Sprawozdawczość podatkowa za pomocą formularza 1099-K w Shopify Payments w Stanach Zjednoczonych

W Stanach Zjednoczonych przepisy podatkowe wymagają od podmiotów rozliczających płatności (PSE), takich jak Shopify Payments, składania w urzędzie skarbowym (IRS) formularza 1099-K dla sprzedawców, którzy osiągają roczne progi sprawozdawcze. W stosownych przypadkach podmioty PSE muszą również składać sprawozdania stanowym organom skarbowym.

Jeśli Twoja firma akceptuje płatności online lub osobiste, odpowiadasz za zgłoszenie tego dochodu w zeznaniach podatkowych. Musisz wiedzieć, jak korzystać z formularza 1099-K, aby spełnić wymogi sprawozdawczości. Niezastosowanie się do nich może skutkować nałożeniem kar i grzywien przez organy podatkowe.

Jako sprzedawca masz obowiązek przestrzegania wszystkich obowiązujących przepisów, w tym dotyczących sprawozdawczości podatkowej. W zależności od Twojej jurysdykcji Shopify również może mieć obowiązek zgłaszania Twojej sprzedaży lokalnym organom podatkowym. Twoim obowiązkiem jest skonsultowanie się z lokalnymi organami podatkowymi lub doradcą podatkowym w celu zweryfikowania przepisów, które Cię dotyczą.

W tym przewodniku wyjaśniono, czym jest formularz 1099-K, jakie są kryteria jego otrzymania i jak go pobrać z panelu administracyjnego Shopify.

Zrozumienie formularza 1099-K

Formularz 1099-K to dokument informacyjny wymagany przez amerykański urząd skarbowy (IRS) dla kont, które spełniają określone kryteria. Formularz podsumowuje transakcje Shopify Payments na koncie i jest dostarczany zarówno Tobie, właścicielowi(-ce) konta, jak i urzędowi IRS, aby pomóc Ci w rozliczeniu podatków. Shopify Payments wystawia formularz 1099-K wszystkim użytkownikom Shopify Payments z siedzibą w Stanach Zjednoczonych, którzy akceptują płatności, niezależnie od rodzaju i zakresu prowadzonej działalności, i którzy spełnili kryteria obowiązujące w danym roku.

Na przykład, jeśli prowadzisz działalność online i używasz Shopify Payments do przyjmowania płatności od klientów, Shopify dostarczy Ci formularz 1099-K, jeśli Twoje transakcje osiągną próg sprawozdawczy w danym roku. Formularz ten wykazuje kwotę brutto płatności otrzymanych za pośrednictwem Shopify Payments w ciągu roku.

Aby uzyskać więcej pomocy w zrozumieniu formularza 1099-K, zapoznaj się z przewodnikiem urzędu skarbowego (IRS) na temat informacji o formularzu 1099-K.

Kryteria otrzymania formularza 1099-K

Firma Shopify ma obowiązek przesyłać do urzędu IRS formularz 1099-K w przypadku transakcji przetwarzanych przez Ciebie za pośrednictwem usługi Shopify Payments. Możesz mieć obowiązek wykazania tych kwot w rocznym zeznaniu podatkowym. Formularz ten jest generowany przez usługę Shopify Payments i co roku udostępniany Tobie oraz urzędowi IRS. Właściciele sklepów i pracownicy z uprawnieniem Wyświetlanie dokumentów podatkowych mają dostęp do informacji związanych z formularzem 1099-K.

W Stanach Zjednoczonych rok podatkowy obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku. Twój podmiot rozliczający płatności jest zobowiązany do złożenia formularza 1099-K w urzędzie skarbowym IRS, jeśli którekolwiek z poniższych uwarunkowań dotyczą Twojego konta:

• W roku podatkowym 2025 próg IRS kwalifikujący do otrzymania formularza 1099-K wynosi ponad 20 000 USD przetworzonych środków i ponad 200 transakcji. Jeśli spełnisz wymóg progu na rok 2025, formularz 1099-K będzie dostępny w Twoim panelu administracyjnym Shopify.
• W roku podatkowym 2024 próg IRS kwalifikujący do otrzymania formularza 1099-K wynosił ponad 5000 USD przetworzonych środków. Jeśli w 2024 r. udało Ci się osiągnąć ten próg, formularz 1099-K jest dostępny w Twoim panelu administracyjnym Shopify.
• W roku podatkowym 2023 próg IRS kwalifikujący do otrzymania formularza 1099-K wynosił ponad 20 000 USD przetworzonych środków i ponad 200 transakcji. Jeśli spełniłeś(-aś) wymóg progu na rok 2023, formularz 1099-K jest dostępny w Twoim panelu administracyjnym Shopify.
• W każdym roku, jeśli spełniasz indywidualne progi obowiązujące w Twoim stanie, formularz 1099-K jest dostępny w Twoim panelu administracyjnym Shopify.

Stanowe progi sprawozdawcze na rok 2025

Niektóre stany mają niższe progi sprawozdawcze niż wymóg federalny. Jeśli Twoja firma ma siedzibę w jednym z tych stanów i spełniasz próg stanowy, otrzymasz formularz 1099-K, nawet jeśli nie spełniasz progu federalnego.

Stan użyty w formularzu 1099-K jest określany na podstawie danych na koncie Shopify Payments, a nie adresu w ustawieniach panelu administracyjnego sklepu.

Poniższa tabela zawiera stany, w których obowiązują niższe progi sprawozdawcze niż wymóg federalny. Ponieważ progi stanowe mogą ulec zmianie, należy zweryfikować aktualne wymogi na stronie internetowej rządu stanowego.

Formularz 1099-K, który Shopify Ci wystawia, uwzględnia tylko transakcje przetworzone za pośrednictwem Shopify Payments.

Dostępność formularza 1099-K

Jeśli spełniasz kryteria otrzymania formularza 1099-K, formularz zostanie dostarczony w styczniu i będzie dotyczył transakcji z poprzedniego roku kalendarzowego. Jeśli jesteś właścicielem konta, otrzymasz wiadomość e-mail z powiadomieniem, że formularz 1099-K jest gotowy w sekcji Finanse panelu administracyjnego Shopify.

Informacje podatkowe a formularz 1099-K

Informacje podatkowe dodane do konta Shopify Payments podczas konfiguracji są sprawdzane przed wystawieniem formularza 1099-K. Jeśli weryfikacja wykaże nieprawidłowe lub brakujące informacje, otrzymasz powiadomienie na adres e-mail właściciela sklepu, w powiadomieniach w panelu administracyjnym oraz w sekcji Płatności panelu administracyjnego Shopify z prośbą o aktualizację danych.

Uaktualnij dane w formularzu 1099-K

Możesz uaktualnić określone dane w formularzu 1099-K, takie jak imię i nazwisko, adres lub numer identyfikacji podatkowej, bezpośrednio w panelu administracyjnym Shopify. Może być konieczne przesłanie dodatkowej dokumentacji w celu zweryfikowania zmian. Ta opcja jest dostępna po wygenerowaniu formularza za bieżący rok i przed 15 lipca.

Kroki:

1. W panelu administracyjnym Shopify przejdź do sekcji Finanse > Dokumenty.
2. Kliknij opcję 1099-K.
3. Obok formularza 1099-K, który chcesz uaktualnić, kliknij Uaktualnij szczegóły.
4. Przejrzyj i uaktualnij pola, wprowadzając poprawne informacje.
5. Kliknij przycisk Zapisz.
6. Kliknij przycisk Potwierdź.
7. Kliknij opcję Prześlij do weryfikacji.

Opcja Uaktualnij szczegóły jest dostępna do 15 lipca każdego roku. Po tej dacie opcja ta nie będzie dostępna aż do momentu wygenerowania formularzy za kolejny rok.

Jeśli nie możesz uaktualnić danych za pomocą tej opcji, skontaktuj się z Pomocą techniczną Shopify w celu uzyskania pomocy.

Uaktualnij informacje podatkowe po otrzymaniu powiadomienia

Przed wystawieniem formularza 1099-K Shopify weryfikuje informacje podatkowe, takie jak numer Social Security Number (SSN) lub Employer Identification Number (EIN). Jeśli na Twoim koncie Shopify Payments brakuje informacji podatkowych lub nie można ich zweryfikować, otrzymasz powiadomienie e-mailem, alert w panelu administracyjnym i baner w panelu administracyjnym Shopify, za pomocą których możesz zaktualizować swoje informacje.

Kroki:

1. W wiadomości e-mail, powiadomieniu w panelu administracyjnym lub na banerze w panelu administracyjnym Shopify kliknij opcję Aktualizuj dane.
2. Na stronie Aktualizuj dane przejrzyj pola zawierające błędy i zaktualizuj je, wprowadzając poprawne informacje.
3. Kliknij przycisk Zapisz.
4. Kliknij przycisk Potwierdź.
5. Kliknij opcję Prześlij do weryfikacji.

Jeśli dodane informacje nie mogą zostać zweryfikowane, otrzymasz kolejne powiadomienie z prośbą o uaktualnienie szczegółów i podanie poprawnych informacji podatkowych. Jeśli przekroczysz dozwoloną liczbę prób weryfikacji, musisz skontaktować się z Pomocą techniczną Shopify w celu uzyskania pomocy przy aktualizacji informacji.

Jeśli nie uaktualnisz informacji podatkowych, wypłaty mogą zostać wstrzymane i mogą zostać nałożone dalsze ograniczenia do czasu zweryfikowania informacji.

Zgłaszanie podatków za pomocą numeru EIN lub SSN

Jeśli skonfigurowałeś(-aś) Shopify Payments, ustawiając jako typ firmy „osoba fizyczna” lub „jednoosobowa działalność gospodarcza”, Shopify zgłasza Twój dochód do IRS pod nazwiskiem przedstawiciela konta i jego identyfikatorem podatkowym (SSN lub ITIN).

Jeśli skonfigurowałeś usługę Shopify Payments, ustawiając typ firmy jako Jednoosobową spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC), Shopify zgłosi dochód do IRS, używając imienia i nazwiska oraz numeru identyfikacji podatkowej (SSN lub ITIN) przedstawiciela konta. Jeśli Twoja spółka LLC wybrała opodatkowanie jako korporacja (korporacja typu C lub S), możesz skontaktować się z Pomocą techniczną Shopify, aby dokonać zgłoszenia z użyciem nazwy firmy i numeru EIN.

Jeśli skonfigurujesz Shopify Payments z dowolnym innym typem firmy, Shopify zgłosi Twój dochód do urzędu skarbowego IRS pod zarejestrowaną nazwą firmy i numerem EIN.

Dowiedz się więcej o konfiguracji Shopify Payments.

Otrzymanie formularza 1099-K bez osiągnięcia progu

Sprawozdawczość w ramach formularza 1099-K jest prowadzona na poziomie numeru identyfikacji podatkowej (TIN) i wykorzystuje takie informacje, jak numer SSN lub EIN. Jeśli masz co najmniej dwa konta z tym samym numerem TIN, wielkość obrotów do celów sprawozdawczych jest sumowana w celu ustalenia, czy formularz 1099-K zostanie udostępniony. W takiej sytuacji formularz 1099-K jest dostępny na każdym koncie dla wielkości obrotów danego sklepu, jeśli łączna wielkość obrotów przekracza próg na dany rok.

Możesz kwalifikować się do otrzymania formularza 1099-K, jeśli osiągniesz stanowe progi sprawozdawcze. Progi sprawozdawcze dla niektórych stanów mogą różnić się od wymogów federalnych. Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się ze stanowymi progami sprawozdawczymi na 2025 r.

Pobieranie formularza 1099-K

Jeśli jesteś właścicielem sklepu lub pracownikiem z uprawnieniem Wyświetlanie dokumentów podatkowych, możesz pobrać swój formularz 1099-K oraz plik CSV z transakcjami uwzględnionymi w tym dokumencie.

Kroki:

Pobieranie transakcji z formularza 1099-K

Możesz wyeksportować transakcje z formularza 1099-K tylko wtedy, gdy formularz 1099-K został wystawiony dla Twojego konta Shopify Payments.

Jeśli nie możesz pobrać raportu transakcji 1099-K lub nie jest on zgodny z formularzem 1099-K, oznacza to, że Twoje konto Raty Shop Pay miało ujemne saldo lub wypłaty w ramach Rat Shop Pay były wstrzymane w ciągu roku.

Alternatywnie możesz pobrać transakcje zawarte w formularzu 1099-K w formacie CSV.

Rozwiązywanie problemów z dostępnością formularza 1099-K

Przed skontaktowaniem się z Pomocą techniczną Shopify w sprawie problemu z formularzem 1099-K

Przed skontaktowaniem się z Pomocą techniczną Shopify w sprawie problemu z formularzem 1099-K zbierz poniższe informacje, aby przyspieszyć jego rozwiązanie:

• Rok podatkowy, którego dotyczy zapytanie (na przykład 2024 lub 2025)
• Czy masz dostęp do sekcji Finanse > Dokumenty w panelu administracyjnym Shopify i czy znajduje się tam formularz 1099-K
• Przybliżony wolumen transakcji i całkowita kwota płatności za ten rok kalendarzowy
• Stan, w którym Twoja firma jest zarejestrowana na potrzeby usługi Shopify Payments
• Czy w panelu administracyjnym Shopify lub w e-mailach pojawiły się powiadomienia o brakujących lub niemożliwych do zweryfikowania informacjach podatkowych
• Typ numeru identyfikacji podatkowej (SSN lub EIN) i informacja, czy jest on zgodny z danymi na koncie Shopify Payments
• Dotychczas wypróbowane kroki z sekcji rozwiązywania problemów

Przygotowanie tych informacji pozwoli Pomocy technicznej Shopify szybciej udzielić Ci wsparcia.