Förstå skattskyldighet

Fastställ din skattskyldighet

Innan du konfigurerar dina amerikanska skatter måste du avgöra om du är skyldig att ta ut omsättningsskatt från dina kunder och överföra skatt till en delstatlig skattemyndighet, även känt som din skattskyldighet.

Viktiga faktorer som påverkar omsättningsskatten

I USA påverkas den omsättningsskatt som du bör debitera av följande faktorer:

• Den plats varifrån din produkt skickas
• Den plats som din produkt skickas till
• Var du är registrerad för att ta ut skatt
• Artikelbeskattning
• Köparundantag

Nexus och skatteansvar

Nexus, eller en koppling mellan din butik och en amerikansk delstat, avgör om du potentiellt har skattskyldighet där. Nexus kan vara fysisk eller ekonomisk.

Översikt över fysisk nexus

I allmänhet uppstår fysisk nexus när du har en fysisk närvaro i en delstat, såsom ett kontor, en butik, en lagerlokal eller anställda. Vissa delstater har en bredare definition av fysisk nexus och kan inkludera någon av följande aktiviteter:

• Värvning av försäljning
• Distributionstjänster
• Närvaro av lager

Om du är osäker på om dina aktiviteter utanför din egen delstat räknas som att ha fysisk nexus, kontakta delstatliga skattemyndigheter eller en lokal skatteexpert.

Översikt över ekonomisk nexus

Ekonomisk nexus uppstår när du överskrider ett visst försäljningströskelvärde till kunder i en specifik delstat.

I juni 2018 fastslog USA:s högsta domstol att delstater kan kräva att online-säljare ska ta ut omsättningsskatt baserat på volymen eller värdet av transaktioner till en delstat, även känt som ekonomisk nexus. För information om hur detta beslut kan påverka din verksamhet, se bloggposten på Shopifys blogg Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce.

Upprätta nexus

Försäljningströskelvärdet som avgör om du har nexus skiljer sig åt för varje delstat. Se referenstabellen för delstatsskatt för att avgöra om din försäljning till en delstat kan utgöra ekonomisk nexus.

Behandling av digitala produkter i ekonomisk nexus

En digital produkt är en produkt som kunder laddar ner och som inte har några fysiska komponenter att skicka. Vissa delstater inkluderar digitala produkter i syfte att fastställa ekonomisk nexus, medan andra inte gör det. Referenstabellen för delstatsskatt ger information delstat för delstat om huruvida digitala produkter inkluderas i nexusberäkningen.

Överväganden för marknadsplatser vid fastställande av ekonomisk nexus

En marknadsplats är en webbplats där flera säljare erbjuder sina produkter. Vissa delstater inkluderar försäljning på marknadsplatser i syfte att fastställa ekonomisk nexus, medan andra inte gör det. Referenstabellen för delstatsskatt ger information delstat för delstat om huruvida marknadsplatser inkluderas i nexusberäkningen.

Följande marknadsplatser kan beaktas vid fastställandet av ekonomisk nexus, beroende på delstatens lagstiftning:

Shop

Från och med den 1 januari 2025 kommer försäljningskanalen Shop automatiskt att ta ut, betala in och deklarera skatter på alla ordrar som fraktas till eller inom USA. Skatt rapporteras under SC Commerce Services Inc. Detta sker oavsett dina nuvarande inställningar för omsättningsskatt. Läs mer om hur skatt betalas in för försäljningskanalen Shop.

Dropshipping och knytpunkter

Om din butik använder Dropshipping för att leverera produkter till dina kunder köper du en produkt från en annan säljare och därefter köper dina kunder produkten från dig. Huruvida du tar ut skatt beror på din kunds plats och var du och din Dropshipping-säljare har en knytpunkt. Granska följande scenarier och avgör vilket som gäller för din verksamhet:

• Om varken du eller din Dropshipping-säljare har en knytpunkt i din kunds delstat, är du inte skyldig att ta ut skatt. Din kund kommer troligtvis att betala en användningsskatt (use tax) till destinationsdelstaten för inköpet.
• Om du inte har en knytpunkt i din kunds delstat, men din Dropshipping-säljare har det, kan din säljare be dig om ett återförsäljarintyg eller debitera dig lämplig skatt.
• Om du har en knytpunkt i din kunds delstat, men din Dropshipping-säljare inte har det, är du skyldig att ta ut skatt av din kund.
• Om både du och din Dropshipping-säljare har en knytpunkt i din kunds delstat kan din säljare be dig om ett återförsäljarintyg eller debitera dig lämplig skatt, och du är skyldig att ta ut skatt av din kund.

Regler för distansförsäljare

En distansförsäljare är en handlare som inte är fysiskt belägen i en viss delstat, men som har en ekonomisk knytpunkt där. De flesta delstater har regler som definierar vad en distansförsäljare är. Om du är osäker på om försäljning i en viss delstat skapar en ekonomisk knytpunkt för dig bör du rådfråga amerikanska delstatliga skattemyndigheter eller en lokal skatteexpert.

Skatteregistrering

När du har fastställt att du behöver ta ut omsättningsskatt i en eller flera delstater baserat på knytpunkt måste du kontakta var och en av de relevanta myndigheterna och registrera dig hos dem innan du ställer in skatteuppbörd i Shopify. Processen varierar beroende på var din verksamhet är baserad, var du säljer och enskilda myndigheters krav.

Följande är en del av den allmänna, men inte fullständiga, information du kan behöva när du registrerar dig:

• Typ av enhet
• Företagsnamn (juridiskt namn)
• Verksamhetsnamn (Doing Business As, DBA)
• Verksamhetens adress
• Postadress
• Företagets telefonnummer
• Datum för första försäljning/skattskyldighetsdatum
• Kontaktperson
• Kontaktpersonens telefonnummer
• Kontaktpersonens e-postadress
• Handlar-ID, handlarkonto-ID eller handlarkonto hos kortinlösare

För mer information om en viss delstats krav, se delstatens skattewebbplats som finns i referenstabellen för delstatlig skatt.

Konfigurera skatter i Shopify

När du har fastställt i vilka delstater i USA du behöver ta ut skatt och har registrerat dig hos skattemyndigheterna kan du ställa in din Shopify-butik för att ta ut skatter. Se följande guider, beroende på om du är en ny eller befintlig användare:

• Nya användare: Om du är ny på Shopify, se Ställa in amerikanska skatter.
• Befintliga användare: Om du redan använder Shopify och behöver uppdatera dina inställningar, se Hantera dina amerikanska skatter.
• Mer information: Om du vill lära dig mer om de olika skattetjänster som finns tillgängliga i din region, se Välj en skattetjänst.