Gå gjennom innsikten om skatteplikten din i USA

I USA er hvorvidt du må kreve inn avgifter basert på nexus. Når du har en forretningslokasjon i én eller flere delstater, har du automatisk et fysisk ansvar, også kjent som fysisk nexus. Dette betyr at du må registrere deg og samle inn omsetningsavgifter i disse delstatene. I delstater der du ikke har en fysisk nexus, avhenger ditt avgiftsansvar av om bedriften din overskrider spesifikke salgsterskler fastsatt av hver delstat. Når du når en terskel, har du en økonomisk nexus og må registrere deg og samle inn omsetningsavgift i den delstaten.

Før du overvåker skatteforpliktelsene dine i Shopify, bør du gå gjennom følgende hensyn.

Avgiftsplikt vises kun for følgende typer transaksjoner:
- Transaksjoner som skjer i Shopify. Dette inkluderer torgtransaksjoner, der dette kreves av delstatslover.
- Bestillinger importert til Shopify som inneholder gyldige leveringsadresser. En adresse kreves for å kunne fastslå koder for avgiftsmyndigheter. Hvis en importert bestilling ikke inneholder en leveringsadresse, vil den derfor ikke bli tatt med i vurderingen når avgiftsplikten din skal fastslås.
Skatteplikt vises for delstater som har lover om økonomisk nexus på delstatsnivå. Delstater som ikke har lover om økonomisk nexus, er ikke inkludert.
Noen delstater har krav til lokal avgiftsrapportering som er atskilt fra delstatens rapporteringskrav, som for eksempel Alaska eller Colorado. Nexus spores ikke for lokale avgifter.
Avgiftsansvar vises for delstater der salg forekommer i løpet av terskelperioden for den delstaten. Salg utenfor terskelperioden inkluderes ikke.
Skatteplikt beregnes ved hjelp av nettosalg, ikke bruttosalg. Nettosalg er salg minus refusjoner, frakt eller avgift.
Salg gjenspeiles ikke umiddelbart i skatteforpliktelsene dine og kan ta noen dager å oppdatere. Hvis du krysser en salgsterskel som indikerer at du kanskje må belaste og betale avgifter i en bestemt delstat, vises måneden du krysset terskelen.
Avgiftsansvar vises for fysisk nexus i butikkens nåværende lokasjoner. Hvis du hadde en lokasjon i en delstat, men har slettet den, inkluderes den ikke.

På denne siden

Statuser for skatteplikt

Fra Shopify-administrator kan du gå gjennom skatteforpliktelsene dine ved å gå til Innstillinger > Avgifter og tollplikter og deretter velge USA. En forhåndsvisning av skatteforpliktelsene dine vises over delstatene du er registrert for å kreve inn avgifter i. Hvis salget ditt til bestemte delstater indikerer en potensiell skatteplikt, viser skatteplikt-seksjonen delstaten, årsaken til den potensielle skatteplikten og datoen for den potensielle skatteplikten.

For å se mer informasjon, gå til siden Innsikt i skatteplikt og sjekk de to følgende statusene:

Handling kreves indikerer delstater der potensiell skatteplikt er identifisert, og at du kanskje må begynne å samle inn og betale avgift der. Delstater som er oppført her, er de der du kan ha fysisk nexus fra en lokalisasjon, eller økonomisk nexus fra salg til den delstaten.
Overvåking indikerer delstater der du ikke har en lokalisasjon og salget ditt i Shopify, inkludert markedsplasser der det er påkrevd av delstatslovgivningen, har nådd minst 80 % av den delstatens terskel for økonomisk nexus. Hvis det er delstater som er oppført med statusen Overvåking, bør du gjennomgå salget ditt til den delstaten og ta hensyn til salg som ikke ble behandlet av Shopify.

Terskelkrav for hver delstat

Siden Innsikt i avgiftsansvar fra Shopify Tax angir automatisk årsaken til det potensielle ansvaret. Hvis du vil finne ut mer om årsaker som utløser en økonomisk eller fysisk tilstedeværelse-nexus, kan du se referansetabellen for delstatsskatt.

Terskelperioder

En delstats terskelperiode er tidsperioden som vurderes når nexus beregnes. Referansetabellen for delstatsskatt gir informasjon om avgiftsregler for hver enkelt delstat, inkludert tidsperioden som brukes til å fastslå nexus. Denne perioden varierer fra delstat til delstat.

Tabell over delstatsspesifikke salgsterskelperioder for å fastslå nexus
Terskelperiode	Definisjon
Forrige eller inneværende kalenderår	For delstater som vurderer det forrige eller gjeldende kalenderåret for å fastslå nexus, går ansvarssporingen først gjennom salgsdataene for forrige år. Hvis butikken ikke når terskelen for nexus det forrige året, vurderes det gjeldende året. Hvis butikken ikke når terskelen for det forrige kalenderåret og du ikke har noe salg for det gjeldende kalenderåret, vises ikke delstaten før det er minst ett salg i det gjeldende året.
Rullerende tolvmånedersperiode	For delstater som vurderer en rullerende tolvmånedersperiode for å fastslå nexus, gjennomgår ansvarssporingen salgsdataene dine fra de siste tolv månedene. Den første dagen i hver måned fjernes den eldste måneden fra den gjennomgåtte perioden, og den nyeste måneden legges til.
Forrige kalenderår	For delstater som vurderer det foregående kalenderåret for å fastslå nexus, gjennomgår ansvarssporingen salget ditt fra det foregående året. Hvis butikken din ikke oppfyller terskelen for nexus i det foregående året, blir ikke salgsdataene dine gjennomgått igjen før inneværende år er over.
Forrige fire avgiftskvartaler	For delstater som vurderer de fire foregående kalenderkvartalene for å avgjøre nexus, gjennomgår skattepliktsporingen salgene dine for de fire foregående kvartalene. I de fleste jurisdiksjoner er kvartalene i et år som følger: januar, februar og mars april, mai og juni juli, august og september oktober, november og desember Den første dagen i hvert nye kvartal fjernes det eldste kvartalet fra den gjennomgåtte perioden, og det nyeste kvartalet legges til.

Håndter skatteforpliktelsene dine

Hvis en delstat er oppført på siden Innsikt i avgiftsansvar som et potensielt avgiftsansvar, bør du nøye gjennomgå omsetningsavgiftslovene for den delstaten. Koblinger til delstatenes skattemyndigheter er oppført i referansetabellen for delstatsskatt.

Hvis du har fastslått at du må kreve inn omsetningsavgift i en delstat, må du først registrere deg for omsetningsavgift hos delstatens skattemyndighet for å motta en tillatelse. Når du har mottatt tillatelsen, kan du konfigurere avgiftsinnkreving fra siden Innsikt i avgiftsansvar.

Trinn:

På siden Innsikt i skatteplikt finner du delstaten og klikker deretter på Konfigurer avgiftsinnkreving.
I feltet MVA-nummer angir du mva-nummeret du mottok da du registrerte deg.
Klikk på Samle inn avgifter.

Utløp av skatteplikt

Å falle under terskelen for nexus i en bestemt delstat, enten den er fysisk eller økonomisk, avslutter kanskje ikke skatteplikten din umiddelbart. Noen delstater har skatteregler basert på ideen om at atferden som skapte nexus, som annonsering eller salgspersonale, fortsetter å generere salg en stund etter at atferden opphører. Dette konseptet er kjent som etterslepende nexus eller gjenværende nexus. Reglene for etterslepende nexus varierer fra delstat til delstat. I én delstat har for eksempel forhandlere skatteplikt for kvartalet forhandleren slutter å ha nexus og for det påfølgende kvartalet. I en annen har forhandlere skatteplikt i tolv måneder etter at forhandleren slutter å ha nexus.