Налоговая отчетность по форме 1099-K для США при использовании Shopify Payments

В США налоговое законодательство требует, чтобы платежные расчетные организации (PSE), такие как Shopify Payments, подавали форму 1099-K в Налоговое управление США (IRS) для продавцов, которые достигают годовых порогов отчетности. В соответствующих случаях PSE также должны отчитываться перед налоговыми органами штата.

Если ваш бизнес принимает онлайн-платежи или платежи при личной встрече, вы несете ответственность за декларирование этого дохода в своих налоговых декларациях. Вы должны понимать, как использовать форму 1099-K для соблюдения требований к отчетности. Несоблюдение этих требований может повлечь за собой штрафы и пени со стороны налоговых органов.

Как продавец, вы обязаны соблюдать все применимые нормативные требования, включая налоговую отчетность. В зависимости от вашей юрисдикции, Shopify также может быть обязан сообщать о ваших продажах в местные налоговые органы. Вы несете ответственность за консультации с местными налоговыми органами или налоговым специалистом для уточнения применимых к вам нормативных требований.

В этом руководстве объясняется, что такое форма 1099-K, каковы критерии для ее получения и как скачать эту форму из панели администратора Shopify.

Как понимать форму 1099-K

Форма 1099-K — это информационный документ, требуемый Налоговым управлением США (IRS) для аккаунтов, отвечающих определенным критериям. В форме обобщаются транзакции аккаунта в Shopify Payments, и она предоставляется как вам, владельцу аккаунта, так и IRS, чтобы помочь вам в подаче налоговой отчетности. Shopify Payments выдает форму 1099-K всем пользователям Shopify Payments из США, которые принимают платежи, независимо от типа их бизнеса или деятельности, и которые соответствуют критериям данного года.

Например, если вы ведете онлайн-бизнес и используете Shopify Payments для приема платежей от клиентов, то Shopify предоставит вам форму 1099-K, если ваши транзакции достигнут порогового значения для отчетности в этом году. В форме указывается валовая сумма платежей, полученных вами через Shopify Payments в течение года.

Чтобы лучше понять форму 1099-K, ознакомьтесь с руководством IRS по расшифровке формы 1099-K.

Критерии для получения формы 1099-K

Компания Shopify обязана отправлять форму 1099-K в Налоговое управление США (IRS) по транзакциям, которые вы обрабатываете через Shopify Payments. Возможно, вам потребуется указать эти значения при подаче декларации о подоходном налоге. Эта форма создается Shopify Payments и ежегодно предоставляется вам и в IRS. Владельцы магазина и персонал с разрешением Просмотр налоговых документов могут получить доступ к информации, связанной с формой 1099-K.

В США налоговый год охватывает период с 1 января по 31 декабря текущего года. Ваша платежная расчетная организация обязана подавать форму 1099-K в IRS, если к вашему аккаунту применимо любое из следующих условий:

• За 2025 налоговый год для получения формы 1099-K от IRS необходимо было обработать средства на сумму более 20 000 долларов США и провести более 200 транзакций. Если вы выполнили это пороговое требование за 2025 год, то форма 1099-K будет доступна в вашей панели администратора Shopify.
• За 2024 налоговый год порог IRS для получения права на форму 1099-K составлял обработку средств на сумму более 5000 долларов США. Если вы выполнили пороговое требование за 2024 год, то форма 1099-K доступна в вашей панели администратора Shopify.
• За 2023 налоговый год для получения формы 1099-K от IRS необходимо было обработать средства на сумму более 20 000 долларов США и провести более 200 транзакций. Если вы выполнили это пороговое требование за 2023 год, то форма 1099-K будет доступна в вашей панели администратора Shopify.
• Если за какой-либо год вы достигаете индивидуальных пороговых значений вашего штата, форма 1099-K будет доступна в вашей панели администратора Shopify.

Пороги для подачи отчетности на уровне штата на 2025 год

В некоторых штатах пороги для подачи отчетности ниже, чем федеральные. Если ваш бизнес находится в одном из таких штатов и вы достигаете порогового значения штата, то вы получите форму 1099-K, даже если не достигаете федерального порога.

Штат для вашей формы 1099-K определяется данными в вашем аккаунте Shopify Payments, а не адресом в настройках панели администратора вашего магазина.

В следующей таблице перечислены штаты, в которых пороговые значения для подачи отчетности ниже федеральных. Поскольку пороговые значения в штатах могут меняться, вам следует уточнять текущие требования на правительственном веб-сайте вашего штата.

Форма 1099-K, которую Shopify вам выдает, учитывает только транзакции, обработанные через Shopify Payments.

Доступность формы 1099-K

Если вы соответствуете критериям для получения формы 1099-K, то она будет предоставлена вам в январе за транзакции предыдущего календарного года. Если вы являетесь владельцем аккаунта, вы получите электронное письмо с уведомлением о готовности формы 1099-K в разделе Финансы панели администратора Shopify.

Налоговая информация и форма 1099-K

Налоговая информация, которую вы добавляете в аккаунт Shopify Payments при настройке, проверяется перед выпуском вашей формы 1099-K. Если проверка выявит неверную или отсутствующую информацию, вы получите уведомление с просьбой обновить данные на электронную почту владельца магазина, в уведомлениях панели администратора и в разделе Платежи панели администратора Shopify.

Обновите данные формы 1099-K

Вы можете обновить некоторые данные в форме 1099-K, такие как имя, адрес или идентификационный номер налогоплательщика, непосредственно в панели администратора Shopify. Вас могут попросить предоставить дополнительные документы для подтверждения изменений. Эта опция доступна после формирования формы за текущий год и до 15 июля.

Действия:

1. В панели администратора Shopify перейдите в раздел Финансы > Документы.
2. Нажмите 1099-K.
3. Рядом с формой 1099-K, которую вы хотите обновить, нажмите Обновить данные.
4. Проверьте поля и обновите их, указав правильную информацию.
5. Нажмите Сохранить.
6. Нажмите Подтвердить.
7. Нажмите Отправить на проверку.

Опция Обновить данные доступна до 15 июля каждого года. После этой даты она становится недоступной до момента формирования форм за следующий год.

Если вы не можете обновить свои данные с помощью этой опции, обратитесь в Службу поддержки Shopify за помощью.

Обновите налоговую информацию после получения уведомления

Перед выпуском формы 1099-K Shopify проверяет налоговую информацию, такую как ваш номер социального страхования (SSN) или идентификационный номер работодателя (EIN). Если в вашем аккаунте Shopify Payments отсутствует или не может быть проверена налоговая информация, вы получите уведомление по электронной почте, оповещение и баннер в панели администратора Shopify, где вы сможете обновить свою информацию.

Действия:

1. В электронном письме, уведомлении или баннере в панели администратора Shopify нажмите Обновить данные.
2. На странице Обновление данных проверьте поля, содержащие ошибки, и обновите их, указав верную информацию.
3. Нажмите Сохранить.
4. Нажмите Подтвердить.
5. Нажмите Отправить на проверку.

Если добавленную информацию не удастся проверить, вы получите еще одно уведомление с просьбой указать правильную налоговую информацию. Если вы превысите допустимое количество попыток проверки, вам необходимо будет обратиться в Службу поддержки Shopify для обновления информации.

Если вы не обновите налоговую информацию, ваши выплаты могут быть приостановлены, а также могут быть введены другие ограничения до тех пор, пока ваша информация не будет проверена.

Налоговая отчетность с использованием EIN или SSN

Если вы настроили Shopify Payments, указав в качестве типа бизнеса «Физическое лицо» или «Индивидуальный предприниматель», то Shopify сообщает о ваших доходах в IRS под именем представителя вашего аккаунта и его налоговым идентификатором (SSN или ITIN).

Если вы настроили Shopify Payments, выбрав тип бизнеса «Компания с ограниченной ответственностью (LLC) с одним участником», Shopify сообщает о вашем доходе в IRS под именем представителя аккаунта и его налоговым номером (SSN или ITIN). Если ваша LLC выбрала налогообложение как корпорация (типа C или S), вы можете обратиться в Службу поддержки Shopify, чтобы отчетность подавалась на имя вашей компании и с использованием EIN.

Если вы настроили Shopify Payments, указав любой другой тип бизнеса, то Shopify сообщает о ваших доходах в IRS под вашим зарегистрированным названием компании и с использованием EIN.

Подробнее о настройке Shopify Payments.

Получение формы 1099-K без достижения порогового значения

Отчетность по форме 1099-K ведется на уровне идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и использует такую информацию, как ваш SSN или EIN. Если у вас есть два или более аккаунтов с одним и тем же ИНН, то объемы отчетности по ним суммируются, чтобы определить, будет ли предоставлена форма 1099-K. В этой ситуации, если совокупный объем отчетности превышает порог за этот год, форма 1099-K будет доступна в каждом аккаунте и будет отражать объем отчетности соответствующего магазина.

Вы можете иметь право на получение формы 1099-K, если достигаете пороговых значений для подачи отчётности в вашем штате. Пороговые значения для подачи отчётности в некоторых штатах могут отличаться от федеральных требований. Для получения дополнительной информации обратитесь к пороговым значениям для подачи отчётности по штатам на 2025 год.

Скачивание формы 1099-K

Если вы являетесь владельцем магазина или входите в персонал с разрешением Просмотр налоговых документов, вы можете скачать свою форму 1099-K и CSV-файл транзакций, учтенных в этом документе.

Действия:

Скачивание транзакций по форме 1099-K

Вы можете экспортировать транзакции по форме 1099-K, только если для вашего аккаунта Shopify Payments была выпущена форма 1099-K.

Если вам не удаётся скачать отчёт о транзакциях по форме 1099-K или он не совпадает с вашей формой 1099-K, это значит, что на вашем аккаунте Рассрочки Shop Pay был отрицательный баланс либо выплаты по Рассрочке Shop Pay были на удержании в течение года.

В качестве альтернативы вы можете скачать транзакции, включённые в форму 1099-K, в формате CSV.

Поиск неисправностей, связанных с доступностью формы 1099-K

Прежде чем обращаться в службу поддержки Shopify по вопросу, связанному с формой 1099-K

Прежде чем обращаться в службу поддержки Shopify по вопросу, связанному с формой 1099-K, подготовьте следующую информацию, чтобы ускорить решение вашей проблемы:

• Налоговый год, о котором идет речь (например, 2024 или 2025)
• Можете ли вы открыть раздел Финансы > Документы в панели администратора Shopify, и указана ли там форма 1099-K
• Ваш примерный объем транзакций и общая сумма оплат за этот календарный год
• Штат, в котором зарегистрирована ваша компания для целей Shopify Payments
• Получали ли вы уведомления в панели администратора Shopify или по электронной почте об отсутствующей или неподтвержденной налоговой информации
• Ваш тип налогового идентификатора (SSN или EIN) и совпадает ли он с тем, что указан в вашем аккаунте Shopify Payments
• Шаги, которые вы уже предприняли из раздела устранения неполадок

Наличие этой информации поможет службе поддержки Shopify оказать вам помощь более эффективно.