Salg faller vanligvis inn i to kategorier: salg mellom stater og salg innenfor staten. Salg mellom stater er salg der lokalisasjonen produktet sendes fra og kunden befinner seg i ulike stater. Salg innenfor staten er salg der lokalisasjonen produktet sendes fra og kunden befinner seg i samme stat. Vanligvis blir salg avgiftsbelagt i salgets destinasjonsstat.
Regler for avgiftskilde påvirker vanligvis omsetningsavgifter ved å fastsette skattesatsen som belastes kundene. Med noen unntak blir salg mellom stater vanligvis avgiftsbelagt med skattesatsen i byen produktene sendes til, referert til som destinasjonsstat. Salg innenfor staten kan bli avgiftsbelagt med satsen i byen produktene sendes til, satsen i byen produktene sendes fra, en annen av selgerens lokalisasjoner i staten, eller en kombinasjon av disse faktorene. Dette blir referert til som opprinnelsesstat.
I begge tilfeller, hvis du ikke har nexus i delstaten du sender produkter til, er du generelt ikke pålagt å kreve inn omsetningsavgift eller use tax.
Hvis du selger gjennom Shop-kanalen, samler kanalen inn, innbetaler og innberetter avgifter for torgbestillinger uavhengig av nexus-statusen din og butikkens skatteinnstillinger. For mer informasjon, se omsetningsavgift i Shop.
Destinasjonsstater
I en destinasjonsstat er hovedregelen at omsetningsavgiften du krever inn er basert på kundens adresse:
Hvis du ikke har nexus i staten til leveringsadressen, kreves det ikke inn avgift.
Hvis du har nexus i staten til leveringsadressen og er registrert for å samle inn avgift der, brukes kundens lokalisasjon til å fastsette avgiftene.
Opprinnelsesdelstater
I en opprinnelsesstat er hovedregelen at omsetningsavgiften du krever inn er basert på lokalisasjonens nexus, lokalisasjonen produktene sendes fra, eller lokalisasjonen der annen salgsaktivitet foregår:
Hvis du ikke har nexus i staten til leveringsadressen, kreves det ikke inn avgift.
Hvis du har en fysisk nexus i staten til leveringsadressen og er registrert for å samle inn avgift der, kan lokalisasjonen til din nexus bli brukt til å fastsette avgiftene. Hvis du har en økonomisk nexus, men ingen fysisk lokalisasjon, kan kundens lokalisasjon bli brukt til å fastsette avgiftene.
Hybridstater
Noen delstater, som California, bruker hybride avgiftsregler, som er en kombinasjon av regler for opprinnelse og destinasjon for å fastsette avgiftssatser.
Delstater med varsling og rapportering
I enkelte delstater finnes det avgiftslover om varsling og rapportering for å sikre at kundene betaler en use tax. Use tax er en omsetningsavgift på kjøp en kunde gjør utenfor delstaten de bor i, og der det ikke ble innkrevd avgift i delstaten der kjøpet ble gjort. Hvis du ikke har nexus i disse delstatene, men selger til kunder der, er disse kundene ansvarlige for å betale en use tax til sin delstat, i stedet for å betale omsetningsavgift til deg.
Hver delstat som bruker avgiftslover om varsling og rapportering har ulike regler, men generelt sett, hvis salget ditt til kunder i en annen delstat overstiger en viss terskel, er det noen handlinger du kan måtte fullføre:
Opprett et varsel i butikken som indikerer at kunder kan måtte betale bruksavgift.
Opprett et varsel i betalingsprosessen som indikerer at kunder kan måtte betale use tax.
Send et årlig varsel til kunder som handler for over et visst beløp i butikken din, for å minne dem på at de skylder bruksavgift.
Send en årlig melding til delstaten, med rapportering av informasjon om kunder som skylder use tax.
Hensyn ved tredjepartslogistikk
Det finnes apper for oppfyllelsestjenester du kan bruke til å integrere med en tjeneste som lagrer varebeholdningen din og innfrir bestillinger. Varebeholdningen din blir deretter distribuert på tvers av et nettverk av oppfyllingssentre for å sendes til kundene. Fordi oppfyllingssentre kan regnes som fysisk tilstedeværelse, kan du bli avgiftspliktig i delstater der tredjepartslogistikkleverandøren har et oppfyllingssenter.
Referanse for delstatsavgift
Det er fem delstater som ikke har en delstatsdekkende omsetningsavgift: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire og Oregon. Selv om det ikke kreves inn omsetningsavgifter på delstatsnivå, kan du likevel måtte kreve inn kommunale avgifter.
Omfattende liste over delstater i USA med direkte koblinger til avgiftsinformasjon, som fremhever delstater uten delstatsdekkende omsetningsavgift og spesifikke lokale avgiftshensyn.
Selv om Alabama er klassifisert som en destinasjonsstat, er den også definert som en stat med lokalt selvstyre. Dette betyr at enkelte lokale jurisdiksjoner kan ha avvikende avgiftsregler og registreringskrav. Hvis du ikke har fysisk tilstedeværelse i Alabama, kan du kanskje delta i deres simplified seller use tax (SSUT)-program, som tillater innkreving av én enkelt avgiftssats under én enkelt registrering i hele delstaten.
Alaska
Avgiftsinformasjon
Statlig avgift i Alaska: Statlig avgiftsnettsted, regler for avgiftskilde og anvendelse av lokal avgift.
Alaska har ikke en delstatsdekkende omsetningsavgift, men det er en hjemmestyrestat, som betyr at enkelte lokale områder kan velge å kreve inn sin egen omsetningsavgift. Hvis du driver virksomhet i et lokalt område som krever inn omsetningsavgift, kan det hende du må registrere deg, samt samle inn og rapportere omsetningsavgiften til den lokale jurisdiksjonen.
Hvis du er en fjernselger og må kreve inn omsetningsavgift i et av disse lokalområdene, kan du registrere deg ved å bruke systemet Alaska Remote Seller Sales Tax Commission (ARSSTC). Dette gir en enkel måte å administrere avgiftsinnkreving og -innlevering på.
Arizona
Avgiftsplikt
Statlig avgift i Arizona: Lokal avgiftsnexus.
Terskel for økonomisk nexus
Data som brukes til å fastsette avgiftsplikt i Shopify
Hvis du er basert utenfor staten, selger til kunder i Arizona og har nexus der, kan det hende du må registrere deg hos de lokale jurisdiksjonene du selger til og kreve inn destinasjonsavgifter.
Arizona har implementert ett enkelt system for registrering og rapportering av avgifter i de fleste jurisdiksjoner. Skattebetalere er pålagt å rapportere og betale for alle avgiftsjurisdiksjoner, inkludert byen Phoenix, til staten.
Arkansas
Avgiftsplikt
Statlig avgift i Arkansas: Lokal avgiftsnexus.
Terskel for økonomisk nexus
Data som brukes til å fastsette avgiftsplikt i Shopify
California bruker en blanding av regler for opprinnelses- og destinasjonskilde. Disse reglene påvirker bare hvordan salg rapporteres på omsetningsavgiftsmeldingen din, og påvirker generelt ikke skattesatsen som samles inn.
Colorado
Avgiftsplikt
Statlig avgift i Colorado: Lokal avgiftsnexus.
Terskel for økonomisk nexus
Data som brukes til å fastsette avgiftsplikt i Shopify
Colorado er definert som en hjemmestyrestat. Dette betyr at enkelte lokale jurisdiksjoner kan ha avvikende avgiftsregler og registreringskrav.
Selv om Colorado er en hjemmestyrestat, bruker noen lokale områder de samme lovene for bruksavgift og registreringskrav som delstaten Colorado. Dette betyr at du på disse stedene kan fylle ut ett enkelt registreringsskjema for å registrere deg for å samle inn og innbetale lokale avgifter. Andre lokale områder i Colorado har spesielle krav til registrering og rapportering som krever at skattebetalere registrerer seg og leverer rapporter direkte til det lokale området. Til slutt deltar noen lokale områder i Sales and Use Tax System (SUTS), som tillater forenklet lokal registrering og rapportering for flere lokale områder via ett enkelt nettsted.
Når du konfigurerer avgiftsinnkreving, kan du bestemme om du vil kreve inn avgifter på frakt. Hvis du ikke er sikker på om du skal kreve inn avgifter på frakt, kan du la dette alternativet stå på standardinnstillingen og rådføre deg med en lokal avgiftsekspert.
Bestillinger som inneholder avgiftspliktige varer og som leveres med et motorkjøretøy i Colorado, er underlagt en ikke-refunderbar Retail Delivery Fee på 0,29 USD. Hvis gebyret legges til en bestilling i nettbutikken din, vises det på bestillingens informasjonsside. Retail Delivery Fee justeres årlig for inflasjon.
Fra og med 1. juli 2023 kan forhandlere velge om de vil samle inn Retail Delivery Fee fra kunder eller betale gebyret direkte som en kostnad. Hvis du bestemmer deg for å betale gebyret direkte, vises det ikke som en egen post på kundekvitteringer eller -kontrakter.
Hvis du foretrekker å ikke kreve inn Retail Delivery Fee fra kunder og ikke vil legge avgift på frakt, kan du justere skatteinnstillingene dine til å aldri belaste fraktavgift og Retail Delivery Fee for kunder i Colorado. Når du velger dette alternativet, er du fortsatt ansvarlig for å innbetale disse gebyrene til de relevante myndighetene.
Hvis du vil kreve inn Retail Delivery Fee fra kunder, men ikke legge avgift på frakt, kan du opprette en tilsidesettelse av fraktavgift på 0 % spesifikt for Colorado.
Butikker med 500 000 USD eller mindre i detaljhandelssalg i Colorado i forrige kalenderår er fritatt fra å betale dette gebyret frem til den første dagen i kalenderkvartalet etter at butikkens årlige detaljhandelssalg overstiger 500 000 USD.
Connecticut
Avgiftsplikt
Delstatsavgift i Connecticut: Lokal avgifts-nexus.
Terskel for økonomisk nexus
Data som brukes til å fastsette avgiftsplikt i Shopify
Hawaiis «Gross Excise Tax» (GET) er en avgift på bruttoinntektene til bedrifter som driver med visse aktiviteter i staten. Den ligner på en omsetningsavgift, men i stedet for å være basert på den endelige salgsprisen for varer eller tjenester, er den basert på bedriftens totale bruttoinntekt. Avgiften som samles inn blir en del av skattebetalerens bruttoinntekter som er avgiftspliktige.
For eksempel: en skattyter selger et produkt for 100 USD og krever inn 4 USD i avgift, med en skattesats på 4 %. Skattyterens bruttoinntekter er nå 104 USD (100 X 4 %). Avgiften som skal betales i henhold til avgiftsoppgaven er 4,16 USD, beregnet ved å belaste skattesatsen på bruttoinntekten (104 X 4 %). På grunn av denne «avgiften på avgiften» har Hawaii regler som lar skattytere bruttojustere skattesatsen for å ta høyde for dette. Det vil si at en skattyter kan kreve inn 4,166 % i stedet for skattesatsen på 4 %, og 4,712 % i stedet for skattesatsen på 4,5 %.
I tillegg kreves Hawaiis GET inn på alle stadier av produksjon og distribusjon, i stedet for bare ved det endelige salget til forbrukeren. Som et resultat må bedrifter betale avgiften på alle sine bruttoinntekter, selv om de selger varer eller tjenester til andre bedrifter for videresalg.
Idaho
Avgiftsplikt
Statlig avgift i Idaho: Lokal avgiftsnexus.
Terskel for økonomisk nexus
Data som brukes til å fastsette avgiftsplikt i Shopify
Louisiana er generelt en destinasjonsdelstat, men har noen spesielle regler angående delstatens jurisdiksjoner. Ulike jurisdiksjoner kan ha ulike regler for hva som teller som nexus basert på fysisk eller økonomisk tilstedeværelse.
I Massachusetts er klesprodukter med en pris under 175 USD fritatt for delstatlig omsetningsavgift, og for klesprodukter med en pris over 175 USD kreves det kun inn avgift på beløpet som overstiger 175 USD. For eksempel, for et klesplagg med en pris på 200 USD, avgiftsbelegges 25 USD, fordi de første 175 USD ikke er avgiftspliktige. Hver delstat definerer ulikt hvilke klesplagg som kvalifiserer for fritak.
Michigan
Avgiftsplikt
Statlig avgift i Michigan: Lokal avgiftsnexus.
Terskel for økonomisk nexus
Data som brukes til å fastsette avgiftsplikt i Shopify
Butikker med 1 000 000 USD eller mindre i detaljhandelssalg i Minnesota i forrige kalenderår er fritatt fra å betale dette gebyret frem til den første dagen i kalenderkvartalet etter at butikkens årlige detaljhandelssalg overstiger 1 000 000 USD.
Du må bruke Shopify Tax for å kreve inn leveringsgebyret for detaljhandel på gjeldende bestillinger. Hvis du for øyeblikket ikke krever inn gebyret og har bekreftet med en skatterådgiver at du burde det, eller hvis du for øyeblikket krever inn gebyret og har bekreftet at du ikke burde det, må du kontakte Shopifys brukerstøtte for å be om en overstyring for å aktivere eller deaktivere leveringsgebyret for detaljhandel i Minnesota for butikken din.
Mississippi
Avgiftsplikt
Delstatsavgift i Mississippi: Lokal avgifts-nexus.
Terskel for økonomisk nexus
Data som brukes til å fastsette avgiftsplikt i Shopify
I New York er klesprodukter, fottøy og varer som brukes til å reparere klesprodukter med en enkeltpris på under 110 USD, fritatt for statlig omsetningsavgift. For eksempel er to varer med en samlet pris på 200 USD hver for seg fritatt for omsetningsavgift, men én vare med en enkeltpris på 110 USD er avgiftspliktig. Dette unntaket gjelder i noen lokale jurisdiksjoner, men ikke alle. Se Avgiftsregler for klær i amerikanske stater for en liste over jurisdiksjoner der unntaket gjelder.
North Carolina
Avgiftsplikt
Statlig avgift i North Carolina: Lokal avgiftsnexus.
Terskel for økonomisk nexus
Data som brukes til å fastsette avgiftsplikt i Shopify
Ohio følger opprinnelseskilde. Hvis en selger er basert utenfor Ohio, selger til kunder i staten og har økonomisk nexus i Ohio, bør vedkommende imidlertid kreve inn destinasjonsomsetningsavgift basert på kundens lokalisasjon.
Oklahoma
Avgiftsplikt
Delstatsavgift i Oklahoma: Lokal avgifts-nexus.
Terskel for økonomisk nexus
Data som brukes til å fastsette avgiftsplikt i Shopify
I Rhode Island er kles- og skoprodukter med en individuell pris på 250 USD eller mindre fritatt for statlig omsetningsavgift, og bare det overskytende beløpet over 250 USD er underlagt omsetningsavgift. Hvis for eksempel en dress koster 275 USD, gjelder avgiften bare for 25 USD.
South Carolina
Avgiftsplikt
Delstatsavgift i South Carolina: Lokal avgifts-nexus.
Terskel for økonomisk nexus
Data som brukes til å fastsette avgiftsplikt i Shopify
Texas er en opprinnelsesstat for selgere som har en fysisk tilstedeværelse i staten. Hvis du har nexus i Texas, men ikke har en fysisk lokalisasjon der, regnes Texas som en destinasjonsstat.
Utah
Avgiftsplikt
Delstatsavgift i Utah: Lokal avgifts-nexus.
Terskel for økonomisk nexus
Data som brukes til å fastsette avgiftsplikt i Shopify
Washington ilegger en «business and occupations tax» på de fleste bedrifter som driver virksomhet i eller selger til delstaten. Denne avgiften rapporteres og betales på samme skjema som «Washington sales and use tax».
West Virginia
Avgiftsplikt
Statlig avgift i West Virginia: Lokal avgiftsnexus.
Terskel for økonomisk nexus
Data som brukes til å fastsette avgiftsplikt i Shopify