli bir eşiği geçerse tamamlamanız gerekebilecek bazı işlemler bulunur:
Mağazanızda, müşterilerin kullanım vergisi ödemesi gerekebileceğini belirten bir bildirim oluşturun.
Ödeme işleminizde, müşterilerin kullanım vergisi ödemesi gerekebileceğini belirten bir bildirim oluşturun.
Mağazanızda belirli bir tutarın üzerinde harcama yapan müşterilere, kullanım vergisi borçları olduğunu hatırlatan yıllık bir bildirim gönderin.
Kullanım vergisi borcu olan müşteriler hakkındaki bilgileri raporlayarak eyalete yıllık bir bildirim gönderin.
Üçüncü taraf lojistik hizmetleriyle ilgili önemli noktalar
Envanterinizi depolayan ve siparişleri gönderen bir hizmetle entegre olmak için kullanabileceğiniz gönderim hizmeti uygulamaları vardır. Envanteriniz daha sonra, müşterilere gönderilmek üzere bir gönderim merkezi ağına dağıtılır. Gönderim merkezleri fiziksel bağlantı olarak sayılabileceği için üçüncü taraf lojistik sağlayıcınızın bir gönderim merkezinin bulunduğu eyaletlerde vergilerden sorumlu olabilirsiniz.
Eyalet vergisi referansı
Eyalet çapında satış vergisi olmayan beş eyalet vardır: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire ve Oregon. Eyalet düzeyinde herhangi bir satış vergisi alınmasa da belediye vergilerini tahsil etmeniz gerekebilir.
Vergi bilgilerine doğrudan bağlantılar içeren, eyalet genelinde satış vergisi olmayan eyaletleri ve belirli yerel vergi konularını vurgulayan, Amerika Birleşik Devletleri'ndeki eyaletlerin kapsamlı listesi.
Alabama bir varış yeri eyaleti olarak sınıflandırılsa da aynı zamanda home rule eyaleti olarak da tanımlanır. Bu, bazı yerel yargı bölgelerinin farklı vergi kurallarına ve kayıt gerekliliklerine sahip olabileceği anlamına gelir. Alabama'da fiziksel bir varlığınız yoksa eyalet genelinde tek bir kayıtla tek bir vergi oranı tahsil edilmesine olanak tanıyan basitleştirilmiş satıcı kullanım vergisi (SSUT) programına katılabilirsiniz.
Alaska
Vergi ayrıntıları
Alaska eyalet vergisi: Eyalet vergisi web sitesi, vergi kaynağı belirleme kuralları ve yerel vergi uygulanabilirliği.
Alaska'nın kendi eyalet çapında bir satış vergisi yoktur. Ancak Alaska, bazı yerel bölgelerin kendi satış vergilerini tahsil etmeyi seçebileceği anlamına gelen bir home rule eyaletidir. Satış vergisi tahsil eden bir yerel bölgede iş yapıyorsanız yerel vergi bölgesine kaydolmanız, satış vergisini tahsil etmeniz ve beyan etmeniz gerekebilir.
Eyalet dışındaysanız, Arizona'daki müşterilere satış yapıyorsanız ve orada nexusunuz varsa satış yaptığınız yerel vergi bölgelerine kaydolmanız ve varış yeri vergilerini tahsil etmeniz gerekebilir.
Arizona, çoğu vergi bölgesinde vergi kaydı ve beyanı için tek bir sistem uygulamıştır. Vergi mükelleflerinin, Phoenix şehri de dahil olmak üzere tüm vergi bölgeleri için eyalete beyanname vermesi ve ödeme yapması gerekir.
Arkansas
Vergi yükümlülüğü
Arkansas eyalet vergisi: Yerel vergi nexusu.
Ekonomik nexus eşiği
Shopify'da vergi yükümlülüğünü belirlemek için kullanılan veriler
Kaliforniya, menşe ve varış yeri kaynağı belirleme kurallarının bir karışımını kullanır. Bu kurallar yalnızca satışların satış vergisi beyannamenizde nasıl raporlandığını etkiler ve genellikle tahsil edilen vergi oranını etkilemez.
Colorado
Vergi yükümlülüğü
Colorado eyalet vergisi: Yerel vergi nexusu.
Ekonomik nexus eşiği
Shopify'da vergi yükümlülüğünü belirlemek için kullanılan veriler
Colorado bir home rule eyaleti olarak tanımlanır. Bu, bazı yerel vergi bölgelerinin farklı vergi kurallarına ve kayıt gerekliliklerine sahip olabileceği anlamına gelir.
Bir home rule eyaleti olmasına rağmen bazı Colorado bölgeleri, Colorado eyaletiyle aynı kullanım vergisi yasalarını ve kayıt gerekliliklerini kullanır. Bu, bu konumlarda yerel vergileri tahsil etmek ve havale etmek üzere kaydolmak için tek bir kayıt formunu doldurabileceğiniz anlamına gelir. Colorado'daki diğer bölgeler, vergi mükelleflerinin doğrudan o bölgeye kaydolmasını ve beyanname vermesini gerektiren özel kayıt ve beyan gerekliliklerine sahiptir. Son olarak bazı bölgeler, birden fazla bölge için tek bir site kullanarak basitleştirilmiş yerel kayıt ve beyana olanak tanıyan Satış ve Kullanım Vergisi Sistemine (SUTS) katılır.
Vergi tahsilatını ayarlarken kargodan vergi alıp almayacağınıza karar verebilirsiniz. Kargodan vergi alıp almayacağınızdan emin değilseniz bu seçeneği varsayılan ayarda bırakın ve yerel bir vergi uzmanına danışın.
Colorado'da motorlu bir araçla teslim edilen ve vergiye tabi ürünler içeren siparişler, 0,29 USD tutarında, geri ödenmez bir Retail Delivery Fee'ye tabidir. Ücret, online mağazanızdaki bir siparişe eklenirse siparişin ayrıntılar sayfasında görüntülenir. Retail Delivery Fee, her yıl enflasyona göre ayarlanır.
1 Temmuz 2023'ten itibaren satıcılar, Perakende Teslimat Ücreti'ni müşterilerden tahsil etmeyi veya ücreti doğrudan bir maliyet olarak ödemeyi seçebilir. Ücreti doğrudan ödemeye karar verirseniz bu ücret, müşteri makbuzlarında veya sözleşmelerinde ayrı bir satır öğesi olarak gösterilmez.
Müşterilerden Retail Delivery Fee tahsil etmemeyi tercih ediyorsanız ve kargoyu vergilendirmek istemiyorsanız satış vergisi ayarlarınızı, Colorado'da bulunan müşteriler için kargo vergisini ve Retail Delivery Fee'yi hiçbir zaman yansıtmayacak şekilde düzenleyebilirsiniz. Bu seçeneği belirlediğinizde, bu ücretleri ilgili makamlara ödemekten yine de siz sorumlu olursunuz.
Müşterilerden Perakende Teslimat Ücreti'ni tahsil etmek ancak kargoyu vergilendirmek istemiyorsanız Colorado'ya özel %0'lık bir kargo vergisi geçersiz kılma işlemi oluşturun.
Önceki takvim yılında Colorado'daki perakende satışları 500.000 USD veya daha az olan perakendeciler, yıllık perakende satışları 500.000 USD'yi aştıktan sonraki takvim çeyreğinin ilk gününe kadar bu ücreti ödemekten muaftır.
Connecticut
Vergi yükümlülüğü
Connecticut eyalet vergisi: Yerel vergi nexusu.
Ekonomik nexus eşiği
Shopify'da vergi yükümlülüğünü belirlemek için kullanılan veriler
Hawaii'nin Brüt Özel Tüketim Vergisi (GET), eyalet içinde belirli faaliyetlerde bulunan işletmelerin brüt gelirleri üzerinden alınan bir vergidir. Satış vergisine benzer ancak mal veya hizmetlerin nihai satış fiyatına değil, işletmenin toplam brüt gelirine dayanır. Tahsil edilen vergi, vergi mükellefinin vergiye tabi brüt gelirlerinin bir parçası haline gelir.
Örneğin, bir vergi mükellefi 100 USD tutarında bir ürün satar ve %4 vergi oranıyla 4 USD vergi tahsil eder. Vergi mükellefinin brüt hasılatı artık 104 USD'dir (100 X %4). Vergi mükellefinin beyannamesinde ödenmesi gereken vergi, brüt hasılat üzerinden vergi oranı uygulanarak hesaplanan 4,16 USD'dir (104 X %4). Verginin vergisi nedeniyle Hawaii'de, vergi mükelleflerinin bu durumu karşılamak için vergi oranını brütleştirmesine olanak tanıyan kurallar vardır. Yani bir vergi mükellefi, %4 vergi oranı yerine %4,166 ve %4,5 vergi oranı yerine %4,712 oranında tahsilat yapabilir.
Ayrıca Hawaii'nin GET vergisi, yalnızca tüketiciye yapılan nihai satışta değil, üretim ve dağıtımın her aşamasında alınır. Sonuç olarak işletmeler, yeniden satış için diğer işletmelere mal veya hizmet satsalar bile tüm brüt gelirleri üzerinden vergi ödemek zorundadır.
Idaho
Vergi yükümlülüğü
Idaho eyalet vergisi: Yerel vergi nexusu.
Ekonomik nexus eşiği
Shopify'da vergi yükümlülüğünü belirlemek için kullanılan veriler
Illinois, eyalet içindeki satışlar için menşe kaynağı belirleme kurallarını uygular. Eyalet dışı satışlar için varış yeri kaynağı belirleme kuralları geçerlidir.
Indiana
Vergi yükümlülüğü
Indiana eyalet vergisi: Yerel vergi nexusu.
Ekonomik nexus eşiği
Shopify'da vergi yükümlülüğünü belirlemek için kullanılan veriler
Louisiana genel olarak bir varış yeri eyaletidir ancak eyaletin yargı bölgeleriyle ilgili bazı özel kuralları vardır. Farklı yargı bölgeleri, fiziksel veya ekonomik mevcudiyete göre neyin nexus sayılacağına ilişkin farklı kurallara sahip olabilir.
Massachusetts'te, fiyatı 175 USD'nin altında olan giyim ürünleri eyalet satış vergisinden muaftır. Fiyatı 175 USD'nin üzerinde olan giyim ürünlerinde ise yalnızca fiyatlarının 175 USD'yi aşan kısmı üzerinden vergi alınır. Örneğin, fiyatı 200 USD olan bir giyim ürününde, ilk 175 USD vergiye tabi olmadığı için 25 USD üzerinden vergi alınır. Her eyalet, muafiyet için uygun olan giyim ürünlerini farklı şekilde tanımlar.
Michigan
Vergi yükümlülüğü
Michigan eyalet vergisi: Yerel vergi nexusu.
Ekonomik nexus eşiği
Shopify'da vergi yükümlülüğünü belirlemek için kullanılan veriler
1 Temmuz 2024'ten itibaren Minnesota, eyalete gönderilen ve en az 100 USD tutarında uygun ürün içeren her sipariş için satıcıların 0,50 USD tutarında Perakende Teslimat Ücreti tahsil etmesini zorunlu kılar. Kargo ücretleri, 100 USD'lik eşiğe dahil edilir. Muaf olan ve olmayan ürünlerle ilgili ayrıntılar için Minnesota Gelirler Departmanı'na başvurun.
Önceki takvim yılında Minnesota'daki perakende satışları 1.000.000 USD veya daha az olan perakendeciler, yıllık perakende satışları 1.000.000 USD'yi aştıktan sonraki takvim çeyreğinin ilk gününe kadar bu ücreti ödemekten muaftır.
Geçerli siparişlerde Perakende Teslimat Ücreti'ni uygulamak için Shopify Tax'i kullanmalısınız. Bir vergi uzmanıyla görüşerek bu ücreti uygulamanız gerektiğini doğrulamanıza rağmen şu anda uygulamıyorsanız veya uygulamamanız gerektiğini doğrulamanıza rağmen şu anda uyguluyorsanız mağazanız için Minnesota Perakende Teslimat Ücreti'ni etkinleştirmek ya da devre dışı bırakmak üzere bir geçersiz kılma işlemi talep etmek amacıyla Shopify Destek ekibiyle iletişime geçmeniz gerekir.
Mississippi
Vergi yükümlülüğü
Mississippi eyalet vergisi: Yerel vergi nexusu.
Ekonomik nexus eşiği
Shopify'da vergi yükümlülüğünü belirlemek için kullanılan veriler
New York'ta, bireysel fiyatı 110 USD'nin altında olan giyim ürünleri, ayakkabı ürünleri ve giyim ürünlerini onarmak için kullanılan ürünler eyalet satış vergisinden muaftır. Örneğin, toplam fiyatı 200 USD olan iki ürünün her biri satış vergisinden muaftır ancak bireysel fiyatı 110 USD olan bir ürün satış vergisine tabidir. Bu muafiyet, tüm yerel yargı bölgelerinde değil, yalnızca bazılarında geçerlidir. Muafiyetin geçerli olduğu yargı bölgelerinin listesi için ABD eyaletlerindeki giyim ürünleri vergi kuralları sayfasına bakın.
Kuzey Carolina
Vergi yükümlülüğü
Kuzey Carolina eyalet vergisi: Yerel vergi nexusu.
Ekonomik nexus eşiği
Shopify'da vergi yükümlülüğünü belirlemek için kullanılan veriler
Ohio, menşe kaynağı belirleme kuralını uygular. Ancak bir satıcının merkezi Ohio dışındaysa, eyaletteki müşterilere satış yapıyorsa ve Ohio'da ekonomik nexusu varsa müşterinin konumuna göre varış yeri satış vergisini tahsil etmelidir.
Oklahoma
Vergi yükümlülüğü
Oklahoma eyalet vergisi: Yerel vergi nexusu.
Ekonomik nexus eşiği
Shopify'da vergi yükümlülüğünü belirlemek için kullanılan veriler
Rhode Island'da, tekil fiyatı 250 USD veya daha az olan giyim ve ayakkabı ürünleri eyalet satış vergisinden muaftır ve yalnızca 250 USD'nin üzerindeki artan tutar satış vergisine tabidir. Örneğin, bir takım elbisenin maliyeti 275 USD ise vergi yalnızca 25 USD'ye uygulanır.
South Carolina
Vergi yükümlülüğü
South Carolina eyalet vergisi: Yerel vergi nexusu.
Ekonomik nexus eşiği
Shopify'da vergi yükümlülüğünü belirlemek için kullanılan veriler
Teksas, eyalette fiziksel varlığı olan satıcılar için bir menşe eyaletidir. Teksas'ta nexusunuz varsa ancak orada fiziksel bir konumunuz yoksa Teksas bir varış yeri eyaleti olarak kabul edilir.
Utah
Vergi yükümlülüğü
Utah eyalet vergisi: Yerel vergi nexusu.
Ekonomik nexus eşiği
Shopify'da vergi yükümlülüğünü belirlemek için kullanılan veriler
Washington, eyalette faaliyet gösteren veya eyalete satış yapan çoğu şirkete bir işletme ve meslek vergisi uygular. İşletme ve meslek vergisi, Washington satış ve kullanım vergisi ile aynı formda beyan edilir ve havale edilir.
Batı Virginia
Vergi yükümlülüğü
Batı Virginia eyalet vergisi: Yerel vergi nexusu.
Ekonomik nexus eşiği
Shopify'da vergi yükümlülüğünü belirlemek için kullanılan veriler