ABD vergi yükümlülüğü analizlerinizi inceleme
Amerika Birleşik Devletleri'nde vergi tahsil etmeniz gerekip gerekmediği nexus'a bağlıdır. Bir veya daha fazla eyalette bir işletme konumunuz olduğunda, otomatik olarak fiziksel nexus olarak da bilinen bir fiziksel yükümlülüğünüz olur. Bu, söz konusu eyaletlerde kaydolmanız ve satış vergilerini tahsil etmeniz gerektiği anlamına gelir. Fiziksel nexus'unuzun olmadığı eyaletlerde vergi yükümlülüğünüz, işletmenizin her eyalet tarafından belirlenen belirli satış eşiklerini aşıp aşmadığına bağlıdır. Bir eşiğe ulaştığınızda, ekonomik nexus'unuz olur ve o eyalette kaydolup satış vergisi tahsil etmeniz gerekir.
Shopify'da vergi yükümlülüklerinizi izlemeden önce aşağıdaki hususları gözden geçirin.
- Vergi yükümlülüğü yalnızca aşağıdaki işlem türleri için görüntülenir:
- Shopify içinde gerçekleşen işlemler. Eyalet yasalarının gerektirdiği durumlarda pazar yeri işlemleri de buna dahildir.
- Shopify'a içe aktarılan ve geçerli kargo adresi içeren siparişler. Vergi makamı kodlarını belirlemek için adres gereklidir. Sonuç olarak, içe aktarılan bir sipariş kargo adresi içermiyorsa vergi yükümlülükleriniz belirlenirken dikkate alınmaz.
- Vergi yükümlülüğü, eyalet düzeyinde ekonomik nexus vergi yasalarına sahip eyaletler için görüntülenir. Ekonomik nexus yasalarına sahip olmayan eyaletler dahil edilmez.
- Alaska veya Colorado gibi bazı eyaletlerin, eyalet beyan gerekliliklerinden ayrı yerel vergi beyanı gereklilikleri vardır. Yerel vergiler için nexus takibi yapılmaz.
- Vergi yükümlülüğü, ilgili eyaletin eşik dönemi sırasında satışların gerçekleştiği eyaletler için görüntülenir. Eşik dönemi dışındaki satışlar dahil edilmez.
- Vergi yükümlülüğü, brüt satışlar değil, net satışlar kullanılarak hesaplanır. Net satışlar, para iadeleri, kargo veya vergi düşüldükten sonraki satışlardır.
- Satışlar vergi yükümlülüklerinize hemen yansımaz ve güncellenmesi birkaç gün sürebilir. Belirli bir eyalette vergi tahsil etmeniz ve ödemeniz gerekebileceğini gösteren bir satış eşiğini aşarsanız eşiği aştığınız ay görüntülenir.
- Vergi yükümlülüğü, mağazanızın mevcut konumlarındaki fiziksel nexus için görüntülenir. Bir eyalette konumunuz vardıysa ancak bu konumu sildiyseniz bu konum dahil edilmez.
Bu sayfada
Vergi yükümlülüğü durumları
Shopify yöneticinizden Ayarlar > Vergiler ve gümrük vergileri'ne gidip ardından Amerika Birleşik Devletleri'ni seçerek vergi yükümlülüklerinizi inceleyebilirsiniz. Vergi yükümlülüklerinizin bir önizlemesi, vergi tahsil etmek için kayıtlı olduğunuz eyaletlerin üzerinde görüntülenir. Belirli eyaletlere yaptığınız satışlar potansiyel bir vergi yükümlülüğüne işaret ediyorsa vergi yükümlülükleri bölümünde eyalet, potansiyel yükümlülüğün nedeni ve potansiyel yükümlülüğün tarihi görüntülenir.
Daha fazla bilgi edinmek için Vergi yükümlülüğü analizleri sayfasına gidin ve aşağıdaki iki durumu kontrol edin:
- Eylem gerekli durumu, potansiyel vergi yükümlülüğü belirlenen ve vergi tahsil etmeye ve ödemeye başlamanız gerekebilecek eyaletleri belirtir. Burada listelenen eyaletler, bir konumdan kaynaklanan fiziksel nexus'unuzun veya o eyalete yapılan satışlardan kaynaklanan ekonomik nexus'unuzun olabileceği eyaletlerdir.
- İzleniyor durumu, bir konumunuzun olmadığı ve eyalet yasalarının gerektirdiği durumlarda pazar yerleri de dahil olmak üzere Shopify içindeki satışlarınızın, o eyaletin ekonomik nexus eşiğinin en az %80'ine ulaştığı eyaletleri belirtir. İzleniyor durumuyla listelenen eyaletler varsa Shopify tarafından işlenmeyen satışları da dikkate alarak o eyalete yaptığınız satışları inceleyin.
Her eyalet için eşik gereklilikleri
Shopify Tax'taki Vergi yükümlülüğü analizleri sayfası, potansiyel yükümlülüğün nedenini otomatik olarak belirtir. Ekonomik veya fiziksel varlık nexus'unu tetikleyen nedenler hakkında daha fazla bilgi edinmek için eyalet vergileri referans tablosuna bakın.
Eşik dönemleri
Bir eyaletin eşik dönemi, nexus hesaplanırken dikkate alınan süredir. Eyalet vergileri referans tablosu, nexus'u belirlemek için kullanılan süre de dahil olmak üzere vergi kuralları hakkında eyalete göre bilgiler sağlar. Bu süre eyalete göre değişiklik gösterir.
| Eşik dönemi | Tanım |
|---|---|
| Önceki veya mevcut takvim yılı | Nexus'u belirlemek amacıyla önceki veya mevcut takvim yılını dikkate alan eyaletlerde yükümlülük izleyicisi öncelikle önceki yıla ait satış verilerinizi inceler. Mağazanız önceki yılda nexus eşiğini karşılamıyorsa mevcut yıl incelenir. Mağazanız önceki takvim yılı için eşiği karşılamıyorsa ve mevcut takvim yılında hiç satışınız yoksa eyalet, mevcut yılda en az bir satış gerçekleşene kadar görüntülenmez. |
| On iki aylık değişken dönem | Nexus'u belirlemek amacıyla on iki aylık değişken bir dönemi dikkate alan eyaletler için yükümlülük izleyici, son on iki aydaki satış verilerinizi inceler. Her ayın ilk gününde, incelenen dönemden en eski ay kaldırılır ve en yeni ay eklenir. |
| Önceki takvim yılı | Nexus'u belirlemek amacıyla önceki takvim yılını dikkate alan eyaletler için yükümlülük izleyici, önceki yıldaki satışlarınızı inceler. Mağazanız önceki yıl nexus eşiğini karşılamıyorsa satış verileriniz, içinde bulunulan yıl bitene kadar tekrar incelenmez. |
| Önceki dört vergi çeyreği | Nexus'u belirlemek amacıyla önceki dört takvim çeyreğini dikkate alan eyaletler için yükümlülük izleyici, önceki dört çeyrekteki satışlarınızı inceler. Çoğu yargı bölgesinde, bir yıldaki çeyrekler aşağıdaki gibidir:
|
Vergi yükümlülüklerinizi ele alma
Vergi yükümlülüğü analizleri sayfasında bir eyalet, potansiyel vergi yükümlülüğü olarak listeleniyorsa söz konusu eyaletin satış vergisi yasalarını dikkatlice incelemelisiniz. Eyalet vergi dairelerinin bağlantıları eyalet vergileri referans tablosunda listelenmiştir.
Bir eyalette satış vergisi tahsil etmeniz gerektiğini belirlediyseniz izin almak için öncelikle eyaletin vergi dairesine satış vergisi kaydı yaptırmanız gerekir. İzninizi aldıktan sonra Vergi yükümlülüğü analizleri sayfasından vergi tahsilatını ayarlayabilirsiniz.
Adımlar:
- Vergi yükümlülüğü analizleri sayfasında eyaleti bulun ve ardından Vergi tahsilatını ayarla'ya tıklayın.
- Satış vergisi kimliği alanına, kaydolduğunuzda aldığınız satış vergisi kimliğinizi girin.
- Vergi tahsil et'e tıklayın.
Vergi yükümlülüğünün sona ermesi
Belirli bir eyalette fiziksel veya ekonomik nexus eşiğinin altına düşmeniz, vergi yükümlülüğünüzü hemen sona erdirmeyebilir. Bazı eyaletlerin vergi politikaları, reklam veya satış personeli gibi nexus'u oluşturan davranışın, davranış sona erdikten sonra bir süre daha satış yaratmaya devam ettiği fikrine dayanır. Bu kavram, izleyen nexus veya kalıcı nexus olarak bilinir. İzleyen nexus vergi kuralları eyaletten eyalete farklılık gösterir. Örneğin bir eyalette satıcılar, nexus'larının sona erdiği çeyrek ve bir sonraki çeyrek için vergi yükümlülüğüne sahiptir. Başka bir eyalette ise satıcılar, nexus'ları sona erdikten sonra on iki ay boyunca vergi yükümlülüğüne sahiptir.