Granska dina insikter om skatteskyldighet i USA
I USA baseras huruvida du behöver ta ut skatt på knytpunkt. När du har en verksamhetsplats i en eller flera delstater har du automatiskt en fysisk skattskyldighet, även känd som fysisk knytpunkt. Detta innebär att du måste registrera dig och ta ut omsättningsskatt i dessa delstater. I delstater där du inte har en fysisk knytpunkt beror din skattskyldighet på om din verksamhet överskrider specifika försäljningströsklar som fastställts av varje delstat. När du når en tröskel har du en ekonomisk knytpunkt och måste registrera dig och ta ut omsättningsskatt i den delstaten.
Innan du övervakar dina skatteskyldigheter i Shopify, granska följande överväganden.
- Skattskyldighet visas endast för följande typer av transaktioner:
- Transaktioner som sker inom Shopify. Detta inbegriper marknadsplatstransaktioner, där så krävs enligt delstatslagstiftning.
- Ordrar som importeras till Shopify med giltiga leveransadresser. En adress krävs för att fastställa skattemyndighetskoder. Om en importerad order saknar en leveransadress beaktas den därför inte när skattskyldigheten fastställs.
- Skatteskyldighet visas för delstater som har skattelagar för ekonomisk knytpunkt på delstatsnivå. Delstater som inte har lagar om ekonomisk knytpunkt inkluderas inte.
- Vissa delstater har lokala krav på skattedeklaration som är separata från delstatens krav på deklaration, till exempel Alaska eller Colorado. Knytpunkt spåras inte för lokala skatter.
- Skattskyldighet visas för delstater där försäljning sker under tröskelperioden för den delstaten. Försäljning utanför tröskelperioden inkluderas inte.
- Skatteskyldigheten beräknas med hjälp av nettoförsäljning, inte bruttoförsäljning. Nettoförsäljning är försäljning minus återbetalningar, frakt eller skatt.
- Försäljning återspeglas inte omedelbart i dina skatteskyldigheter och det kan ta några dagar att uppdatera. Om du överskrider ett försäljningströskelvärde som indikerar att du kan behöva debitera och överföra skatter i en viss delstat, visas den månad då du överskred tröskelvärdet.
- Skattskyldighet visas för fysisk knytpunkt i din butiks nuvarande platser. Om du hade en plats i en delstat men har raderat den, inkluderas den inte.
På den här sidan
Statusar för skatteskyldighet
Från din Shopify admin kan du granska dina skatteskyldigheter genom att gå till Inställningar > Skatter och tullavgifter och sedan välja USA. En förhandsgranskning av dina skatteskyldigheter visas ovanför de delstater där du är registrerad för att hämta in skatt. Om din försäljning till specifika delstater indikerar en potentiell skatteskyldighet visar skatteskyldighetsavsnittet delstaten, anledningen till den potentiella skyldigheten och datumet för den potentiella skyldigheten.
Om du vill granska mer information går du till sidan Insikter om skatteskyldighet och kontrollerar följande två statusar:
- Åtgärd krävs indikerar delstater där potentiell skatteskyldighet har identifierats och att du kan behöva börja hämta in och överföra skatt där. Delstater som listas här är de där du kan ha en fysisk knytpunkt från en plats, eller en ekonomisk knytpunkt från försäljning till den delstaten.
- Övervakning indikerar delstater där du inte har en plats och din försäljning inom Shopify, inklusive marknadsplatser där det krävs enligt delstatslag, har nått minst 80 % av den delstatens tröskelvärde för ekonomisk knytpunkt. Om det finns delstater listade med statusen Övervakning, granska din försäljning till den delstaten och ta hänsyn till försäljning som inte behandlades av Shopify.
Tröskelvärdeskrav för varje delstat
Sidan Insikter om skattskyldighet från Shopify Tax anger automatiskt orsaken till den potentiella skyldigheten. Om du vill veta mer om orsakerna som utlöser en ekonomisk knytpunkt eller en knytpunkt baserad på fysisk närvaro, se referenstabellen för delstatlig skatt.
Tröskelperioder
En delstats tröskelperiod är den tidsperiod som beaktas när knytpunkt beräknas. Referenstabellen för delstatlig skatt innehåller information från varje enskild delstat om skatteregler, inklusive den tidsperiod som används för att fastställa knytpunkt. Denna period varierar från delstat till delstat.
| Tröskelperiod | Definition |
|---|---|
| Föregående eller innevarande kalenderår | För stater som beaktar det föregående eller nuvarande kalenderåret för att bestämma knytpunkt, granskar skatteskyldighetsmätaren först din försäljningsdata för föregående år. Om din butik inte uppfyller gränsvärdet för knytpunkt under föregående år granskas det nuvarande året. Om din butik inte uppfyller gränsvärdet för föregående kalenderår och du inte har någon försäljning för det nuvarande kalenderåret, visas inte staten förrän det finns minst en försäljning under det nuvarande året. |
| Rullande tolvmånadersperiod | För delstater som beaktar en rullande tolvmånadersperiod för att fastställa knytpunkt granskas dina försäljningsdata från de senaste tolv månaderna. Den första dagen i varje månad tas den äldsta månaden bort från den granskade perioden och den senaste månaden läggs till. |
| Föregående kalenderår | För delstater som beaktar föregående kalenderår för att fastställa knytpunkt granskas din försäljning från föregående år. Om din butik inte uppfyller tröskelvärdet för knytpunkt under föregående år granskas inte dina försäljningsdata igen förrän det innevarande året är slut. |
| Föregående fyra skattekvartal | För delstater som beaktar de föregående fyra kalenderkvartalen för att fastställa knytpunkt granskas din försäljning för de föregående fyra kvartalen. I de flesta jurisdiktioner är kvartalen under ett år följande:
|
Hantera dina skatteskyldigheter
Om en delstat listas på sidan Insikter om skattskyldighet som en potentiell skattskyldighet bör du noggrant granska omsättningsskattelagarna för den delstaten. Länkar till delstatliga skattemyndigheter listas i referenstabellen för delstatlig skatt.
Om du har fastställt att du behöver ta ut omsättningsskatt i en delstat måste du först registrera dig för omsättningsskatt hos delstatens skattemyndighet för att få ett tillstånd. När du har fått ditt tillstånd kan du ställa in skatteuppbörd från sidan Insikter om skattskyldighet.
Steg:
- På sidan Insikter om skatteskyldighet letar du reda på delstaten och klickar sedan på Konfigurera skatteinhämtning.
- I fältet Omsättningsskatte-ID anger du det omsättningsskatte-ID som du fick när du registrerade dig.
- Klicka på Hämta in skatter.
Upphörande av skatteskyldighet
Att hamna under tröskelvärdet för en knytpunkt i en viss delstat, oavsett om den är fysisk eller ekonomisk, kanske inte omedelbart avslutar din skatteskyldighet. Vissa delstater har skattepolicyer som bygger på idén att det beteende som skapade knytpunkten, till exempel annonsering eller säljpersonal, fortsätter att generera försäljning en tid efter att beteendet upphör. Detta koncept kallas trailing nexus eller residual nexus. Skattereglerna för trailing nexus skiljer sig från delstat till delstat. I en delstat har handlare till exempel skatteskyldighet för det kvartal då handlaren slutar ha en knytpunkt och för det efterföljande kvartalet. I en annan har handlare skatteskyldighet i tolv månader efter att handlaren slutar ha en knytpunkt.