Vergi yükümlülüğünü anlama

Vergi yükümlülüğünüzü belirleme

ABD vergilerinizi ayarlamadan önce, müşterilerinizden satış vergisi tahsil etmenizin ve bir eyalet vergi dairesine vergi ödemenizin gerekip gerekmediğini belirlemeniz gerekir. Bu durum, vergi yükümlülüğünüz olarak da bilinir.

Satış vergisini etkileyen temel faktörler

Amerika Birleşik Devletleri'nde, almanız gereken satış vergisi aşağıdaki faktörlerden etkilenir:

• Ürününüzün gönderildiği konum
• Ürününüzün gönderileceği konum
• Vergi tahsil etmek için kayıtlı olduğunuz yer
• Ürünün vergilendirilebilirliği
• Alıcı muafiyetleri

Nexus ve vergi sorumlulukları

Mağazanız ile bir ABD eyaleti arasındaki bağlantı veya diğer adıyla nexus, o eyalette potansiyel bir vergi yükümlülüğünüzün olup olmadığını belirler. Nexus, fiziksel veya ekonomik olabilir.

Fiziksel nexus'a genel bakış

Genellikle fiziksel nexus, bir eyalette ofis, mağaza, depo veya çalışanlar gibi fiziksel bir varlığınız olduğunda ortaya çıkar. Bazı eyaletler daha geniş bir fiziksel nexus tanımına sahiptir ve aşağıdaki faaliyetlerden herhangi birini içerebilir:

• Satış talebi
• Gönderim hizmetleri
• Envanterin varlığı

Kendi eyaletiniz dışındaki faaliyetlerinizin fiziksel nexus sayılıp sayılmadığından emin değilseniz eyalet vergi dairelerine veya yerel bir vergi uzmanına danışın.

Ekonomik nexus'a genel bakış

Ekonomik nexus, belirli bir eyaletteki müşterilere yaptığınız satışlarda belirli bir satış eşiğini aştığınızda ortaya çıkar.

Haziran 2018'de Amerika Birleşik Devletleri Yüksek Mahkemesi, eyaletlerin online satıcılardan, bir eyalete yapılan işlemlerin hacmine veya değerine (ekonomik nexus olarak da bilinir) göre satış vergisi tahsil etmelerini zorunlu kılabileceğine karar verdi. Bu kararın işletmenizi nasıl etkileyebileceği hakkında bilgi için Online Satış Vergisi: Ekonomik Nexus ve E-ticaret Kılavuzu başlıklı Shopify Blogu gönderisine bakın.

Nexus oluşturma

Nexus'unuzun olup olmadığını belirleyen satış eşiği her eyalet için farklıdır. Bir eyalete yaptığınız satışların ekonomik nexus teşkil edip etmeyeceğini belirlemek için eyalet vergisi referans tablosuna bakın.

Ekonomik nexus'ta dijital ürünlere yönelik uygulama

Dijital ürün, müşterilerin indirdiği ve gönderilecek herhangi bir fiziksel bileşeni olmayan bir üründür. Bazı eyaletler ekonomik nexus'u belirleme amacıyla dijital ürünleri dahil ederken diğerleri etmez. Eyalet vergisi referans tablosu, dijital ürünlerin nexus hesaplamasına dahil edilip edilmediği konusunda eyalete göre bilgi sağlar.

Ekonomik nexus'u belirlemede pazar yeriyle ilgili hususlar

Pazar yeri, birden çok satıcının ürünlerini sunduğu bir web sitesidir. Bazı eyaletler ekonomik nexus'u belirleme amacıyla pazar yerlerindeki satışları dahil ederken diğerleri etmez. Eyalet vergisi referans tablosu, pazar yerlerinin nexus hesaplamasına dahil edilip edilmediği konusunda eyalete göre bilgi sağlar.

Eyalet yasalarına bağlı olarak, ekonomik nexus belirlenirken aşağıdaki pazar yerleri dikkate alınabilir:

Shop

1 Ocak 2025'ten itibaren Shop satış kanalı, Amerika Birleşik Devletleri'ne veya ülke içine kargolanan tüm siparişlerde vergileri otomatik olarak tahsil eder, öder ve beyan eder. Vergi, SC Commerce Services Inc. adı altında beyan edilir. Bu işlem, mevcut satış vergisi ayarlarınızdan bağımsız olarak gerçekleşir. Shop satış kanalı için vergilerin nasıl ödendiği hakkında daha fazla bilgi edinin.

Stoksuz Satış ve nexus hususları

Mağazanızda, müşterilerinize ürün sağlamak için Stoksuz Satış yöntemi kullanılıyorsa bu, başka bir satıcıdan ürün satın aldığınız ve ardından müşterilerinizin bu ürünü sizden satın aldığı anlamına gelir. Vergi tahsil edip etmeyeceğiniz, müşterinizin konumuna ve sizinle stoksuz satış satıcınızın nerede nexus'a sahip olduğunuza bağlıdır. Aşağıdaki senaryoları inceleyin ve hangisinin işletmenize uygun olduğunu belirleyin:

• Ne sizin ne de stoksuz satış satıcınızın, müşterinizin eyaletinde nexus'u yoksa vergi tahsil etme yükümlülüğünüz bulunmaz. Müşteriniz, bu satın alım için muhtemelen varış yeri eyaletine bir kullanım vergisi öder.
• Sizin, müşterinizin eyaletinde nexus'unuz yoksa ancak stoksuz satış satıcınızın varsa satıcınız sizden bir yeniden satış sertifikası isteyebilir veya size uygun vergiyi yansıtabilir.
• Sizin, müşterinizin eyaletinde nexus'unuz varsa ancak stoksuz satış satıcınızın yoksa müşterinizden vergi tahsil etme yükümlülüğünüz bulunur.
• Hem sizin hem de stoksuz satış satıcınızın, müşterinizin eyaletinde nexus'u varsa satıcınız sizden bir yeniden satış sertifikası isteyebilir veya size uygun vergiyi yansıtabilir. Ayrıca, müşterinizden vergi tahsil etme yükümlülüğünüz de bulunur.

Uzak satıcı kuralları

Uzak satıcı, belirli bir eyalette fiziksel olarak bulunmayan ancak orada ekonomik nexus'a sahip olan bir satıcıdır. Çoğu eyaletin, uzak satıcının tanımını belirleyen kuralları vardır. Belirli bir eyalette satış yapmanın sizin için bir ekonomik nexus oluşturup oluşturmadığından emin değilseniz ABD eyalet vergi dairelerine veya yerel bir vergi uzmanına danışmalısınız.

Vergiler için kaydolma

Nexus'a göre bir veya daha fazla eyalette satış vergisi tahsil etmeniz gerektiğini belirledikten sonra, Shopify'da vergi tahsilatını ayarlamadan önce ilgili kurumların her biriyle iletişime geçmeniz ve onlara kaydolmanız gerekir. Süreç; işletmenizin merkezinin nerede olduğuna, nerede satış yaptığınıza ve resmi dairelerin bireysel gerekliliklerine bağlı olarak değişiklik gösterir.

Kaydolurken ihtiyaç duyabileceğiniz genel (ancak tümünü kapsamayan) bilgilerden bazıları aşağıda verilmiştir:

• Kurum türü
• İşletme adı (resmi ad)
• Ticari Unvan (DBA)
• İşletme konumu adresi
• Posta adresi
• İşletme telefon numarası
• İlk satış tarihi/yükümlülük tarihi
• İlgili kişi
• İlgili kişinin telefon numarası
• İlgili kişinin e-posta adresi
• Satıcı Kimliği, Satıcı Hesap Kimliği veya Satıcı Kart İşleyicisi Hesabı

Belirli bir eyaletin gereklilikleri hakkında daha fazla ayrıntı için Eyalet Vergileri Referansı bölümünde bulunan eyalet vergi web sitesine bakın.

Shopify'da vergilerinizi ayarlama

Amerika Birleşik Devletleri'nde vergi tahsil etmeniz gereken eyaletleri belirledikten ve vergi dairelerine kaydolduktan sonra Shopify mağazanızı vergi tahsil edecek şekilde ayarlayabilirsiniz. Yeni veya mevcut bir kullanıcı olmanıza bağlı olarak aşağıdaki kılavuzlara bakın:

• Yeni kullanıcılar: Shopify'da yeniyseniz ABD vergilerini ayarlama bölümüne bakın.
• Mevcut kullanıcılar: Shopify'ı zaten kullanıyorsanız ve ayarlarınızı güncellemeniz gerekiyorsa ABD vergilerinizi yönetme bölümüne bakın.
• Daha fazla bilgi: Bölgenizde mevcut olan farklı vergi hizmetleri hakkında daha fazla bilgi edinmek istiyorsanız Bir Vergi Hizmeti Seçme bölümüne bakın.