Belastingplicht begrijpen

Je belastingplicht bepalen

Voordat je je Amerikaanse belastingen instelt, moet je bepalen of je verplicht bent om verkoopbelasting te innen bij je klanten en deze af te dragen aan een belastingdienst van een staat. Dit wordt ook wel je belastingplicht genoemd.

Belangrijke factoren die de verkoopbelasting beïnvloeden

In de Verenigde Staten wordt de verkoopbelasting die je moet innen, beïnvloed door de volgende factoren:

• De locatie vanwaaruit je product wordt verzonden
• De locatie waarnaartoe je product wordt verzonden
• Waar je bent geregistreerd om belasting te innen
• Belastbaarheid van artikelen
• Vrijstellingen voor kopers

Nexus en belastingverantwoordelijkheden

Een nexus, of een connectie tussen je winkel en een Amerikaanse staat, bepaalt of je daar mogelijk belastingplichtig bent. Een nexus kan fysiek of economisch zijn.

Overzicht van fysieke nexus

Over het algemeen ontstaat een fysieke nexus wanneer je een fysieke aanwezigheid in een staat hebt, zoals een kantoor, winkel, magazijn of werknemers. Sommige staten hebben een bredere definitie van fysieke nexus, die een van de volgende activiteiten kan omvatten:

• Verkoopwerving
• Fulfilmentservices
• Aanwezigheid van voorraad

Als je niet zeker weet of je activiteiten buiten je eigen staat als een fysieke nexus tellen, raadpleeg dan de belastingautoriteiten van de staat of een lokale belastingprofessional.

Overzicht van economische nexus

Een economische nexus ontstaat wanneer je een bepaalde omzetdrempel overschrijdt voor klanten in een specifieke staat.

In juni 2018 oordeelde het Hooggerechtshof van de Verenigde Staten dat staten online verkopers kunnen verplichten om verkoopbelasting te innen op basis van het volume of de waarde van transacties in een staat, ook wel bekend als economische nexus. Raadpleeg de Shopify-blogpost Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce voor informatie over hoe deze uitspraak van invloed kan zijn op je bedrijf.

Nexus vaststellen

De omzetdrempel die bepaalt of je een nexus hebt, verschilt per staat. Raadpleeg de referentietabel voor staatsbelastingen om te bepalen of je omzet in een staat een economische nexus kan vormen.

Behandeling van digitale producten in economische nexus

Een digitaal product is een product dat klanten downloaden en dat geen fysieke componenten heeft om te verzenden. Sommige staten nemen digitale producten mee in de bepaling van de economische nexus, andere niet. De referentietabel voor staatsbelastingen biedt per staat informatie over of digitale producten worden meegenomen in de nexusberekening.

Overwegingen voor marktplaatsen bij het bepalen van de economische nexus

Een marktplaats is een website waar meerdere verkopers hun producten aanbieden. Sommige staten nemen de omzet op marktplaatsen mee in de bepaling van de economische nexus, andere niet. De referentietabel voor staatsbelastingen biedt per staat informatie over of marktplaatsen worden meegenomen in de nexusberekening.

De volgende marktplaatsen kunnen worden meegerekend bij het bepalen van de economische nexus, afhankelijk van de staatswetgeving:

Shop

Vanaf 1 januari 2025 int, overmaakt en aangeeft het Shop-verkoopkanaal automatisch belastingen voor alle bestellingen die naar of binnen de Verenigde Staten worden verzonden. De belasting wordt aangegeven onder SC Commerce Services Inc. Dit gebeurt ongeacht je huidige omzetbelastinginstellingen. Meer informatie over hoe belasting wordt afgedragen voor het Shop-verkoopkanaal.

Dropshipping- en nexus-overwegingen

Als je winkel gebruikmaakt van dropshipping om producten aan je klanten te leveren, koop je een product van een andere verkoper en kopen je klanten dat product vervolgens van jou. Of je belasting in rekening brengt, hangt af van de locatie van je klant en waar jij en je dropshipping-verkoper een nexus hebben. Bekijk de volgende scenario's en bepaal welk scenario van toepassing is op jouw bedrijf:

• Als jij noch je dropshipping-verkoper een nexus heeft in de staat van je klant, hoef je geen belasting in rekening te brengen. Je klant betaalt voor de aankoop waarschijnlijk een 'use tax' aan de staat van bestemming.
• Als jij geen nexus hebt in de staat van je klant, maar je dropshipping-verkoper wel, dan kan je verkoper je om een wederverkoopcertificaat vragen of je de toepasselijke belasting in rekening brengen.
• Als jij wel een nexus hebt in de staat van je klant, maar je dropshipping-verkoper niet, dan ben je verplicht om belasting in rekening te brengen bij je klant.
• Als zowel jij als je dropshipping-verkoper een nexus heeft in de staat van je klant, kan je verkoper je om een wederverkoopcertificaat vragen of je de toepasselijke belasting in rekening brengen, en ben je verplicht belasting in rekening te brengen bij je klant.

Regels voor verkopers op afstand

Een verkoper op afstand is een merchant die niet fysiek in een bepaalde staat is gevestigd, maar daar wel een economische nexus heeft. De meeste staten hebben regels die bepalen wat een verkoper op afstand definieert. Als je niet zeker weet of verkopen in een bepaalde staat voor jou een economische nexus creëert, neem dan contact op met de belastingdienst van de betreffende Amerikaanse staat of met een lokale belastingadviseur.

Registreren voor belastingen

Nadat je hebt vastgesteld dat je op basis van een nexus omzetbelasting moet innen in een of meer staten, moet je contact opnemen met alle relevante instanties en je bij hen registreren voordat je het innen van belastingen in Shopify instelt. Het proces varieert afhankelijk van waar je bedrijf is gevestigd, waar je verkoopt en de individuele vereisten van de overheid.

Hieronder volgt een deel van de algemene, maar niet volledige, informatie die je mogelijk nodig hebt wanneer je je registreert:

• Entiteitstype
• Bedrijfsnaam (officiële naam)
• Handelsnaam (Doing Business As-naam, DBA)
• Vestigingsadres
• Postadres
• Telefoonnummer van het bedrijf
• Datum van eerste verkoop/ingangsdatum aansprakelijkheid
• Contactpersoon
• Telefoonnummer van de contactpersoon
• E-mailadres van de contactpersoon
• Merchant-ID, merchantaccount-ID of merchantaccount voor kaartverwerker

Raadpleeg voor meer informatie over de vereisten van een bepaalde staat de belastingwebsite van die staat. Je vindt deze in de Referentietabel voor staatsbelastingen.

Je belastingen instellen in Shopify

Nadat je hebt vastgesteld in welke staten in de Verenigde Staten je belasting moet heffen en je je hebt geregistreerd bij de belastingautoriteiten, kun je je Shopify-winkel instellen om belastingen te innen. Raadpleeg de volgende gidsen, afhankelijk van of je een nieuwe of een bestaande gebruiker bent:

• Nieuwe gebruikers: als je Shopify voor het eerst gebruikt, raadpleeg je Amerikaanse belastingen instellen.
• Bestaande gebruikers: als je Shopify al gebruikt en je instellingen wilt bijwerken, raadpleeg je Je Amerikaanse belastingen beheren.
• Meer informatie: als je meer wilt weten over de verschillende belastingservices die beschikbaar zijn in je regio, raadpleeg je Een belastingservice kiezen.