การรายงานภาษีด้วยแบบฟอร์ม 1099-K กับ Shopify Payments สำหรับสหรัฐอเมริกา

ในสหรัฐอเมริกา กฎหมายภาษีกำหนดให้หน่วยงานที่ชำระเงิน (PSE) เช่น Shopify Payments ต้องยื่นแบบฟอร์ม 1099-K กับกรมสรรพากรสหรัฐ (IRS) สำหรับผู้ขายที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์การรายงานประจำปี ในกรณีที่มีผลบังคับใช้ PSE จะต้องรายงานต่อหน่วยงานสรรพากรของรัฐด้วย

หากธุรกิจของคุณรับชำระเงินทางออนไลน์หรือด้วยตนเอง คุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการรายงานรายได้นี้ในการคืนภาษีของคุณ คุณต้องทำความเข้าใจวิธีใช้แบบฟอร์ม 1099-K ของคุณเพื่อปฏิบัติตามข้อกำหนดในการรายงาน การไม่ปฏิบัติตามอาจส่งผลให้มีบทลงโทษและค่าปรับจากหน่วยงานจัดเก็บภาษีของคุณ

ในฐานะผู้ขาย คุณจำเป็นต้องปฏิบัติตามข้อบังคับที่เกี่ยวข้องทั้งหมด รวมถึงการรายงานภาษี ทั้งนี้ Shopify อาจจำเป็นต้องรายงานยอดขายของคุณต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีในพื้นที่ด้วย ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับเขตอำนาจศาลของคุณ คุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการปรึกษาหน่วยงานจัดเก็บภาษีในพื้นที่หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อตรวจสอบยืนยันข้อบังคับที่บังคับใช้กับคุณ

คู่มือนี้จะอธิบายว่าแบบฟอร์ม 1099-K คืออะไร เกณฑ์ในการรับแบบฟอร์ม 1099-K คืออะไร และวิธีดาวน์โหลดแบบฟอร์มจากส่วนผู้ดูแล Shopify ของคุณ

การทำความเข้าใจแบบฟอร์ม 1099-K ของคุณ

แบบฟอร์ม 1099-K คือเอกสารข้อมูลที่ IRS ของสหรัฐอเมริกากำหนดสำหรับบัญชีผู้ใช้ที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ที่ระบุ แบบฟอร์มดังกล่าวจะสรุปธุรกรรมของ Shopify Payments ของบัญชีผู้ใช้ และจะมอบให้ทั้งคุณซึ่งเป็นเจ้าของบัญชีผู้ใช้และ IRS เพื่อช่วยคุณในการรายงานภาษีของคุณ Shopify Payments จะออกแบบฟอร์ม 1099-K ให้กับผู้ใช้ Shopify Payments ทุกรายที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาที่รับการชำระเงิน โดยไม่คำนึงถึงประเภทธุรกิจหรือกิจกรรม และมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ของปีนั้นๆ

ตัวอย่างเช่น หากคุณดำเนินธุรกิจออนไลน์และใช้ Shopify Payments เพื่อรับการชำระเงินจากลูกค้า Shopify จะออกแบบฟอร์ม 1099-K ให้หากธุรกรรมของคุณตรงตามเกณฑ์การรายงานในปีนั้นๆ แบบฟอร์มจะรายงานยอดรวมของการชำระเงินที่คุณได้รับผ่าน Shopify Payments ในระหว่างปี

สำหรับความช่วยเหลือเพิ่มเติมในการทำความเข้าใจแบบฟอร์ม 1099-K ของคุณ โปรดดูคู่มือ IRS เกี่ยวกับการทำความเข้าใจแบบฟอร์ม 1099-K ของคุณ

เกณฑ์ในการรับแบบฟอร์ม 1099-K

Shopify จำเป็นต้องส่งแบบฟอร์ม 1099-K ให้กับ IRS สำหรับธุรกรรมที่คุณประมวลผลผ่าน Shopify Payments โดยคุณอาจต้องรายงานมูลค่าเหล่านี้เมื่อยื่นภาษีเงินได้ แบบฟอร์มนี้สร้างขึ้นโดย Shopify Payments และจะมอบให้แก่คุณรวมถึง IRS เป็นประจำทุกปี เจ้าของร้านและพนักงานที่มีสิทธิ์อนุญาตดูเอกสารทางภาษีสามารถเข้าถึงข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับแบบฟอร์ม 1099-K ได้

ในสหรัฐอเมริกา ปีภาษีจะครอบคลุมช่วงระยะเวลาตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมของปีนั้นๆ จนถึงวันที่ 31 ธันวาคมของปีเดียวกัน หน่วยงานที่ชำระเงินของคุณจำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 1099-K ต่อ IRS หากบัญชีของคุณเข้าข่ายข้อควรพิจารณาข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้:

• สำหรับปีภาษี 2025 เกณฑ์ของ IRS ในการรับสิทธิ์สำหรับแบบฟอร์ม 1099-K คือการประมวลผลเงินทุนมากกว่า 20,000 ดอลลาร์สหรัฐ และประมวลผลธุรกรรมมากกว่า 200 รายการ หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์สำหรับปี 2025 แบบฟอร์ม 1099-K จะพร้อมใช้งานในส่วนผู้ดูแล Shopify ของคุณ
• สำหรับปีภาษี 2024 เกณฑ์ของ IRS ในการรับแบบฟอร์ม 1099-K คือการประมวลผลเงินทุนมากกว่า 5,000 ดอลลาร์สหรัฐ หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดเกณฑ์สำหรับปี 2024 แบบฟอร์ม 1099-K ก็จะพร้อมให้ใช้งานในส่วนผู้ดูแล Shopify ของคุณ
• สำหรับปีภาษี 2023 เกณฑ์ของ IRS ในการรับสิทธิ์สำหรับแบบฟอร์ม 1099-K คือการประมวลผลเงินทุนมากกว่า 20,000 ดอลลาร์สหรัฐ และประมวลผลธุรกรรมมากกว่า 200 รายการ หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์สำหรับปี 2023 แบบฟอร์ม 1099-K จะพร้อมใช้งานในส่วนผู้ดูแล Shopify ของคุณ
• สำหรับปีใดๆ ก็ตาม หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ของรัฐ แบบฟอร์ม 1099-K ก็จะพร้อมให้ใช้งานในส่วนผู้ดูแล Shopify ของคุณ

เกณฑ์การยื่นเอกสารของรัฐสำหรับปี 2025

บางรัฐมีเกณฑ์การยื่นเอกสารที่ต่ำกว่าข้อกำหนดของรัฐบาลกลาง หากธุรกิจของคุณตั้งอยู่ในรัฐเหล่านี้และคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ของรัฐ คุณก็จะได้รับแบบฟอร์ม 1099-K แม้ว่าคุณจะไม่ตรงตามเกณฑ์ของรัฐบาลกลางก็ตาม

รัฐที่ใช้สำหรับแบบฟอร์ม 1099-K ของคุณจะพิจารณาจากรายละเอียดในบัญชี Shopify Payments ของคุณ ไม่ใช่ที่อยู่ในส่วนการตั้งค่าผู้ดูแลร้านค้าของคุณ

ตารางต่อไปนี้ประกอบด้วยรัฐที่มีเกณฑ์การยื่นภาษีต่ำกว่าข้อกำหนดของรัฐบาลกลาง เนื่องจากเกณฑ์ของรัฐสามารถเปลี่ยนแปลงได้ คุณจึงควรตรวจสอบยืนยันข้อกำหนดปัจจุบันกับเว็บไซต์ของหน่วยงานรัฐของคุณ

แบบฟอร์ม 1099-K ที่ Shopify ออกให้คุณจะนับเฉพาะธุรกรรมที่ประมวลผลผ่าน Shopify Payments เท่านั้น

ความพร้อมใช้งานของแบบฟอร์ม 1099-K

หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์สำหรับแบบฟอร์ม 1099-K แบบฟอร์มดังกล่าวจะถูกส่งในเดือนมกราคมสำหรับธุรกรรมของปีปฏิทินที่ผ่านมา หากคุณเป็นเจ้าของบัญชีผู้ใช้ คุณจะได้รับอีเมลแจ้งให้ทราบว่าแบบฟอร์ม 1099-K พร้อมแล้วในส่วนการเงินของส่วนผู้ดูแล Shopify ของคุณ

ข้อมูลภาษีและแบบฟอร์ม 1099-K

ข้อมูลภาษีที่คุณเพิ่มลงในบัญชีผู้ใช้ Shopify Payments ของคุณระหว่างการตั้งค่าจะได้รับการตรวจสอบก่อนที่จะมีการออกแบบฟอร์ม 1099-K ของคุณ หากการตรวจสอบพบข้อมูลที่ไม่ถูกต้องหรือข้อมูลที่ขาดหายไป คุณจะได้รับการแจ้งเตือนทางอีเมลของเจ้าของร้านค้า ในการแจ้งเตือนสำหรับผู้ดูแลระบบ และในส่วนการชำระเงินของส่วนผู้ดูแล Shopify เพื่อให้อัปเดตรายละเอียดของคุณ

อัปเดตรายละเอียดแบบฟอร์ม 1099-K ของคุณ

คุณสามารถอัปเดตรายละเอียดบางอย่างในแบบฟอร์ม 1099-K เช่น ชื่อ ที่อยู่ หรือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีได้โดยตรงจากส่วนผู้ดูแล Shopify ของคุณ โดยคุณอาจต้องส่งเอกสารเพิ่มเติมเพื่อยืนยันการเปลี่ยนแปลง ตัวเลือกนี้จะใช้งานได้หลังจากที่มีการสร้างแบบฟอร์มของปีปัจจุบันแล้วและก่อนวันที่ 15 กรกฎาคม

ขั้นตอน:

1. จากส่วนผู้ดูแล Shopify ให้ไปที่ การเงิน > เอกสาร
2. คลิก 1099-K
3. คลิก อัปเดตรายละเอียด ที่อยู่ถัดจากแบบฟอร์ม 1099-K ที่คุณต้องการอัปเดต
4. ตรวจสอบและอัปเดตช่องต่างๆ ด้วยข้อมูลที่ถูกต้อง
5. คลิกที่ บันทึก
6. คลิกที่ ยืนยัน
7. คลิก “ส่งเพื่อยืนยัน”

ตัวเลือก อัปเดตรายละเอียด จะใช้งานได้จนถึงวันที่ 15 กรกฎาคมของแต่ละปี หลังจากวันที่ดังกล่าว ตัวเลือกนี้จะไม่สามารถใช้งานได้อีกจนกว่าจะมีการสร้างแบบฟอร์มของปีถัดไป

หากคุณไม่สามารถอัปเดตรายละเอียดโดยใช้ตัวเลือกนี้ได้ ให้ติดต่อฝ่ายช่วยเหลือของ Shopify เพื่อขอความช่วยเหลือ

อัปเดตข้อมูลภาษีของคุณหลังจากได้รับการแจ้งเตือน

Shopify จะตรวจสอบข้อมูลภาษี เช่น หมายเลขประกันสังคม (SSN) หรือหมายเลขประจำตัวนายจ้าง (EIN) ของคุณก่อนที่จะออกแบบฟอร์ม 1099-K ให้คุณ หากมีข้อมูลภาษีที่ขาดหายไปหรือข้อมูลภาษีที่ไม่สามารถตรวจสอบยืนยันได้ในบัญชี Shopify Payments ของคุณ คุณจะได้รับการแจ้งเตือนทางอีเมล การแจ้งเตือนในส่วนผู้ดูแล และแบนเนอร์ในส่วนผู้ดูแล Shopify ของคุณ ซึ่งคุณสามารถอัปเดตข้อมูลของคุณได้

ขั้นตอน:

1. จากอีเมล การแจ้งเตือนในส่วนผู้ดูแล หรือแบนเนอร์ในส่วนผู้ดูแล Shopify ของคุณ ให้คลิกที่ อัปเดตรายละเอียด
2. ในหน้า อัปเดตรายละเอียด ให้ตรวจสอบช่องที่มีข้อผิดพลาดและอัปเดตด้วยข้อมูลที่ถูกต้อง
3. คลิกที่ บันทึก
4. คลิกที่ ยืนยัน
5. คลิก “ส่งเพื่อยืนยัน”

หากข้อมูลที่คุณเพิ่มไม่สามารถตรวจสอบยืนยันได้ คุณจะได้รับการแจ้งเตือนเพิ่มเติมให้อัปเดตรายละเอียดด้วยข้อมูลภาษีที่ถูกต้อง หากคุณดำเนินการเกินจำนวนครั้งที่อนุญาตให้ยืนยันตัวตน คุณต้องติดต่อฝ่ายช่วยเหลือของ Shopify เพื่อขอความช่วยเหลือในการอัปเดตข้อมูล

หากคุณไม่อัปเดตข้อมูลภาษี ยอดเงินเข้าของคุณอาจถูกระงับชั่วคราวและอาจมีข้อจำกัดอื่นๆ เกิดขึ้นจนกว่าข้อมูลของคุณจะได้รับการตรวจสอบยืนยัน

การรายงานภาษีของคุณด้วย EIN หรือ SSN

หากคุณตั้งค่า Shopify Payments โดยกำหนดประเภทธุรกิจของคุณเป็นบุคคลธรรมดาหรือเจ้าของกิจการคนเดียว Shopify จะรายงานรายได้ของคุณไปยัง IRS ภายใต้ชื่อและ ID ภาษี (SSN หรือ ITIN) ของตัวแทนบัญชีผู้ใช้ของคุณ

หากคุณตั้งค่า Shopify Payments โดยกำหนดประเภทธุรกิจเป็นบริษัทจำกัดความรับผิด (LLC) แบบสมาชิกเดียว Shopify จะรายงานรายได้ของคุณไปยัง IRS ภายใต้ชื่อตัวแทนบัญชีและ ID ภาษี (SSN หรือ ITIN) ของคุณ หาก LLC ของคุณเลือกที่จะเสียภาษีในฐานะบริษัท (C หรือ S Corporation) คุณสามารถติดต่อฝ่ายช่วยเหลือของ Shopify เพื่อรายงานภายใต้ชื่อธุรกิจและ EIN ของคุณได้

หากคุณตั้งค่า Shopify Payments ด้วยประเภทธุรกิจอื่นๆ Shopify จะรายงานรายได้ของคุณไปยัง IRS ภายใต้ชื่อธุรกิจที่จดทะเบียนและ EIN ของคุณ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการตั้งค่า Shopify Payments

การได้รับแบบฟอร์ม 1099-K โดยไม่ผ่านเกณฑ์

การรายงานแบบฟอร์ม 1099-K จะดำเนินการในระดับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) และใช้ข้อมูลต่างๆ เช่น SSN หรือ EIN ของคุณ หากคุณมีบัญชีตั้งแต่สองบัญชีขึ้นไปที่ใช้ TIN เดียวกัน ระบบจะนำปริมาณการรายงานมารวมกันเพื่อพิจารณาว่าจะมีการออกแบบฟอร์ม 1099-K หรือไม่ ในสถานการณ์นี้ หากปริมาณการรายงานรวมกันสูงกว่าเกณฑ์ของปีนั้นๆ แบบฟอร์ม 1099-K ก็จะพร้อมให้ใช้งานในแต่ละบัญชีสำหรับปริมาณการรายงานของร้านค้านั้นๆ

คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับแบบฟอร์ม 1099-K หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์การยื่นเอกสารของรัฐของคุณ เกณฑ์การยื่นเอกสารสำหรับบางรัฐอาจแตกต่างไปจากข้อกำหนดของรัฐบาลกลาง โปรดดูเกณฑ์การยื่นเอกสารของรัฐสำหรับปี 2025 สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติม

ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม 1099-K ของคุณ

หากคุณเป็นเจ้าของร้าน หรือพนักงานที่มีสิทธิ์อนุญาตดูเอกสารทางภาษี คุณจะสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์ม 1099-K ของคุณและไฟล์ CSV ของธุรกรรมที่รวมอยู่ในเอกสารดังกล่าวได้

ขั้นตอน:

ดาวน์โหลดธุรกรรมในแบบฟอร์ม 1099-K ของคุณ

คุณสามารถส่งออกธุรกรรมในแบบฟอร์ม 1099-K ของคุณได้ก็ต่อเมื่อมีการออกแบบฟอร์ม 1099-K ให้กับบัญชี Shopify Payments ของคุณแล้วเท่านั้น

หากคุณไม่สามารถดาวน์โหลดรายงานธุรกรรม 1099-K ของคุณได้ หรือรายงานไม่ตรงกับแบบฟอร์ม 1099-K ของคุณ อาจเป็นเพราะบัญชีผู้ใช้สำหรับผ่อนชำระผ่าน Shop Pay ของคุณมียอดคงเหลือติดลบ หรือยอดเงินเข้าจากการผ่อนชำระผ่าน Shop Pay ของคุณถูกระงับชั่วคราวในช่วงปีนั้น

หรืออีกทางเลือกหนึ่ง คุณสามารถดาวน์โหลดธุรกรรมที่รวมอยู่ในแบบฟอร์ม 1099-K ของคุณในรูปแบบ CSV ได้

การแก้ไขปัญหาความพร้อมของแบบฟอร์ม 1099-K

ก่อนติดต่อฝ่ายช่วยเหลือของ Shopify เกี่ยวกับปัญหาแบบฟอร์ม 1099-K

ก่อนติดต่อฝ่ายช่วยเหลือของ Shopifyเกี่ยวกับปัญหาแบบฟอร์ม 1099-K โปรดรวบรวมข้อมูลต่อไปนี้เพื่อช่วยแก้ไขปัญหาของคุณได้รวดเร็วยิ่งขึ้น

• ปีภาษีที่คุณสอบถาม (เช่น 2024 หรือ 2025)
• คุณสามารถเข้าถึงการเงิน > เอกสารในส่วนผู้ดูแล Shopify ได้หรือไม่ และมีแบบฟอร์ม 1099-K แสดงอยู่ในนั้นหรือไม่
• ปริมาณธุรกรรมโดยประมาณและยอดการชำระเงินรวมของคุณสำหรับปีปฏิทินนั้น
• รัฐที่ธุรกิจของคุณจดทะเบียนตามวัตถุประสงค์ของ Shopify Payments
• คุณได้รับการแจ้งเตือนใดๆ ในส่วนผู้ดูแล Shopify หรือทางอีเมลเกี่ยวกับข้อมูลภาษีที่ขาดหายไปหรือไม่สามารถยืนยันได้หรือไม่
• ประเภท ID ภาษีของคุณ (SSN หรือ EIN) และข้อมูลดังกล่าวตรงกับที่ระบุในบัญชี Shopify Payments ของคุณหรือไม่
• ขั้นตอนที่คุณได้ลองทำแล้วจากส่วนการแก้ไขปัญหา

การเตรียมข้อมูลนี้ให้พร้อมจะช่วยให้ฝ่ายช่วยเหลือของ Shopify สามารถให้ความช่วยเหลือคุณได้อย่างมีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น