Försäljning delas vanligtvis in i två kategorier, försäljning mellan delstater och försäljning inom en delstat. Försäljning mellan delstater är försäljning där platsen produkten levereras från och kunden befinner sig i olika delstater. Försäljning inom en delstat är försäljning där platsen produkten levereras från och kunden befinner sig i samma delstat. Vanligtvis beskattas försäljningen i försäljningens destinationsdelstat.
Regler för skattekälla påverkar i allmänhet omsättningsskatter genom att fastställa den skattesats som debiteras kunder. Med vissa undantag beskattas försäljning mellan delstater vanligtvis med skattesatsen i den stad dit produkterna levereras, vilket kallas för destinationsdelstat. Försäljning inom en delstat kan beskattas med skattesatsen i staden dit produkterna levereras, skattesatsen i staden varifrån produkterna levereras, någon annan av säljarens platser inom delstaten eller en kombination av dessa faktorer. Detta kallas för ursprungsdelstat.
Oavsett vilket, om du inte har någon knytpunkt i den delstat som du levererar produkter till, är du i allmänhet inte skyldig att hämta in omsättningsskatt eller use tax.
Om du säljer via Shop-kanalen tar kanalen ut, överför och redovisar skatter på marknadsplatsordrar oberoende av din knytpunktsstatus och butikens skatteinställningar. För mer information, se omsättningsskatt i Shop.
Destinationsdelstater
I en destinationsdelstat är den allmänna regeln att den omsättningsskatt du tar ut baseras på din kunds adress:
Om du inte har någon knytpunkt i delstaten för leveransadressen debiteras ingen skatt.
Om du har en knytpunkt i delstaten för leveransadressen och du är registrerad för att hämta in skatt där, används kundens plats för att fastställa skatter.
Ursprungsdelstater
I en ursprungsdelstat är den allmänna regeln att den omsättningsskatt du tar ut baseras på din plats knytpunkt, den plats varifrån produkterna levereras eller den plats där annan försäljningsaktivitet sker:
Om du inte har någon knytpunkt i delstaten för leveransadressen debiteras ingen skatt.
Om du har en fysisk knytpunkt i delstaten för leveransadressen och du är registrerad för att hämta in skatt där, kan platsen för din knytpunkt användas för att fastställa skatter. Om du har en ekonomisk knytpunkt men ingen fysisk plats kan kundens plats användas för att fastställa skatter.
Hybriddelstater
Vissa delstater, såsom Kalifornien, använder hybridskatteregler, vilket är en kombination av ursprungs- och destinationsregler för att fastställa skattesatser.
Delstater med lagar om anmälan och rapportering
I vissa delstater finns lagar om anmälan och rapportering av skatt för att säkerställa att kunder betalar en use tax. Use tax är en omsättningsskatt på inköp som en kund gör från en plats utanför sin hemvistdelstat, och där ingen skatt har tagits ut i delstaten där inköpet gjordes. Om du inte har någon knytpunkt i dessa delstater men säljer till kunder där, är dessa kunder ansvariga för att betala en use tax till sin delstat, istället för att betala omsättningsskatt till dig.
Varje delstat som tillämpar lagar om skatteanmälan och -rapportering har olika regler, men generellt gäller att om din försäljning till kunder i en annan delstat överskrider ett visst tröskelvärde kan du behöva vidta vissa åtgärder:
Skapa ett meddelande i din butik som anger att kunder kan behöva betala konsumtionsskatt.
Skapa ett meddelande i din betalningsprocess som anger att kunder kan behöva betala use tax.
Skicka ett årligt meddelande till kunder som handlar för mer än ett visst belopp i din butik och påminn dem om att de är skyldiga att betala konsumtionsskatt.
Skicka en årlig anmälan till delstaten med information om kunder som är skyldiga att betala use tax.
Att tänka på gällande tredjepartslogistik
Det finns appar för distributionstjänster som du kan använda för att integrera med en tjänst som lagrar ditt lager och distribuerar ordrar. Ditt lager distribueras sedan över ett nätverk av distributionscenter för att levereras till kunder. Eftersom distributionscenter kan räknas som att ha en fysisk närvaro kan du bli skattskyldig i delstater där din tredjepartslogistikleverantör har ett distributionscenter.
Referens för delstatlig skatt
Det finns fem delstater som inte har någon omsättningsskatt på delstatsnivå: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon. Även om ingen omsättningsskatt tas ut på delstatsnivå kan du ändå behöva ta ut kommunala skatter.
Omfattande lista över delstater i USA med direktlänkar till skatteinformation, som belyser delstater utan delstatlig omsättningsskatt och specifika överväganden gällande lokal skatt.
Även om Alabama klassificeras som en destinationsdelstat definieras den också som en home rule-delstat. Det innebär att vissa lokala jurisdiktioner kan ha avvikande skatteregler och registreringskrav. Om du inte har någon fysisk närvaro i Alabama kan du eventuellt delta i deras simplified seller use tax (SSUT)-program, som möjliggör uppbörd av en enda skattesats med en enda registrering i hela delstaten.
Alaska
Skatteuppgifter
Delstatsskatt i Alaska: Delstatens skattewebbplats, regler för skattekälla och tillämplighet för lokal skatt.
Alaska har ingen delstatsövergripande omsättningsskatt. Det är dock en home rule-delstat, vilket innebär att vissa lokala områden kan välja att ta ut sin egen omsättningsskatt. Om du bedriver verksamhet i ett lokalt område som tar ut omsättningsskatt kan du behöva registrera dig, hämta in och deklarera omsättningsskatten hos den lokala jurisdiktionen.
Om du befinner dig utanför delstaten, säljer till kunder i Arizona och har en knytpunkt där kan du behöva registrera dig hos de lokala jurisdiktioner du säljer till och ta ut destinationsskatter.
Arizona har implementerat ett enda system för registrering och deklaration av skatter i de flesta jurisdiktioner. Skattebetalare är skyldiga att deklarera och betala för alla skattejurisdiktioner, inklusive staden Phoenix, till delstaten.
Arkansas
Skattskyldighet
Delstatsskatt i Arkansas: Lokal skatteknytpunkt.
Tröskelvärde för ekonomisk knytpunkt
Data som används för att fastställa skattskyldighet i Shopify
Tröskelperiod
100 000 USD i försäljning eller 200 ordrar.
Inkluderat:
Försäljning som sker inom Shopify.
Extern försäljning som importeras till Shopify.
Exkluderade:
Försäljning på marknadsplats.
Extern försäljning som inte importeras till Shopify.
Kalifornien använder en blandning av ursprungs- och destinationskällregler. Dessa regler påverkar endast hur försäljningen rapporteras i din omsättningsskattedeklaration och påverkar i allmänhet inte den inhämtade skattesatsen.
Colorado
Skattskyldighet
Delstatsskatt i Colorado: Lokal skatteknytpunkt.
Tröskelvärde för ekonomisk knytpunkt
Data som används för att fastställa skattskyldighet i Shopify
Tröskelperiod
100 000 USD i försäljning.
Inkluderat:
Försäljning som sker inom Shopify.
Extern försäljning som importeras till Shopify.
Exkluderade:
Försäljning på marknadsplats.
Extern försäljning som inte importeras till Shopify.
Colorado definieras som en home rule-delstat. Det innebär att vissa lokala jurisdiktioner kan ha avvikande skatteregler och registreringskrav.
Trots att Colorado är en home rule-delstat använder vissa orter samma lagar för konsumtionsskatt och registreringskrav som delstaten Colorado. Det innebär att du på dessa platser kan fylla i ett enda registreringsformulär för att registrera dig för att hämta in och överföra lokala skatter. Andra orter i Colorado har särskilda registrerings- och deklarationskrav som kräver att skattebetalare registrerar sig och lämnar in deklarationer direkt till den orten. Slutligen deltar vissa orter i Sales and Use Tax System (SUTS) som möjliggör förenklad lokal registrering och deklaration för flera orter via en enda webbplats.
När du ställer in skatteinhämtning kan du bestämma om du vill ta ut skatt på frakt. Om du är osäker på om du ska ta ut skatt på frakt, lämna det här alternativet på standardinställningen och kontakta en lokal skatteexpert.
Ordrar som innehåller skattepliktiga varor och som levereras med motorfordon i Colorado beläggs med en ej återbetalningsbar Retail Delivery Fee på 0,29 USD. Om avgiften läggs till i en order i din webbshop visas den på orderns informationssida. Retail Delivery Fee justeras årligen för inflation.
Från och med 1 juli 2023 kan handlare välja om de vill hämta in leveransavgiften för detaljhandeln från kunder eller betala avgiften direkt som en kostnad. Om du bestämmer dig för att betala avgiften direkt visas den inte som en separat post på kundkvitton eller kontrakt.
Om du föredrar att inte ta ut Retail Delivery Fee från kunder och inte vill beskatta frakt kan du justera dina skatteinställningar så att du aldrig debiterar fraktskatt och Retail Delivery Fee för kunder i Colorado. När du väljer det här alternativet är du fortfarande ansvarig för att betala in dessa avgifter till berörda myndigheter.
Om du vill ta ut ”Retail Delivery Fee” av kunder men inte beskatta frakten, skapa ett skatteundantag för frakt på 0 % specifikt för Colorado.
Detaljhandlare med detaljhandelsförsäljning i Colorado på 500 000 USD eller mindre under föregående kalenderår är undantagna från att betala denna avgift. Undantaget gäller fram till den första dagen i det kalenderkvartal då detaljhandlarens årliga detaljhandelsförsäljning överstiger 500 000 USD.
Connecticut
Skattskyldighet
Skatt i Connecticut: Lokal skatteknytpunkt.
Tröskelvärde för ekonomisk knytpunkt
Data som används för att fastställa skattskyldighet i Shopify
Tröskelperiod
100 000 USD i försäljning och 200 ordrar.
Inkluderat:
Försäljning som sker inom Shopify.
Extern försäljning som importeras till Shopify.
Försäljning på marknadsplats.
Exkluderade:
Extern försäljning som inte importeras till Shopify.
Hawaiis bruttopunktskatt (GET) är en skatt på bruttointäkterna för företag som bedriver viss verksamhet inom delstaten. Den liknar en omsättningsskatt, men istället för att baseras på det slutliga försäljningspriset för varor eller tjänster baseras den på företagets totala bruttoinkomst. Den inhämtade skatten blir en del av den skattskyldiges bruttointäkter som är föremål för skatten.
Till exempel, en skattebetalare säljer en produkt för 100 USD och tar ut 4 USD i skatt, med en skattesats på 4 %. Skattebetalarens bruttointäkter är nu 104 USD (100 X 4 %). Den skatt som ska betalas enligt skattebetalarens deklaration är 4,16 USD, beräknat genom att ta ut skattesatsen på bruttointäkten (104 X 4 %). På grund av denna skatt-på-skatt-effekt har Hawaii regler som tillåter skattebetalare att räkna upp skattesatsen för att täcka detta. Det innebär att en skattebetalare kan ta ut 4,166 % istället för skattesatsen på 4 % och 4,712 % istället för skattesatsen på 4,5 %.
Dessutom debiteras Hawaiis GET i varje led av produktion och distribution, snarare än bara vid den slutliga försäljningen till konsumenten. Som ett resultat måste företag betala skatten på alla sina bruttointäkter, även om de säljer varor eller tjänster till andra företag för återförsäljning.
Idaho
Skattskyldighet
Delstatsskatt i Idaho: Lokal skatteknytpunkt.
Tröskelvärde för ekonomisk knytpunkt
Data som används för att fastställa skattskyldighet i Shopify
Tröskelperiod
100 000 USD i försäljning.
Inkluderat:
Försäljning som sker inom Shopify.
Extern försäljning som importeras till Shopify.
Försäljning på marknadsplats.
Exkluderade:
Extern försäljning som inte importeras till Shopify.
Louisiana är i allmänhet en destinationsdelstat, men har vissa särskilda regler gällande delstatens jurisdiktioner. Olika jurisdiktioner kan ha olika regler för vad som räknas som knytpunkt baserat på fysisk eller ekonomisk närvaro.
I Massachusetts är klädesprodukter med ett pris under 175 USD undantagna från delstatlig omsättningsskatt, och för klädesprodukter med ett pris över 175 USD tas skatt endast ut på det belopp som överstiger 175 USD. Till exempel beskattas ett klädesplagg med ett pris på 200 USD på 25 USD, eftersom de första 175 USD inte är skattepliktiga. Varje delstat definierar vilka klädesartiklar som kvalificerar för undantag på olika sätt.
Michigan
Skattskyldighet
Delstatsskatt i Michigan: Lokal skatteknytpunkt.
Tröskelvärde för ekonomisk knytpunkt
Data som används för att fastställa skattskyldighet i Shopify
Tröskelperiod
100 000 USD i försäljning eller 200 ordrar.
Inkluderat:
Försäljning som sker inom Shopify.
Extern försäljning som importeras till Shopify.
Försäljning på marknadsplats.
Exkluderade:
Extern försäljning som inte importeras till Shopify.
Detaljhandlare med detaljhandelsförsäljning i Minnesota på 1 000 000 USD eller mindre under föregående kalenderår är undantagna från att betala denna avgift. Undantaget gäller fram till den första dagen i det kalenderkvartal då detaljhandlarens årliga detaljhandelsförsäljning överstiger 1 000 000 USD.
Du måste använda Shopify Tax för att ta ut avgiften för detaljhandelsleverans på tillämpliga ordrar. Om du för närvarande inte tar ut avgiften men har bekräftat med en skatteexpert att du borde göra det, eller om du för närvarande tar ut avgiften men har bekräftat att du inte borde göra det, måste du kontakta Shopify-supporten för att begära en åsidosättning för att aktivera eller inaktivera Minnesota Retail Delivery Fee för din butik.
Mississippi
Skattskyldighet
Skatt i Mississippi: Lokal skatteknytpunkt.
Tröskelvärde för ekonomisk knytpunkt
Data som används för att fastställa skattskyldighet i Shopify
Tröskelperiod
250 000 USD i försäljning.
Inkluderat:
Försäljning som sker inom Shopify.
Extern försäljning som importeras till Shopify.
Exkluderade:
Försäljning på marknadsplats.
Extern försäljning som inte importeras till Shopify.
I New York är klädesprodukter, skoprodukter och artiklar som används för att reparera klädesprodukter med ett individuellt pris under 110 USD undantagna från delstatlig omsättningsskatt. Till exempel är två artiklar med ett kombinerat pris på 200 USD vardera undantagna från omsättningsskatt, men en artikel med ett individuellt pris på 110 USD är föremål för omsättningsskatt. Detta undantag gäller i vissa lokala jurisdiktioner men inte alla. För en lista över jurisdiktioner där undantaget gäller, se Skatteregler för kläder i amerikanska delstater.
North Carolina
Skattskyldighet
Delstatsskatt i North Carolina: Lokal skatteknytpunkt.
Tröskelvärde för ekonomisk knytpunkt
Data som används för att fastställa skattskyldighet i Shopify
Tröskelperiod
100 000 USD i försäljning.
Inkluderat:
Försäljning som sker inom Shopify.
Extern försäljning som importeras till Shopify.
Försäljning på marknadsplats.
Exkluderade:
Extern försäljning som inte importeras till Shopify.
Ohio tillämpar ursprungskällregler. Om en säljare är baserad utanför Ohio, säljer till kunder i delstaten och har ekonomisk knytpunkt i Ohio, ska säljaren dock ta ut destinationsomsättningsskatt baserat på kundens plats.
Oklahoma
Skattskyldighet
Skatt i Oklahoma: Lokal skatteknytpunkt.
Tröskelvärde för ekonomisk knytpunkt
Data som används för att fastställa skattskyldighet i Shopify
Tröskelperiod
100 000 USD i försäljning.
Inkluderat:
Försäljning som sker inom Shopify.
Extern försäljning som importeras till Shopify.
Exkluderade:
Försäljning av digitala varor.
Försäljning på marknadsplats.
Extern försäljning som inte importeras till Shopify.
I Rhode Island är kläd- och skoprodukter med ett individuellt pris på 250 USD eller mindre undantagna från delstatlig omsättningsskatt, och endast det inkrementella beloppet över 250 USD är föremål för omsättningsskatt. Om en kostym till exempel kostar 275 USD, gäller skatten endast för 25 USD.
South Carolina
Skattskyldighet
Skatt i South Carolina: Lokal skatteknytpunkt.
Tröskelvärde för ekonomisk knytpunkt
Data som används för att fastställa skattskyldighet i Shopify
Tröskelperiod
100 000 USD i försäljning.
Inkluderat:
Försäljning som sker inom Shopify.
Extern försäljning som importeras till Shopify.
Försäljning på marknadsplats.
Exkluderade:
Extern försäljning som inte importeras till Shopify.
Texas är en ursprungsdelstat för säljare som har en fysisk närvaro i delstaten. Om du har en knytpunkt i Texas men inte har en fysisk plats där, betraktas Texas som en destinationsdelstat.
Utah
Skattskyldighet
Skatt i Utah: Lokal skatteknytpunkt.
Tröskelvärde för ekonomisk knytpunkt
Data som används för att fastställa skattskyldighet i Shopify
Tröskelperiod
100 000 USD i försäljning.
Inkluderat:
Försäljning som sker inom Shopify.
Extern försäljning som importeras till Shopify.
Exkluderade:
Försäljning på marknadsplats.
Extern försäljning som inte importeras till Shopify.
Washington inför en skatt på företag och yrken för de flesta företag som är verksamma i eller säljer till delstaten. Skatten på företag och yrken deklareras och överförs på samma blankett som Washingtons omsättnings- och konsumtionsskatt.
West Virginia
Skattskyldighet
Delstatsskatt i West Virginia: Lokal skatteknytpunkt.
Tröskelvärde för ekonomisk knytpunkt
Data som används för att fastställa skattskyldighet i Shopify
Tröskelperiod
100 000 USD i försäljning eller 200 ordrar.
Inkluderat:
Försäljning som sker inom Shopify.
Extern försäljning som importeras till Shopify.
Försäljning på marknadsplats.
Exkluderade:
Extern försäljning som inte importeras till Shopify.