Verkopen vallen over het algemeen in twee categorieën: verkopen tussen staten en verkopen binnen de staat. Verkopen tussen staten zijn verkopen waarbij de locatie vanwaar het product wordt verzonden en de klant zich in verschillende staten bevinden. Verkopen binnen de staat zijn verkopen waarbij de locatie vanwaar het product wordt verzonden en de klant zich in dezelfde staat bevinden. Doorgaans worden verkopen belast in de bestemmingsstaat van de verkoop.
Regels voor belastingherkomst zijn over het algemeen van invloed op verkoopbelastingen doordat ze het belastingtarief bepalen dat aan klanten in rekening wordt gebracht. Op enkele uitzonderingen na worden verkopen tussen staten doorgaans belast tegen het belastingtarief in de stad waarnaar de producten worden verzonden, ook wel een bestemmingsstaat genoemd. Verkopen binnen de staat kunnen worden belast tegen het tarief in de stad waarnaar de producten worden verzonden, het tarief in de stad vanwaar de producten worden verzonden, een andere locatie van de verkoper binnen de staat, of een combinatie van deze factoren. Dit wordt een herkomststaat genoemd.
In beide gevallen geldt: als je geen nexus hebt in de staat waarnaar je producten verzendt, hoef je over het algemeen geen verkoop- of gebruiksbelasting te innen.
Als je via het Shop-kanaal verkoopt, zorgt het kanaal onafhankelijk van je nexus-status en de belastinginstellingen van je winkel voor de inning, afdracht en aangifte van belastingen op marktplaatsbestellingen. Raadpleeg verkoopbelasting in Shop voor meer informatie.
Bestemmingsstaten
In een bestemmingsstaat is de algemene regel dat de verkoopbelasting die je in rekening brengt, is gebaseerd op het adres van je klant:
Als je geen nexus hebt in de staat van het bezorgadres, wordt er geen belasting in rekening gebracht.
Als je een nexus hebt in de staat van het bezorgadres en je bent geregistreerd om daar belasting te innen, wordt de locatie van de klant gebruikt om de belastingen te bepalen.
Herkomststaten
In een herkomststaat is de algemene regel dat de verkoopbelasting die je in rekening brengt, is gebaseerd op de nexus van je locatie, de locatie vanwaar de producten worden verzonden of de locatie waar andere verkoopactiviteiten plaatsvinden:
Als je geen nexus hebt in de staat van het bezorgadres, wordt er geen belasting in rekening gebracht.
Als je een fysieke nexus hebt in de staat van het bezorgadres en je bent geregistreerd om daar belasting te innen, kan de locatie van je nexus worden gebruikt om de belastingen te bepalen. Als je een economische nexus hebt, maar geen fysieke locatie, kan de locatie van de klant worden gebruikt om de belastingen te bepalen.
Hybride staten
Sommige staten, zoals Californië, gebruiken hybride belastingregels. Dit is een combinatie van herkomst- en bestemmingsregels om de belastingtarieven te bepalen.
Staten met kennisgevings- en rapportageplicht
In sommige staten bestaan er belastingwetten voor kennisgeving en rapportage om ervoor te zorgen dat klanten een gebruiksbelasting betalen. Gebruiksbelasting is een verkoopbelasting op aankopen die een klant doet van buiten de eigen woonstaat en waarover geen belasting is geïnd in de staat waar de aankoop is gedaan. Als je geen nexus hebt in deze staten, maar je er wel aan klanten verkoopt, dan zijn die klanten verantwoordelijk voor het betalen van een gebruiksbelasting aan hun staat, in plaats van verkoopbelasting aan jou te betalen.
Elke staat die belastingwetten voor kennisgeving en rapportage hanteert, heeft andere regels, maar over het algemeen geldt dat als je verkopen aan klanten in een andere staat een bepaalde drempel overschrijden, je mogelijk een aantal acties moet uitvoeren:
Plaats een kennisgeving in je winkel die aangeeft dat klanten mogelijk gebruiksbelasting moeten betalen.
Een melding aanmaken in je checkoutproces die aangeeft dat klanten mogelijk gebruiksbelasting moeten betalen.
Stuur een jaarlijkse kennisgeving naar klanten die meer dan een bepaald bedrag in je winkel uitgeven, om hen eraan te herinneren dat ze gebruiksbelasting verschuldigd zijn.
Een jaarlijkse kennisgeving naar de staat sturen met informatie over klanten die gebruiksbelasting verschuldigd zijn.
Overwegingen voor externe logistieke diensten
Er zijn fulfilmentservice-apps die je kunt gebruiken om te integreren met een dienst die je voorraad opslaat en bestellingen afhandelt. Je voorraad wordt dan gedistribueerd over een netwerk van fulfilmentcentra om naar klanten te verzenden. Omdat fulfilmentcentra als een fysieke nexus kunnen worden beschouwd, ben je mogelijk belastingplichtig in staten waar je externe logistieke aanbieder een fulfilmentcentrum heeft.
Naslagwerk staatsbelasting
Er zijn vijf staten die geen verkoopbelasting voor de hele staat heffen: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire en Oregon. Hoewel er op staatsniveau geen verkoopbelasting wordt geheven, kan het zijn dat je toch gemeentelijke belastingen moet innen.
Uitgebreide lijst van staten in de Verenigde Staten met directe links naar belastinginformatie, waarin staten zonder staatsbrede verkoopbelasting en specifieke lokale belastingoverwegingen worden uitgelicht.
Hoewel Alabama is geclassificeerd als een bestemmingsstaat, wordt het ook gedefinieerd als een home rule-staat. Dit betekent dat sommige lokale jurisdicties afwijkende belastingregels en registratievereisten kunnen hebben. Als je geen fysieke aanwezigheid in Alabama hebt, kun je mogelijk deelnemen aan hun simplified seller use tax (SSUT)-programma, waarmee je met één registratie een enkel belastingtarief in de hele staat kunt innen.
Alaska
Belastinggegevens
Staatsbelasting Alaska: website van de staatsbelastingdienst, regels voor belastingherkomst en toepasselijkheid van lokale belastingen.
Alaska zelf heeft geen staatsbrede verkoopbelasting. Het is echter een home rule-staat, wat betekent dat sommige lokale gebieden ervoor kunnen kiezen om hun eigen verkoopbelasting te heffen. Als je zaken doet in een lokaal gebied dat verkoopbelasting heft, moet je je mogelijk registreren, de verkoopbelasting innen en aangifte doen bij de lokale jurisdictie.
Als je van buiten de staat verkoopt aan klanten in Arizona en daar een nexus hebt, moet je je mogelijk registreren bij de lokale belastinggebieden waar je aan verkoopt en bestemmingsbelastingen in rekening brengen.
Arizona heeft een enkel systeem geïmplementeerd voor het registreren en aangeven van belastingen in de meeste rechtsgebieden. Belastingbetalers zijn verplicht om voor alle belastinggebieden, inclusief de stad Phoenix, aangifte te doen en te betalen aan de staat.
Arkansas
Belastingplicht
Staatsbelasting Arkansas: lokale belastingnexus.
Drempel voor economische nexus
Gegevens die worden gebruikt om de belastingplicht in Shopify te bepalen
Drempelperiode
100.000 USD aan omzet of 200 bestellingen.
Inbegrepen:
Verkopen die binnen Shopify plaatsvinden.
Externe verkopen die in Shopify worden geïmporteerd.
Uitgesloten:
Marketplace-verkopen.
Externe verkopen die niet in Shopify worden geïmporteerd.
Californië gebruikt een mix van herkomst- en bestemmingsbepalingsregels. Deze regels hebben alleen invloed op hoe verkopen worden gerapporteerd op je aangifte verkoopbelasting en hebben over het algemeen geen invloed op het geïnde belastingtarief.
Colorado
Belastingplicht
Staatsbelasting Colorado: lokale belastingnexus.
Drempel voor economische nexus
Gegevens die worden gebruikt om de belastingplicht in Shopify te bepalen
Drempelperiode
100.000 USD aan omzet.
Inbegrepen:
Verkopen die binnen Shopify plaatsvinden.
Externe verkopen die in Shopify worden geïmporteerd.
Uitgesloten:
Marketplace-verkopen.
Externe verkopen die niet in Shopify worden geïmporteerd.
Colorado wordt gedefinieerd als een home rule-staat. Dit betekent dat sommige lokale belastinggebieden afwijkende belastingregels en registratievereisten kunnen hebben.
Hoewel het een home rule-staat is, hanteren sommige plaatsen in Colorado dezelfde wetten voor gebruiksbelasting en registratievereisten als de staat Colorado. Dit betekent dat je op deze locaties één registratieformulier kunt invullen om je te registreren voor het innen en afdragen van lokale belastingen. Andere plaatsen in Colorado hebben speciale registratie- en aangiftevereisten waarbij belastingbetalers zich rechtstreeks bij die plaats moeten registreren en aangifte moeten doen. Ten slotte nemen sommige plaatsen deel aan het Sales and Use Tax System (SUTS), dat een vereenvoudigde lokale registratie en aangifte voor meerdere plaatsen via één site mogelijk maakt.
Wanneer je belastinginning instelt, kun je beslissen of je belasting over de verzendkosten wilt heffen. Als je niet zeker weet of je belasting over de verzendkosten moet heffen, laat deze optie dan op de standaardinstelling staan en raadpleeg een lokale belastingadviseur.
Bestellingen met belastingplichtige goederen die per motorvoertuig in Colorado worden bezorgd, zijn onderhevig aan een niet-restitueerbare Retail Delivery Fee van 0,29 USD. Als de toeslag wordt toegevoegd aan een bestelling in je webshop, wordt deze weergegeven op de pagina met bestelgegevens. De Retail Delivery Fee wordt jaarlijks aangepast voor inflatie.
Vanaf 1 juli 2023 kunnen merchants ervoor kiezen om de Retail Delivery Fee bij klanten te innen of de kosten rechtstreeks als bedrijfskosten te betalen. Als je besluit de kosten rechtstreeks te betalen, wordt deze niet als een afzonderlijke orderregel weergegeven op bonnen of contracten van klanten.
Als je de Retail Delivery Fee liever niet int bij klanten en geen belasting wilt heffen op verzending, kun je je verkoopbelastinginstellingen zo aanpassen dat je nooit verzendbelasting en de Retail Delivery Fee in rekening brengt voor klanten in Colorado. Wanneer je deze optie selecteert, ben je nog steeds verantwoordelijk voor het afdragen van deze kosten aan de betreffende autoriteiten.
Als je de Retail Delivery Fee van klanten wilt innen, maar geen belasting wilt heffen op de verzending, maak dan specifiek voor Colorado een belastingoverride voor verzending van 0% aan.
Retailers met 500.000 USD of minder aan retailverkoop in Colorado in het voorgaande kalenderjaar zijn vrijgesteld van het betalen van deze kosten tot de eerste dag van het kalenderkwartaal nadat de jaarlijkse retailverkoop van de retailer meer dan 500.000 USD bedraagt.
Connecticut
Belastingplicht
Staatsbelasting Connecticut: lokale belastingnexus.
Drempel voor economische nexus
Gegevens die worden gebruikt om de belastingplicht in Shopify te bepalen
Drempelperiode
100.000 USD aan omzet en 200 bestellingen.
Inbegrepen:
Verkopen die binnen Shopify plaatsvinden.
Externe verkopen die in Shopify worden geïmporteerd.
Marketplace-verkopen.
Uitgesloten:
Externe verkopen die niet in Shopify worden geïmporteerd.
Belastinginformatie District of Columbia: website van de staatsbelastingdienst, regels voor belastingherkomst en toepasselijkheid van lokale belastingen.
De Gross Excise Tax (GET) van Hawaï is een belasting op de bruto-inkomsten van bedrijven die bepaalde activiteiten in de staat uitoefenen. De GET is vergelijkbaar met een verkoopbelasting, maar is niet gebaseerd op de uiteindelijke verkoopprijs van goederen of diensten, maar op het totale bruto-inkomen van het bedrijf. De geïnde belasting wordt onderdeel van de bruto-inkomsten van de belastingbetaler die aan de belasting onderworpen zijn.
Een belastingbetaler verkoopt bijvoorbeeld een product voor 100 USD en int 4 USD aan belasting, tegen een belastingtarief van 4%. De bruto-ontvangsten van de belastingbetaler zijn nu 104 USD (100 x 4%). De verschuldigde belasting op de aangifte van de belastingbetaler is 4,16 USD, berekend door het belastingtarief toe te passen op de bruto-ontvangsten (104 x 4%). Vanwege de belasting op belasting heeft Hawaï regels die belastingbetalers toestaan het belastingtarief te bruteren om dit te ondervangen. Dat wil zeggen dat een belastingbetaler 4,166% kan innen in plaats van het belastingtarief van 4% en 4,712% in plaats van het belastingtarief van 4,5%.
Bovendien wordt de GET van Hawaï in elke fase van de productie en distributie in rekening gebracht, in plaats van alleen bij de uiteindelijke verkoop aan de consument. Als gevolg hiervan moeten bedrijven de belasting betalen over al hun bruto-inkomsten, zelfs als ze goederen of diensten verkopen aan andere bedrijven voor wederverkoop.
Idaho
Belastingplicht
Staatsbelasting Idaho: lokale belastingnexus.
Drempel voor economische nexus
Gegevens die worden gebruikt om de belastingplicht in Shopify te bepalen
Drempelperiode
100.000 USD aan omzet.
Inbegrepen:
Verkopen die binnen Shopify plaatsvinden.
Externe verkopen die in Shopify worden geïmporteerd.
Marketplace-verkopen.
Uitgesloten:
Externe verkopen die niet in Shopify worden geïmporteerd.
Louisiana is over het algemeen een bestemmingsstaat, maar heeft een aantal specifieke regels met betrekking tot de rechtsgebieden van de staat. Verschillende rechtsgebieden kunnen verschillende regels hebben over wat als nexus geldt op basis van fysieke of economische aanwezigheid.
In Massachusetts zijn kledingproducten met een prijs van minder dan 175 USD vrijgesteld van staatsverkoopbelasting, en voor kledingproducten met een prijs van meer dan 175 USD wordt alleen belasting geheven over het bedrag boven de 175 USD. Een kledingstuk met een prijs van 200 USD wordt bijvoorbeeld belast over 25 USD, omdat de eerste 175 USD niet belastbaar is. Elke staat definieert anders welke kledingstukken in aanmerking komen voor vrijstelling.
Michigan
Belastingplicht
Staatsbelasting Michigan: lokale belastingnexus.
Drempel voor economische nexus
Gegevens die worden gebruikt om de belastingplicht in Shopify te bepalen
Drempelperiode
100.000 USD aan omzet of 200 bestellingen.
Inbegrepen:
Verkopen die binnen Shopify plaatsvinden.
Externe verkopen die in Shopify worden geïmporteerd.
Marketplace-verkopen.
Uitgesloten:
Externe verkopen die niet in Shopify worden geïmporteerd.
Retailers met 1.000.000 USD of minder aan retailverkoop in Minnesota in het voorgaande kalenderjaar zijn vrijgesteld van het betalen van deze kosten tot de eerste dag van het kalenderkwartaal nadat de jaarlijkse retailverkoop van de retailer meer dan 1.000.000 USD bedraagt.
Je moet Shopify Tax gebruiken om de Retail Delivery Fee in rekening te brengen op van toepassing zijnde bestellingen. Als je de kosten momenteel niet in rekening brengt en met een belastingprofessional hebt bevestigd dat je dit wel zou moeten doen, of als je momenteel de kosten in rekening brengt en hebt bevestigd dat je dit niet zou moeten doen, neem dan contact op met Shopify Support om een override aan te vragen om de Minnesota Retail Delivery Fee voor je winkel te activeren of te deactiveren.
Mississippi
Belastingplicht
Staatsbelasting Mississippi: lokale belastingnexus.
Drempel voor economische nexus
Gegevens die worden gebruikt om de belastingplicht in Shopify te bepalen
Drempelperiode
250.000 USD aan omzet.
Inbegrepen:
Verkopen die binnen Shopify plaatsvinden.
Externe verkopen die in Shopify worden geïmporteerd.
Uitgesloten:
Marketplace-verkopen.
Externe verkopen die niet in Shopify worden geïmporteerd.
In New York zijn kledingproducten, schoeiselproducten en artikelen die worden gebruikt om kledingproducten te repareren met een individuele prijs van minder dan 110 USD, vrijgesteld van de verkoopbelasting van de staat. Twee artikelen met een gecombineerde prijs van 200 USD zijn bijvoorbeeld elk vrijgesteld van verkoopbelasting, maar voor één artikel met een individuele prijs van 110 USD is wel verkoopbelasting verschuldigd. Deze vrijstelling geldt in sommige lokale rechtsgebieden, maar niet in alle. Raadpleeg Belastingregels voor kleding in Amerikaanse staten voor een lijst met rechtsgebieden waar de vrijstelling van toepassing is.
North Carolina
Belastingplicht
Staatsbelasting North Carolina: lokale belastingnexus.
Drempel voor economische nexus
Gegevens die worden gebruikt om de belastingplicht in Shopify te bepalen
Drempelperiode
100.000 USD aan omzet.
Inbegrepen:
Verkopen die binnen Shopify plaatsvinden.
Externe verkopen die in Shopify worden geïmporteerd.
Marketplace-verkopen.
Uitgesloten:
Externe verkopen die niet in Shopify worden geïmporteerd.
Ohio volgt de herkomstbepaling. Als een verkoper echter buiten Ohio is gevestigd, aan klanten in de staat verkoopt en een economische nexus in Ohio heeft, moet deze de verkoopbelasting van de bestemming in rekening brengen op basis van de locatie van de klant.
Oklahoma
Belastingplicht
Staatsbelasting Oklahoma: lokale belastingnexus.
Drempel voor economische nexus
Gegevens die worden gebruikt om de belastingplicht in Shopify te bepalen
Drempelperiode
100.000 USD aan omzet.
Inbegrepen:
Verkopen die binnen Shopify plaatsvinden.
Externe verkopen die in Shopify worden geïmporteerd.
Uitgesloten:
Verkoop van digitale goederen.
Marketplace-verkopen.
Externe verkopen die niet in Shopify worden geïmporteerd.
In Rhode Island zijn kleding- en schoenenproducten met een individuele prijs van 250 USD of minder vrijgesteld van staatsverkoopbelasting, en alleen het bedrag boven de 250 USD is onderworpen aan verkoopbelasting. Als een pak bijvoorbeeld 275 USD kost, is de belasting alleen van toepassing op 25 USD.
South Carolina
Belastingplicht
Staatsbelasting South Carolina: lokale belastingnexus.
Drempel voor economische nexus
Gegevens die worden gebruikt om de belastingplicht in Shopify te bepalen
Drempelperiode
100.000 USD aan omzet.
Inbegrepen:
Verkopen die binnen Shopify plaatsvinden.
Externe verkopen die in Shopify worden geïmporteerd.
Marketplace-verkopen.
Uitgesloten:
Externe verkopen die niet in Shopify worden geïmporteerd.
Texas is een herkomststaat voor verkopers die een fysieke aanwezigheid in de staat hebben. Als je een nexus in Texas hebt, maar daar geen fysieke locatie hebt, wordt Texas beschouwd als een bestemmingsstaat.
Utah
Belastingplicht
Staatsbelasting Utah: lokale belastingnexus.
Drempel voor economische nexus
Gegevens die worden gebruikt om de belastingplicht in Shopify te bepalen
Drempelperiode
100.000 USD aan omzet.
Inbegrepen:
Verkopen die binnen Shopify plaatsvinden.
Externe verkopen die in Shopify worden geïmporteerd.
Uitgesloten:
Marketplace-verkopen.
Externe verkopen die niet in Shopify worden geïmporteerd.
Washington legt een bedrijfs- en beroepsbelasting op aan de meeste bedrijven die in de staat actief zijn of er verkopen. De bedrijfs- en beroepsbelasting wordt aangegeven en afgedragen op hetzelfde formulier als de verkoop- en gebruiksbelasting van Washington.
West Virginia
Belastingplicht
Staatsbelasting West Virginia: lokale belastingnexus.
Drempel voor economische nexus
Gegevens die worden gebruikt om de belastingplicht in Shopify te bepalen
Drempelperiode
100.000 USD aan omzet of 200 bestellingen.
Inbegrepen:
Verkopen die binnen Shopify plaatsvinden.
Externe verkopen die in Shopify worden geïmporteerd.
Marketplace-verkopen.
Uitgesloten:
Externe verkopen die niet in Shopify worden geïmporteerd.