Forstå avgiftsplikt

Fastslå din avgiftsplikt

Før du konfigurerer de amerikanske avgiftene dine, må du fastslå om du er pålagt å kreve inn omsetningsavgift fra kundene dine og betale inn avgift til en delstatsmyndighet, også kjent som din avgiftsplikt.

Viktige faktorer som påvirker omsetningsavgift

I USA påvirkes omsetningsavgiften du bør kreve inn av følgende faktorer:

• Stedet produktet sendes fra
• Stedet produktet sendes til
• Hvor du er registrert for å kreve inn avgift
• Varens avgiftsplikt
• Kjøperfritak

Nexus og avgiftsansvar

Nexus, eller en tilknytning mellom butikken din og en amerikansk delstat, avgjør om du potensielt har avgiftsplikt der. Nexus kan være fysisk eller økonomisk.

Oversikt over fysisk nexus

Generelt sett oppstår fysisk nexus når du har en fysisk tilstedeværelse i en delstat, som for eksempel et kontor, en butikk, et lager eller ansatte. Noen delstater har en bredere definisjon av fysisk nexus, og kan inkludere noen av følgende aktiviteter:

• Oppsøking av salg
• Distribusjonstjenester
• Tilstedeværelse av varelager

Hvis du ikke er sikker på om aktivitetene dine utenfor din egen delstat teller som å ha fysisk nexus, kan du rådføre deg med delstatens skattemyndigheter eller en lokal avgiftsekspert.

Oversikt over økonomisk nexus

Økonomisk nexus oppstår når du overstiger en bestemt salgsterskel til kunder i en bestemt delstat.

I juni 2018 avgjorde Høyesterett i USA at delstater kan kreve at nettbutikker samler inn omsetningsavgift basert på volumet eller verdien av transaksjoner til en delstat, også kjent som økonomisk nexus. For informasjon om hvordan denne avgjørelsen kan påvirke bedriften din, kan du se Shopify-blogginnlegget Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce.

Etablere nexus

Salgsterskelen som avgjør om du har nexus er forskjellig for hver delstat. Se referansetabellen for delstatsavgifter for å avgjøre om salgene dine til en delstat kan utgjøre økonomisk nexus.

Behandling av digitale produkter i økonomisk nexus

Et digitalt produkt er et produkt som kunder laster ned, og som ikke har noen fysiske komponenter som skal sendes. Noen delstater inkluderer digitale produkter for å fastslå økonomisk nexus, mens andre ikke gjør det. Referansetabellen for delstatsavgifter gir informasjon fra delstat til delstat om hvorvidt digitale produkter er inkludert i nexus-beregningen.

Markedsplasshensyn ved fastsetting av økonomisk nexus

En markedsplass er et nettsted der flere selgere tilbyr produktene sine. Noen delstater inkluderer salg på markedsplasser for å fastslå økonomisk nexus, mens andre ikke gjør det. Referansetabellen for delstatsavgifter gir informasjon fra delstat til delstat om hvorvidt markedsplasser er inkludert i nexus-beregningen.

Følgende markedsplasser kan bli tatt i betraktning ved fastsetting av økonomisk nexus, avhengig av delstatens lovgivning:

Shop

Fra og med 1. januar 2025 vil Shop-salgskanalen automatisk samle inn, innbetale og rapportere avgifter på alle bestillinger som sendes til eller innenfor USA. Avgiften rapporteres under SC Commerce Services Inc. Dette skjer uavhengig av dine nåværende innstillinger for omsetningsavgift. Finn ut mer om hvordan avgifter innbetales for Shop-salgskanalen.

Vurderinger rundt butikkdrift uten lager og nexus

Hvis butikken din bruker butikkdrift uten lager for å levere produkter til kundene dine, kjøper du et produkt fra en annen selger, og deretter kjøper kundene dine det produktet fra deg. Hvorvidt du skal kreve inn avgift, avhenger av hvor kunden din befinner seg, og hvor du og din leverandør for butikkdrift uten lager har nexus. Se gjennom følgende scenarioer og avgjør hvilket som gjelder for bedriften din:

• Hvis verken du eller din leverandør for butikkdrift uten lager har nexus i kundens delstat, er du ikke forpliktet til å kreve inn avgift. Kunden din vil sannsynligvis betale en bruksavgift (use tax) til destinasjonsdelstaten for kjøpet.
• Hvis du ikke har nexus i kundens delstat, men din leverandør for butikkdrift uten lager har det, kan leverandøren din be deg om et sertifikat for videresalg eller belaste deg for den aktuelle avgiften.
• Hvis du har nexus i kundens delstat, men din leverandør for butikkdrift uten lager ikke har det, er du forpliktet til å kreve inn avgift fra kunden.
• Hvis både du og din leverandør for butikkdrift uten lager har nexus i kundens delstat, kan leverandøren din be deg om et sertifikat for videresalg eller belaste deg for den aktuelle avgiften, og du er forpliktet til å kreve inn avgift fra kunden.

Regler for fjernselgere

En fjernselger er en forhandler som ikke er fysisk lokalisert i en bestemt delstat, men som har økonomisk nexus der. De fleste delstater har regler som avgjør hva som definerer en fjernselger. Hvis du ikke er sikker på om salg i en bestemt delstat skaper en økonomisk nexus for deg, bør du rådføre deg med amerikanske delstatlige skattemyndigheter eller en lokal skatterådgiver.

Registrering for avgifter

Når du har fastslått at du må samle inn omsetningsavgift i én eller flere delstater basert på nexus, må du kontakte hver av de relevante etatene og registrere deg hos dem før du konfigurerer avgiftsinnkreving i Shopify. Prosessen varierer avhengig av hvor bedriften din er basert, hvor du selger og individuelle myndighetskrav.

Følgende er noe av den generelle, men ikke fullstendige, informasjonen du kan trenge når du registrerer deg:

• Enhetstype
• Bedriftsnavn (foretaksnavn)
• Navn for forretningsdrift (DBA)
• Besøksadresse for bedriften
• Postadresse
• Telefonnummer for bedriften
• Dato for første salg/ansvarsdato
• Kontaktperson
• Telefonnummer til kontaktperson
• E-postadresse til kontaktperson
• Forhandler-ID, forhandlerkonto-ID eller forhandlers konto hos kortbehandler

Hvis du vil ha mer informasjon om kravene i en bestemt delstat, kan du se delstatens skattenettsted i Referanse for delstatsskatt.

Konfigurere avgifter i Shopify

Når du har funnet ut hvilke delstater i USA du må kreve inn avgifter i og har registrert deg hos skattemyndighetene, kan du konfigurere Shopify-butikken til å samle inn avgifter. Se følgende veiledninger, avhengig av om du er en ny eller eksisterende bruker:

• Nye brukere: Hvis du er ny hos Shopify, kan du se Konfigurere amerikanske avgifter.
• Eksisterende brukere: Hvis du allerede bruker Shopify og må oppdatere innstillingene, kan du se Administrere amerikanske avgifter.
• Videre læring: Hvis du vil lære mer om de ulike skattetjenestene som er tilgjengelige i området ditt, kan du se Velge en skattetjeneste.