Je inzichten in de Amerikaanse belastingplicht controleren
In de Verenigde Staten is de noodzaak om belasting in rekening te brengen gebaseerd op de nexus. Wanneer je een bedrijfslocatie hebt in een of meer staten, heb je automatisch een fysieke aansprakelijkheid, ook wel een fysieke nexus genoemd. Dit betekent dat je je in die staten moet registreren en er omzetbelasting moet innen. In staten waar je geen fysieke nexus hebt, hangt je belastingplicht af van of je bedrijf specifieke verkoopdrempels overschrijdt die door elke staat zijn vastgesteld. Wanneer je een drempel bereikt, heb je een economische nexus en moet je je in die staat registreren en er omzetbelasting innen.
Lees de volgende overwegingen door voordat je je belastingverplichtingen in Shopify controleert.
- Belastingplicht wordt alleen weergegeven voor de volgende soorten transacties:
- Transacties die binnen Shopify plaatsvinden. Hieronder vallen ook marktplaatstransacties, indien vereist door staatswetgeving.
- Bestellingen die in Shopify zijn geïmporteerd en geldige bezorgadressen bevatten. Er is een adres vereist om de codes van belastinginstanties te bepalen. Als gevolg hiervan wordt een geïmporteerde bestelling zonder bezorgadres niet meegenomen bij het bepalen van je belastingverplichtingen.
- De belastingplicht wordt weergegeven voor staten die op staatsniveau belastingwetten voor economische nexus hebben. Staten die geen wetten voor economische nexus hebben, worden niet meegenomen.
- Sommige staten, zoals Alaska of Colorado, hebben lokale vereisten voor belastingaangifte die losstaan van de vereisten voor de staatsaangifte. De nexus wordt niet bijgehouden voor lokale belastingen.
- De belastingplicht wordt weergegeven voor staten waar verkopen plaatsvinden tijdens de drempelperiode van die staat. Verkopen buiten de drempelperiode worden niet meegerekend.
- De belastingplicht wordt berekend op basis van de netto-omzet, niet de bruto-omzet. Netto-omzet is de omzet minus terugbetalingen, verzendkosten of belasting.
- Verkopen worden niet onmiddellijk weergegeven in je belastingverplichtingen en het kan een paar dagen duren voordat ze zijn bijgewerkt. Als je een verkoopdrempel overschrijdt die aangeeft dat je mogelijk belasting moet heffen en overmaken in een bepaalde staat, wordt de maand waarin je de drempel hebt overschreden, weergegeven.
- De belastingplicht wordt weergegeven voor een fysieke nexus op de huidige locaties van je winkel. Als je een locatie in een staat had maar deze hebt verwijderd, wordt deze niet meegerekend.
Op deze pagina
Statussen van belastingplicht
Vanuit je Shopify-beheercentrum kun je je belastingverplichtingen controleren door naar Instellingen > Douanerechten en belastingen te gaan en vervolgens Verenigde Staten te selecteren. Een voorbeeld van je belastingverplichtingen wordt weergegeven boven de staten waarin je bent geregistreerd om belasting te innen. Als je verkopen in specifieke staten duiden op een mogelijke belastingplicht, worden in de sectie belastingverplichtingen de staat, de reden voor de mogelijke verplichting en de datum van de mogelijke verplichting weergegeven.
Ga voor meer informatie naar de pagina Inzichten in belastingplicht en controleer de twee volgende statussen:
- Actie vereist geeft staten aan waar een mogelijke belastingplicht is vastgesteld en waar je mogelijk belasting moet gaan innen en overmaken. De hier vermelde staten zijn staten waar je mogelijk een fysieke nexus hebt vanwege een locatie, of een economische nexus vanwege verkopen in die staat.
- Wordt gemonitord geeft staten aan waar je geen locatie hebt en waar je verkopen binnen Shopify, inclusief marktplaatsen waar dit wettelijk verplicht is, ten minste 80% van de drempel van die staat voor economische nexus hebben bereikt. Als er staten met de status Wordt gemonitord worden vermeld, controleer dan je verkopen in die staat, rekening houdend met verkopen die niet door Shopify zijn verwerkt.
Drempelvereisten voor elke staat
De pagina Inzichten in belastingplicht van Shopify Tax geeft automatisch de reden voor de potentiële aansprakelijkheid aan. Raadpleeg de referentietabel voor staatsbelastingen voor meer informatie over de redenen die een economische nexus of een nexus door fysieke aanwezigheid veroorzaken.
Drempelperioden
De drempelperiode van een staat is de tijdsduur die in overweging wordt genomen bij het berekenen van de nexus. De referentietabel voor staatsbelastingen biedt per staat informatie over belastingregels, inclusief de periode die wordt gebruikt om de nexus te bepalen. Deze periode verschilt per staat.
| Drempelperiode | Definitie |
|---|---|
| Vorig of huidig kalenderjaar | Voor staten die het vorige of huidige kalenderjaar in aanmerking nemen voor het bepalen van de nexus, beoordeelt de tracker voor belastingplicht eerst de verkoopgegevens van het vorige jaar. Als je winkel in het vorige jaar niet aan de drempelwaarde voor de nexus voldeed, wordt het huidige jaar beoordeeld. Als je winkel in het vorige kalenderjaar niet aan de drempelwaarde voldeed en je geen omzet hebt in het huidige kalenderjaar, wordt de staat niet weergegeven totdat er minstens één verkoop heeft plaatsgevonden in het huidige jaar. |
| Voortschrijdende periode van twaalf maanden | Voor staten die een voortschrijdende periode van twaalf maanden in overweging nemen om de nexus te bepalen, controleert de aansprakelijkheidstracker je verkoopgegevens van de afgelopen twaalf maanden. Op de eerste dag van elke maand wordt de oudste maand uit de beoordeelde periode verwijderd en wordt de nieuwste maand toegevoegd. |
| Vorig kalenderjaar | Voor staten die het vorige kalenderjaar in overweging nemen om de nexus te bepalen, controleert de aansprakelijkheidstracker je verkopen van het voorgaande jaar. Als je winkel in het voorgaande jaar niet aan de drempel voor nexus voldoet, worden je verkoopgegevens pas na afloop van het huidige jaar opnieuw beoordeeld. |
| Vorige vier belastingkwartalen | Voor staten die de voorgaande vier kalenderkwartalen in overweging nemen om de nexus te bepalen, controleert de aansprakelijkheidstracker je verkopen voor de voorgaande vier kwartalen. In de meeste rechtsgebieden zijn de kwartalen in een jaar de volgende:
|
Je belastingverplichtingen aanpakken
Als een staat op de pagina Inzichten in belastingplicht wordt vermeld als een potentiële belastingplicht, moet je de omzetbelastingwetten voor die staat zorgvuldig doornemen. Links naar de belastingautoriteiten van de staten staan in de referentietabel voor staatsbelastingen.
Als je hebt vastgesteld dat je omzetbelasting moet heffen in een staat, moet je je eerst registreren voor omzetbelasting bij de belastingautoriteit van de staat om een vergunning te ontvangen. Nadat je de vergunning hebt ontvangen, kun je het innen van belastingen instellen vanaf de pagina Inzichten in belastingplicht.
Stappen:
- Zoek de staat op de pagina Inzichten in belastingplicht en klik vervolgens op Belastinginning instellen.
- Voer in het veld ID voor verkoopbelasting je ID voor verkoopbelasting in die je hebt ontvangen toen je je registreerde.
- Klik op Belastingen innen.
Vervaldatum belastingplicht
Als je onder de drempel voor nexus in een bepaalde staat komt, fysiek of economisch, wordt je belastingplicht mogelijk niet onmiddellijk beëindigd. Sommige staten hebben een belastingbeleid dat is gebaseerd op het idee dat het gedrag dat de nexus heeft veroorzaakt, zoals adverteren of verkooppersoneel, nog enige tijd na het stoppen van het gedrag omzet blijft genereren. Dit concept staat bekend als trailing nexus of residual nexus. De belastingregels voor trailing nexus verschillen per staat. In de ene staat zijn merchants bijvoorbeeld belastingplichtig voor het kwartaal waarin de merchant geen nexus meer heeft en voor het daaropvolgende kwartaal. In een andere staat zijn merchants twaalf maanden belastingplichtig nadat de merchant geen nexus meer heeft.