Raportare fiscală cu formularul 1099-K pentru Shopify Payments în Statele Unite

În Statele Unite, legile fiscale impun Entităților de decontare a plăților (PSE), cum ar fi Shopify Payments, să depună un Formular 1099-K la Internal Revenue Service (IRS) pentru comercianții care îndeplinesc pragurile anuale de raportare. Acolo unde este cazul, PSE-urile trebuie să raporteze și autorităților fiscale de stat.

Dacă afacerea dumneavoastră acceptă plăți online sau în persoană, atunci aveți responsabilitatea de a raporta acest venit în declarațiile fiscale. Trebuie să înțelegeți cum să utilizați formularul 1099-K pentru a respecta cerințele de raportare. Nerespectarea acestor cerințe poate duce la penalități și amenzi din partea autorităților fiscale.

În calitate de comerciant, trebuie să respectați toate reglementările aplicabile, inclusiv raportarea fiscală. În funcție de jurisdicția dumneavoastră, este posibil ca și Shopify să fie obligat să vă raporteze vânzările autorităților fiscale locale. Aveți responsabilitatea de a consulta autoritățile fiscale locale sau un specialist fiscal pentru a verifica reglementările care vi se aplică.

Acest ghid explică ce este formularul 1099-K, care sunt criteriile pentru primirea acestuia și cum îl puteți descărca din panoul de administrare Shopify.

Pe această pagină

Înțelegerea Formularului 1099-K

Formularul 1099-K este un document informativ solicitat de IRS (Serviciul Fiscal Intern) din Statele Unite pentru conturile care îndeplinesc criterii specifice. Formularul rezumă tranzacțiile Shopify Payments ale unui cont și este furnizat atât dumneavoastră, deținătorul contului, cât și IRS-ului pentru a vă ajuta la raportarea impozitelor. Shopify Payments emite un formular 1099-K tuturor utilizatorilor Shopify Payments din Statele Unite care acceptă plăți, indiferent de tipul de afacere sau de activitatea acestora, și care au îndeplinit criteriile din anul respectiv.

De exemplu, dacă derulați o afacere online și utilizați Shopify Payments pentru a primi plăți de la clienți, atunci Shopify furnizează un formular 1099-K dacă tranzacțiile dumneavoastră ating pragul de raportare în anul respectiv. Formularul raportează suma brută a plăților pe care le-ați primit prin Shopify Payments în cursul anului.

Pentru mai mult ajutor în înțelegerea formularului 1099-K, consultați ghidul IRS despre înțelegerea formularului 1099-K.

Criterii pentru primirea unui formular 1099-K

Shopify are obligația să transmită un Formular 1099-K către IRS pentru tranzacțiile pe care le procesați prin Shopify Payments. Ar putea fi necesar să raportați aceste valori atunci când declarați impozitul pe venit. Acest formular este generat de Shopify Payments și vă este furnizat anual dumneavoastră și autorității IRS. Proprietarii magazinelor și personalul care are permisiunea Vizualizare documente fiscale pot accesa informațiile referitoare la Formularul 1099-K.

În Statele Unite, anul fiscal acoperă perioada de la 1 ianuarie a unui an dat, până la 31 decembrie a aceluiași an. Entitatea dvs. de decontare a plăților are obligația de a depune un Formular 1099-K la IRS dacă oricare dintre următoarele situații se aplică contului dvs.:

Pentru anul fiscal 2025, pragul IRS de calificare pentru un formular 1099-K a fost procesarea a peste 20.000 USD în fonduri și procesarea a peste 200 de tranzacții. Dacă ați îndeplinit cerința de prag pentru 2025, atunci formularul 1099-K este disponibil în panoul de administrare Shopify.
Pentru anul fiscal 2024, pragul IRS pentru a vă califica pentru un Formular 1099-K a fost procesarea de fonduri de peste 5.000 USD. Dacă ați îndeplinit cerința de prag pentru 2024, atunci Formularul 1099-K este disponibil în panoul de administrare Shopify.
Pentru anul fiscal 2023, pragul IRS de calificare pentru un formular 1099-K a fost procesarea a peste 20.000 USD în fonduri și procesarea a peste 200 de tranzacții. Dacă ați îndeplinit cerința de prag pentru 2023, atunci formularul 1099-K este disponibil în panoul de administrare Shopify.
Pentru orice an, dacă îndepliniți pragurile individuale ale statului dvs., atunci Formularul 1099-K este disponibil în panoul de administrare Shopify.

Praguri de declarare la nivel de stat pentru 2025

Unele state au praguri de declarare mai mici decât cerința federală. Dacă afacerea dvs. are sediul într-unul dintre aceste state și îndepliniți pragul statului, atunci veți primi un Formular 1099-K chiar dacă nu îndepliniți pragul federal.

Statul utilizat pentru formularul 1099-K este determinat de detaliile din contul dvs. Shopify Payments, nu de adresa din setările de administrare ale magazinului.

Tabelul următor include statele cu praguri de declarare mai mici decât cerința federală. Deoarece pragurile statale se pot modifica, ar trebui să verificați cerințele actuale pe site-ul web guvernamental al statului dumneavoastră.

Praguri de depunere la nivel statal pentru formularul 1099-K în 2025
Stat	Prag 2025	Cerință privind tranzacțiile	Note
Arkansas	Cel puțin 2.500 USD	Fără minim	Plăți brute în anul calendaristic
California	Cel puțin 600 USD	Fără minim	Doar pentru șoferii care folosesc aplicații; toți ceilalți respectă pragul federal
Districtul Columbia	Cel puțin 600 USD	Fără minim	Plăți brute în anul calendaristic
Illinois	Cel puțin 1.000 USD	Cel puțin 4 tranzacții	În cursul anului calendaristic
Maryland	Cel puțin 600 USD	Fără minim	Plăți brute în anul calendaristic
Massachusetts	Cel puțin 600 USD	Fără minim	Plăți brute în anul calendaristic
Missouri	Cel puțin 1.200 USD	Fără minim	Plăți brute în anul calendaristic
Montana	Cel puțin 600 USD	Fără minim	Plăți brute în anul calendaristic
New Jersey	Cel puțin 1.000 USD	Fără minim	Plăți brute în anul calendaristic
Vermont	Cel puțin 600 USD	Fără minim	Plăți brute în anul calendaristic
Virginia	Cel puțin 600 USD	Fără minim	Plăți brute în anul calendaristic

Formularul 1099-K pe care vi-l emite Shopify include numai tranzacțiile procesate prin Shopify Payments.

Disponibilitatea Formularului 1099-K

Dacă îndepliniți criteriile pentru formularul 1099-K, atunci formularul este livrat în ianuarie pentru tranzacțiile din anul calendaristic anterior. Dacă sunteți deținătorul contului, atunci primiți un e-mail prin care sunteți notificat că formularul 1099-K este gata în secțiunea Finanțe din panoul de administrare Shopify.

Informații fiscale și formularul 1099-K

Informațiile fiscale pe care le adăugați în contul Shopify Payments în timpul configurării sunt examinate înainte de emiterea formularului 1099-K. Dacă examinarea evidențiază informații incorecte sau lipsă, atunci primiți o notificare la adresa de e-mail a deținătorului magazinului, în notificările din panoul de administrare și în secțiunea Plăți din panoul de administrare Shopify, pentru a vă actualiza detaliile.

Actualizarea detaliilor formularului 1099-K

Puteți actualiza anumite detalii din formularul 1099-K, cum ar fi numele, adresa sau codul de identificare fiscală, direct din panoul de administrare Shopify. Vi s-ar putea solicita să transmiteți documentație suplimentară pentru a verifica modificările. Această opțiune este disponibilă după generarea formularului pentru anul curent și înainte de 15 iulie.

Pași:

Din panoul de administrare Shopify, mergeți la Finanțe > Documente.
Faceți clic pe 1099-K.
Lângă formularul 1099-K pe care doriți să îl actualizați, dați clic pe Actualizează detaliile.
Examinați și actualizați câmpurile cu informațiile corecte.
Dați clic pe Salvare.
Dați clic pe Confirmare.
Faceți clic pe Trimiteți spre verificare.

Opțiunea Actualizează detaliile este disponibilă până la 15 iulie a fiecărui an. După această dată, opțiunea nu mai este disponibilă până la generarea formularelor pentru anul următor.

Dacă nu vă puteți actualiza detaliile folosind această opțiune, atunci contactați Asistența Shopify pentru asistență.

Actualizarea informațiilor fiscale după primirea unei notificări

Shopify examinează informațiile fiscale, cum ar fi Social Security Number (SSN) sau Employer Identification Number (EIN), înainte de a emite formularul 1099-K. Dacă lipsesc informații fiscale sau dacă informațiile fiscale din contul dumneavoastră Shopify Payments nu pot fi verificate, atunci primiți o notificare prin e-mail, o alertă și un banner în panoul de administrare Shopify, unde vă puteți actualiza informațiile.

Pași:

Din e-mail, din notificarea din panoul de administrare sau din bannerul din panoul de administrare Shopify, dați clic pe Actualizare detalii.
Pe pagina Actualizare detalii, examinați câmpurile care conțin erori și actualizați-le cu informațiile corecte.
Dați clic pe Salvare.
Dați clic pe Confirmare.
Faceți clic pe Trimiteți spre verificare.

Dacă informațiile pe care le adăugați nu pot fi verificate, veți primi o notificare ulterioară pentru a vă actualiza detaliile cu informațiile fiscale corecte. Dacă depășiți numărul permis de încercări de verificare, atunci trebuie să contactați Asistența Shopify pentru asistență la actualizarea informațiilor.

Dacă nu actualizați informațiile fiscale, atunci primirea plăților ar putea fi suspendată și ar putea interveni alte restricții până când informațiile pot fi verificate.

Raportarea fiscală cu un EIN sau SSN

Dacă ați configurat Shopify Payments cu tipul de afacere setat ca Persoană fizică sau Întreprinzător individual, atunci Shopify raportează venitul dumneavoastră către IRS sub numele reprezentantului contului dumneavoastră și ID-ul fiscal (SSN sau ITIN).

Dacă ați configurat Shopify Payments cu tipul de afacere setat ca Societate cu răspundere limitată cu membru unic (LLC), atunci Shopify raportează venitul către IRS pe numele reprezentantului contului și codul de identificare fiscală (SSN sau ITIN). Dacă LLC-ul dumneavoastră alege să fie impozitat ca o corporație (corporație de tip C sau S), atunci puteți contacta Asistența Shopify pentru a raporta pe numele afacerii și EIN.

Dacă ați configurat Shopify Payments cu orice alt tip de afacere, atunci Shopify raportează venitul dvs. către IRS sub numele firmei înregistrate și cu EIN-ul dvs.

Aflați mai multe despre configurarea Shopify Payments.

Primirea unui formular 1099-K fără îndeplinirea pragului

Raportarea 1099-K se efectuează la nivelul numărului de identificare contribuabil (TIN) și utilizează informații precum SSN-ul sau EIN-ul dvs. Dacă aveți două sau mai multe conturi cu același TIN, atunci volumul raportat este combinat pentru a determina dacă se pune la dispoziție un Formular 1099-K. În această situație, un Formular 1099-K este disponibil în fiecare cont pentru volumul raportat al magazinului respectiv, dacă volumul raportat combinat este mai mare decât pragul din anul respectiv.

V-ați putea califica pentru a primi un formular 1099-K dacă atingeți pragurile de depunere ale statului dvs. Pragurile de depunere pentru unele state pot fi diferite de cerințele federale. Consultați pragurile de depunere la nivel de stat pentru 2025 pentru mai multe detalii.

Descărcați formularul 1099-K

Dacă sunteți proprietarul magazinului sau faceți parte din personalul cu permisiunea Vizualizare documente fiscale, atunci puteți descărca Formularul 1099-K și un fișier CSV al tranzacțiilor care sunt incluse în document.

Pași:

Desktop

Din panoul de administrare Shopify, accesați Finanțe.
Faceți clic pe Documente.
Faceți clic pe 1099-K.
Faceți clic pe formularul 1099-K pe care doriți să îl descărcați.

Mobil

Din aplicația Shopify, atingeți pictograma .
Atingeți Finanțe.
În secțiunea Finanțe, atingeți ….
În meniul Documente, atingeți 1099-K.
În secțiunea Formulare 1099-K, atingeți formularul fiscal pe care doriți să îl descărcați.

Descărcați tranzacțiile din formularul 1099-K

Puteți exporta tranzacțiile din Formularul 1099-K numai dacă a fost emis un Formular 1099-K pentru contul dvs. Shopify Payments.

Dacă nu puteți descărca raportul de tranzacții 1099-K sau acesta nu corespunde cu formularul dvs. 1099-K, atunci fie contul dvs. Plăți în rate cu Shop Pay a avut un sold negativ, fie plățile primite prin Plăți în rate cu Shop Pay au fost în așteptare în cursul anului.

Ca alternativă, puteți descărca tranzacțiile incluse în formularul dvs. 1099-K în format CSV.

Desktop

Din panoul de administrare Shopify, accesați Finanțe > Plăți primite.
Dați clic pe Decontări.
Faceți clic pe Vizualizați tranzacțiile comenzii.
Faceți clic pe Exportați.
Selectați Tranzacții 1099-K.
Alegeți intervalul de date al tranzacțiilor pe care doriți să le descărcați.
Dați clic pe Export articole.

Mobil

Din aplicația Shopify, atingeți pictograma .
Atingeți Finanțe.
Atingeți Decontări.
Atingeți ⋮, apoi atingeți Vizualizați tranzacțiile comenzii.
Atingeți ⋮, apoi atingeți Exportați.
Selectați Tranzacții 1099-K.
Alegeți intervalul de date al tranzacțiilor pe care doriți să le descărcați.
Atingeți Export articole.

Depanarea disponibilității Formularului 1099-K

Depanarea lipsei Formularului 1099-K pentru un anumit an

Acest lucru este normal. Un Formular 1099-K este emis numai dacă tranzacțiile dumneavoastră din Shopify Payments îndeplinesc pragul federal sau statal aplicabil pentru acel an calendaristic specific. Primirea unui formular pentru un an nu garantează că veți primi unul pentru anii următori.

Pragurile federale se modifică de la an la an. De exemplu, pragul federal din 2024 a fost de peste 5.000 USD, în timp ce pragul federal din 2025 a fost de peste 20.000 USD și peste 200 de tranzacții. Dacă tranzacțiile dumneavoastră din 2024 au atins pragul de 5.000 USD, dar tranzacțiile din 2025 nu au îndeplinit ambele cerințe (de 20.000 USD și 200 de tranzacții), atunci ați primi un formular pentru 2024, dar nu și pentru 2025.

Pentru a verifica dacă ar trebui să primiți un formular pentru un anumit an:

Examinați criteriile pragului federal pentru acel an fiscal.
Verificați dacă afacerea dumneavoastră este situată într-un stat cu un prag statal mai mic. Dacă îndepliniți pragul statului dumneavoastră, atunci primiți un formular chiar dacă nu atingeți pragul federal.
Confirmați volumul și valoarea tranzacțiilor dumneavoastră pentru acel an calendaristic în secțiunea Finanțe din panoul de administrare Shopify.

Depanarea diferenței privind sumele din Formularul 1099-K

Dacă suma din Formularul 1099-K diferă de rapoartele dumneavoastră de vânzări sau de depozitele bancare, acest lucru este de obicei normal. Formularul 1099-K raportează un subset specific al tranzacțiilor dumneavoastră, într-un mod specific.

Examinați următoarele motive frecvente pentru o diferență:

Data înregistrării tranzacției, nu data comenzii: Formularul 1099-K se bazează pe momentul în care tranzacțiile au fost înregistrate în contul Shopify Payments în fusul orar UTC, nu pe momentul în care a fost plasată comanda. Dacă o comandă a fost plasată pe 31 decembrie, dar a fost înregistrată pe 1 ianuarie, aceasta nu va apărea pe formularul din acel an, ci va apărea pe formularul din anul următor.
Doar sumele brute: Formularul 1099-K raportează valoarea brută a tranzacțiilor procesate prin Shopify Payments. Acesta nu deduce restituirile, refuzurile la plată, taxele de prelucrare sau facturile Shopify Balance. Formularul raportează suma care a fost încasată, nu venitul dumneavoastră net.
Doar tranzacțiile Shopify Payments: Formularul 1099-K include numai tranzacțiile procesate prin Shopify Payments. Tranzacțiile prin alte metode de plată, cum ar fi PayPal Express, metodele de plată manuale sau vânzările în numerar, nu sunt incluse.

Dacă în continuare considerați că există o eroare pe formular, atunci contactați Asistența Shopify pentru a vă ajuta să confirmați tranzacțiile incluse.

Înainte de a contacta Asistența Shopify în legătură cu o problemă privind Formularul 1099-K

Înainte de a contacta Asistența Shopify în legătură cu o problemă privind Formularul 1099-K, pregătiți următoarele informații pentru a ajuta la o soluționare mai rapidă a problemei:

Anul fiscal despre care întrebați (de exemplu, 2024 sau 2025)
Dacă puteți accesa Finanțe > Documente în panoul dumneavoastră de administrare Shopify și dacă acolo este listat un formular 1099-K
Volumul aproximativ al tranzacțiilor și valoarea totală a plăților pentru acel an calendaristic
Statul în care este înregistrată afacerea dumneavoastră pentru utilizarea Shopify Payments
Dacă ați primit notificări în panoul dumneavoastră de administrare Shopify sau prin e-mail privind informații fiscale lipsă sau care nu pot fi verificate
Tipul de ID fiscal (SSN sau EIN) și dacă acesta corespunde cu cel din contul dumneavoastră Shopify Payments
Pașii pe care i-ați încercat deja din secțiunea de remediere a problemelor

Dacă aveți aceste informații pregătite, Asistența Shopify vă poate ajuta mai eficient.